PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 31 Desember 2015 Dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk.
AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS continued As of December 31, 2015
And The Year Then Ended Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
51
4. PENDIRIAN, AKUISISI DAN DIVESTASI ENTITAS
ANAK DAN UNIT USAHA lanjutan 4.
ESTABLISHMENT, ACQUISITION AND
DIVESTMENT OF SUBSIDIARIES AND BUSINESS UNIT continued
Berikut adalah jumlah yang diakui atas aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang
diambil alih atas akuisisi MMS. The following are amount acquired for the
identifiable assets and liabilities acquired on MMS acquisition.
31 Desember 2014 December 31, 2014
Kas dan setara kas 2.160.690.946
Cash and cash equivalents Piutang usaha
14.020.893.253 Trade receivables
Piutang lain-lain 5.260.251.634
Other receivables Persediaan
678.699.740.000 Inventories
Pajak dibayar di muka 54.592.694.325
Prepaid taxes Uang muka dan biaya dibayar di muka
183.426.904.186 Advance and prepaid expenses
Piutang pihak berelasi 177.899.828.401
Due from related parties Tanah yang belum dikembangkan
476.143.776.000 Land for development
Aset tetap 54.024.118.510
Fixed assets Aset lain-lain
10.918.071.662 Other assets
Jumlah aset 1.657.146.968.917
Total assets Jumlah liabilitas
175.641.567.939 Total liabilities
Jumlah aset bersih 1.481.505.400.978
Total net assets
Nilai aset bersih - setelah dikurangi Net assets value - net of
liabilitas pajak tangguhan sebesar deferred tax liability amounted to
Rp 35,35 miliar 1.446.156.567.223
Rp 35.35 billion Harga perolehan:
Acquisition cost: Nilai wajar imbalan yang dialihkan
Fair value of consideration untuk kepentingan Entitas Anak
3.100.000.000.000 transferred to the Subsidiary
Nilai wajar kepentingan non-pengendali 24.685.011.592
Fair value of non-controlling interest Jumlah harga perolehan
3.124.685.011.592 Total acquisition cost
Goodwill 1.678.528.444.369
Goodwill
Jumlah harga perolehan 3.100.000.000.000
Total acquisition cost Biaya perolehan yang belum dibayar
164.335.000.000 Unpaid acquisition cost
Biaya perolehan yang telah dibayar 2.935.665.000.000
Paid acquisition cost Kas dan setara kas yang diperoleh
2.160.690.946 Cash and cash equivalents acquired
Arus kas keluar bersih pada saat akuisisi
2.933.504.309.054 Net cash out flow for acquisition
Selisih lebih harga perolehan terhadap nilai wajar atas pengambilalihan MMS sebesar Rp 706,84 miliar
disajikan sebagai penambah persediaan dan tanah yang belum dikembangkan masing-masing sebesar
Rp 533,80 miliar dan Rp 173,04 miliar, yang merupakan aset yang dapat diidentifikasi lihat
Catatan 9 dan 13. Excess of acquisition cost over the fair value of
MMS amounted to Rp 706.84 billion is presented as an addition of inventories and land for
development which amounted to Rp 533.80 billion and Rp 173.04 billion, respectively, as an identified
assets see Notes 9 and 13.
d. Pada tanggal 25 September 2014, PT Graha
Andrasentra Propertindo Tbk. GAP, Entitas Anak, mendirikan PT Andrasentra Properti Services APS,
berdasarkan Akta Notaris Agus Surachman, S.H., No. 72 tanggal 25 September 2014. Penyertaan
GAP dan PT Wahana Selaras Sejati WSS pada APS masing-masing 499 lembar saham dan
1 lembar saham dengan nominal Rp 100 per lembar saham.
d. On September 25, 2014, PT Graha Andrasentra Propertindo Tbk. GAP, a Subsidiary, established
PT Andrasentra Properti Services based on Notarial Deed of Agus Surachman, S.H., No. 72,
dated September 25, 2014, which 499 shares and 1 shares with par value of Rp 100 per share are
owned by the GAP and PT Wahana Selaras Sejati WSS, respectively.
t he
r of
PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 31 Desember 2015 Dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk.
AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS continued As of December 31, 2015
And The Year Then Ended Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
52
4. PENDIRIAN, AKUISISI DAN DIVESTASI ENTITAS
ANAK DAN UNIT USAHA lanjutan 4.
