PT ASDP INDONESIA FERRY PERSERO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Per 31 Desember 2016 Dalam satuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
14. PERPAJAKAN Lanjutan c. Pajak Penghasilan
Koreksi final :
Beban pokok penyebrangan Beban usaha penyebrangan
Beban non usaha Beban keuangan
Pendapatan pokok penyebrangan Pendapatan bunga depositi, jasa giro
Pendapatan usaha pelabuhan atas sewa Pendapatan diluar usaha penyebrangan
Pendapatan rupa-rupa Jumlah Koreksi final
Penghasilan kena pajak Perusahaan Penghasilan kena pajak Perusahaan dibulatkan
Taksiran pajak penghasilan Perusahaan Pajak penghasilan dibayar dimuka
Pajak Penghasilan Pasal 22 Pajak Penghasilan Pasal 25
Kurang Lebih Bayar Pajak d. Liabilitas Pajak Tangguhan
Mutasi bruto akun pajak penghasilan tangguhan adalah sebagai berikut:
Penyisihan piutang ragu-ragu Penyusutan aset tetap
Beban imbalan pasca kerja
Pajak Tangguhan
Penyisihan piutang ragu-ragu Penyusutan aset tetap
Beban imbalan pasca kerja
Pajak Tangguhan
2016 2015
960.893.798 285.113.010
- 675.780.788
24.703.241.355 2.915.530.411
- 27.618.771.766
9.988.951.395 778.470.804
397.225.974 10.370.196.225
13.753.396.162 2.422.172.617
397.225.974 16.572.794.753
1.361.682.499.026 113.155.500.596
46.232.899.085 11.657.599.016
10.346.008.719 3.223.687.405
2.285.033.360 -
1.103.294.699
16.572.794.753 1.142.565.631
1.400.170.220 16.315.190.164
2015
Aset Liabilitas Pajak Tangguhan
Dibebankan ke Laporan Laba Rugi
Dibebankan ke Laporan Laba
Komprehensif Lainnya
Aset Liabilitas Pajak Tangguhan
Saldo Awal Saldo Akhir
196.628.095.238
675.780.788 27.618.771.766
10.370.196.225 9.632.334
2.298.689.567 1.146.491.602
- -
1.400.170.220 685.413.122
29.917.461.333 12.916.858.047
106.877.266.790 45.717.289.061
106.877.266.000 45.717.289.061
26.719.316.500 11.429.322.265
26.719.316.500
Aset Liabilitas Pajak Tangguhan
Saldo Awal Dibebankan ke Laporan
Laba Rugi
Dibebankan ke Laporan Laba
Komprehensif Lainnya
Aset Liabilitas Pajak Tangguhan
Saldo Akhir
2016
10.036.838.022 -
187.947.546.634 1.168.227.411.583
1.163.160.239.737 164.073.870.757
16.108.755.332 1.394.535.023.682
2.322.981.726 -
45.752.644.582 -
1.392.484.243 856.383.781
999.550.197 25.862.932.719
9.037.287.825
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan keuangan secara keseluruhan 31
PT ASDP INDONESIA FERRY PERSERO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Per 31 Desember 2016 Dalam satuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
14. PERPAJAKAN Lanjutan e. Rekonsiliasi
Laba sebelum pajak
Tarif pajak yang berlaku Pajak penghasilan sesuai tarif pajak yang berlaku
Pengaruh pajak atas beda tetap Pengaruh pajak atas pengaruh koreksi pajak final
Koreksi tidak terpulihkan dan pembulatan
Beban pajak penghasilan f. Administrasi
15. UTANG ASURANSI
16. BEBAN AKRUAL
Bonus dan tantiem Pajak Penghasilan Pasal 25
Listirk, air, telepon, BBM dan pelumas Investasi - Sarana Pelabuhan
Docking Pemeliharaan Deck mesin
Pengoperasian KMP. BRR Biaya Jasa Sandar dan Pelabuhan Kapal
Sewa Tanah Pemeliharaan Pelabuhan
Cleaning Service dan Rumah Tangga Pengamanan
Dokumen Kapal Pengadaan air tawar
Pemeliharaan Peralatan Kantor
261.275.039.555 236.699.224.809
65.318.759.889 59.174.806.202
10.181.396.287 3.833.712.490
651.387.386 -
13.851.494.883 27.861.882.132
1.001.393.436
25.866.500 17.453.257.192
- Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah
sebagai berikut:
2016 2015
46.986.886.658 49.157.023.810
25 25
Berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku, Perusahaan menghitung, menetapkan dan membayar sendiri jumlah pajak yang terutang. Direktorat Jenderal Pajak dapat menetapkan dan mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu 5 lima tahun sejak tanggal
terhutangnya pajak.
215.950.000 635.057.422
1.833.333.700 833.333.500
58.388.287.721
72.455.902 7.910.104.544
5.769.786.376 4.687.536.526
-
1.570.102.052 658.789.278
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 35 atas laporan keuangan, Perusahaan pada tanggal 4 Januari 2017 telah mengikuti program pengampunan pajak.
397.602.632 3.432.308.886
658.778.729 6.688.329.169
2.923.596.600 Saldo per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp16.084.805.866 dan Rp17.807.627.459. Akun ini merupakan asuransi
penumpang barang dan kendaraan.
72.229.014.245
883.716.287 198.241.224
2016 2015
836.044.368 2.164.966.584
1.549.353.176 771.470.088
1.270.879.328
638.143.493
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan keuangan secara keseluruhan 32