ESTABLISHMENT, ACQUISITION AND
DIVESTMENT OF SUBSIDIARIES AND BUSINESS UNIT continued
Berdasarkan Perjanjian Jual Beli Saham tanggal 13 Agustus 2015, GAP telah menyetujui untuk
menjual penyertaan saham yang dimilikinya pada APS, Entitas Anak, sebesar 499 saham kepada
PT Wahana Selaras Sejati, pihak berelasi, dengan nilai Rp 49,99 juta. Transaksi divestasi tersebut
merupakan transaksi restrukturisasi entitas sepengendali.
Based on the Deed of Sale and Purchase of Shares dated August 13, 2015, GAP had agreed to
sell its share ownership in APS, a Subsidiary, amounted to 499 shares to PT Wahana Selaras
Sejati, a related party, in a value of
Rp 49.99 million. The divestment represents restructuring transaction of entities under common
control. e. Pada tanggal 14 Oktober 2014, GAP, Entitas Anak,
telah menandatangani Akta Jual Beli Saham PT Jungleland Asia JLA, sebagaimana termuat
dalam Akta Notaris Elizabeth Karina Leonita, S.H., M.Kn., No. 49 dan No. 52 tanggal 14 Oktober 2014,
dengan PT Bukit Jonggol Asri BJA dan PT Sentul City Tbk. SC, pihak ketiga dengan nilai pengalihan
masing-masing sebesar Rp 300 miliar dan Rp 200 miliar sehingga kepemilikan saham GAP
dalam JLA sebanyak 100 kepemilikan. e. On October 14, 2014, GAP, a Subsidiary, has
signed the Deed of Sale and Purchase of shares of PT Jungleland Asia JLA, as stated in Notarial
Deed No. 49 and No. 52 dated October 14, 2014 of Elizabeth Karina Leonita, S.H., M.Kn., with PT Bukit
Jonggol Asri BJA dan PT Sentul City Tbk. SC, a third parties, with
transfer amount of Rp 300 billion and Rp 200 billion, respectively,
therefore the GAP’s share ownerships in JLA become 100 ownership.
Berikut adalah jumlah yang diakui atas aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang
diambil alih atas akuisisi JLA. The following are amount acquired for the
identifiable assets and liabilities acquired on JLA acquisition.
31 Desember 2014 December 31, 2014
Kas dan setara kas 4.407.849.799
Cash and cash equivalents Piutang usaha
11.512.596.644 Trade receivables
Piutang lain-lain 10.029.279.656
Other receivables Persediaan
2.166.405.843 Inventories
Pajak dibayar di muka 3.081.224
Prepaid tax Uang muka dan biaya dibayar di muka
16.370.070.501 Advance and prepaid expenses
Dana dalam pembatasan 994.085.499
Restricted funds Uang jaminan yang dapat dikembalikan
44.925.000 Refundable deposits
Aset tetap 1.604.000.000.000
Fixed assets Aset tidak berwujud
1.657.950.818 Intangible assets
Jumlah aset 1.651.186.244.984
Total assets Jumlah liabilitas
807.394.507.466 Total liabilities
Jumlah aset bersih 843.791.737.518
Total net assets
Nilai aset bersih - setelah dikurangi Net assets value - net of
liabilitas pajak tangguhan sebesar deferred tax liability amounted to
Rp 25,23 miliar 818.560.591.742
Rp 25.23 billion Harga perolehan:
Acquisition cost: Nilai wajar imbalan yang dialihkan
Fair value of consideration untuk kepentingan Entitas Anak
500.000.000.000 transferred to the Subsidiary
Nilai wajar kepentingan non-pengendali -
Fair value of non-controlling interest Jumlah harga perolehan
500.000.000.000 Total acquisition cost
Keuntungan dari pembelian dengan diskon 318.560.591.742
Gain on bargain purchase
Jumlah harga perolehan 500.000.000.000
Total acquisition cost Biaya perolehan yang belum dibayar
200.000.000.000 Unpaid acquisition cost
Biaya perolehan yang telah dibayar 300.000.000.000
Paid acquisition cost Kas dan setara kas yang diperoleh
4.407.849.799 Cash and cash equivalents acquired
Arus kas keluar bersih pada saat akuisisi
295.592.150.201 Net cash out flow for acquisition
