PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 31 Desember 2015 Dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk.
AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS continued As of December 31, 2015
And The Year Then Ended Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
89
25. PERPAJAKAN lanjutan 25. TAXATION continued
g. Aset liabilitas pajak tangguhan
g. Deferred tax assets liabilities
Rincian aset liabilitas pajak tangguhan pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah
sebagai berikut: The details of deferred tax assets liabilities as of
December 31, 2015 and 2014 are as follows:
31 Desember 2015 31 Desember 2014 December 31, 2015
December 31, 2014
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Entitas Induk: the Company:
Akumulasi rugi fiskal 171.620.855.192
208.838.531.560 Accumulated of fiscal losses
Akumulasi beda waktu 458.057.132
477.550.642 Accumulated of temporary difference
Penyisihan atas aset pajak Allowance for deferred
tangguhan 171.620.855.192
208.838.531.560 tax assets
458.057.132 477.550.642
Entitas Anak: Subsidiaries:
PT Bakrie Nirwana Semesta
32.952.028.268 11.658.852.363
PT Bakrie Nirwana Semesta PT Bakrie Swasakti Utama
PT Bakrie Swasakti Utama konsolidasian
4.016.814.727 3.920.048.472
consolidated PT Krakatau Lampung
PT Krakatau Lampung Tourism Development
1.418.049.520 1.418.049.520
Tourism Development PT Jasa Boga Raya
486.030.202 -
PT Jasa Boga Raya PT Bakrie Graha Investama
PT Bakrie Graha Investama konsolidasian
302.170.667 272.999.616
consolidated
Jumlah aset pajak tangguhan 39.633.150.516
17.747.500.613 Total deferred tax assets
Liabilitas pajak tangguhan atas Deferred tax liabilities on fair
penyesuaian nilai wajar value adjustment acquisition
akuisisi Entitas Anak 760.434.108
- of a Subsidiary
Entitas Anak: Subsidiaries:
PT Bakrie Swasakti PT Bakrie Swasakti
Utama konsolidasian 35.342.041.993
35.342.041.993 Utama consolidated
PT Graha Andrasentra Propertindo Tbk.
PT Graha Andrasentra konsolidasian
25.231.145.776 25.231.145.776
Propertindo Tbk. consolidated
Jumlah liabilitas pajak tangguhan
61.333.621.877 60.573.187.769
Total deferred tax liabilities Aset liabilitas pajak
Deferred tax assets tangguhan - bersih
21.700.471.361 42.825.687.156
liabilities - net h.
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar h. Under Payment Tax Assessment Letter
Pada bulan Juli 2015, Entitas Induk menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar “SKPKB”
untuk tahun pajak 2012 atas Pajak Pertambahan Nilai, Pajak Penghasilan pasal 21, 23 dan 26
dengan jumlah pokok dan bunga keseluruhan masing-masing sebesar Rp 20,46 miliar dan
Rp 10,45 miliar. Sedangkan untuk tahun pajak 2011, Entitas Induk menerima SKPKB atas Pajak
Pertambahan Nilai, Pajak Penghasilan pasal 21, 23, 4 2 dan 26 dengan jumlah pokok dan bunga
keseluruhan masing-masing sebesar
Rp 18,01 miliar dan Rp 9,00 miliar. On July 2015, the Company received Under
Payment Tax Assessment Letter for fiscal year 2012 on Value Added Tax, Income Tax article 21,
23 and 26 with principal and interest in a total of Rp 20.46 billion and Rp 10.45 billion, respectively.
Wherein for fiscal year 2011, the Company received SKPKB on Value Added Tax, Income Tax
article 21, 23, 4 2 and 26 with principal and interest in a total of Rp 18.01 billion and
Rp 9.00 billion, respectively.
nder
PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 31 Desember 2015 Dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk.
AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS continued As of December 31, 2015
And The Year Then Ended Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
90
25. PERPAJAKAN lanjutan 25. TAXATION continued
h. Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar lanjutan
h. Under Payment Tax Assessment Letter continued
Selama tahun 2015, Entitas Induk telah membayar pokok dan bunga pajak atas SKPKB pajak untuk
tahun pajak 2012 dan 2011 sebesar Rp 10,26 juta. Sanksi pajak atas SKPKB untuk tahun pajak 2012
dan 2011 sebesar Rp 19,45 miliar disajikan sebagai bagian dari akun “Denda Pajak” dalam
laba rugi konsolidasian tahun 2015. Pada tanggal 31 Desember 2015, sanksi pajak masih harus
dibayar sehubungan dengan hal tersebut diatas sebesar Rp 19,45 miliar disajikan sebagai bagian
dari akun “Biaya Masih Harus Dibayar” dalam laporan posisi keuangan konsolidasian lihat
Catatan 22. During 2015, the Company has paid for principal
and interest of SKPKB for fiscal year 2012 and 2011 amounted to Rp 10.26 million. Tax penalty of
SKPKB for the fiscal year 2012 and 2011 amounted to Rp 19.45 billion are presented as part
of “Taxes Penalties” account in consolidated profit or loss in 2015. As of December 31, 2015, accrued
taxes penalties in connection with the above matter amounted to Rp 19.45 billion are presented as part
of “Accrued Expenses” account in consolidated statement of financial position see Note 22.
Pada bulan Agustus 2015, GAP, Entitas Anak, menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar
“SKPKB” untuk tahun pajak 2012 atas Pajak Pertambahan Nilai, Pajak Penghasilan pasal 21,
23, 4 2 dan pajak penghasilan badan dengan jumlah pokok dan bunga keseluruhan masing-
masing sebesar Rp 27,28
miliar dan Rp 14,70 miliar. Sedangkan untuk tahun pajak
2011, GAP menerima SKPKB atas Pajak Pertambahan Nilai, Pajak Penghasilan pasal 21,
23, 4 2 dan pajak penghasilan badan dengan jumlah pokok dan bunga keseluruhan masing-
masing sebesar Rp 9,50 miliar dan Rp 5,70 miliar. On August 2015, GAP, a Subsidiary, received
Under Payment Tax Assessment Letter for fiscal year 2012 on Value Added Tax, Income Tax article
21, 23, 4 2 and corporate income tax with principal and interest in a total of Rp 27.28 billion
and Rp 14.70 billion, respectively. Wherein for fiscal year 2011, GAP received SKPKB on Value
Added Tax, Income Tax article 21, 23, 4 2, and corporate income tax with principal and interest in a
total of Rp 9.50 billion and Rp 5.70 billion, respectively.
Selama tahun 2015, GAP telah membayar pokok pajak atas SKPKB pajak untuk tahun pajak 2012
dan 2011 sebesar Rp 4,85 miliar. Sanksi pajak atas SKPKB untuk tahun pajak 2012 dan 2011 sebesar
Rp 20,93 miliar disajikan sebagai bagian dari akun “Denda Pajak” dalam laba rugi konsolidasian tahun
2015. Pada tanggal 31 Desember 2015, sanksi pajak masih harus dibayar sehubungan dengan hal
tersebut diatas sebesar Rp 20,39 miliar disajikan sebagai bagian dari akun “Biaya Masih Harus
Dibayar” dalam laporan posisi keuangan konsolidasian lihat Catatan 22.
During 2015, GAP has paid for principal tax liability of SKPKB for fiscal year 2012 and 2011 amounted
to Rp 4.85 billion. Tax penalty of SKPKB for the fiscal year 2012 and 2011 amounted to
Rp 20.93 billion are presented as part of “Taxes Penalties” account in consolidated profit or loss in
2015. As of December 31, 2015, accrued taxes penalties in connection with the above matter
amounted to Rp 20.39 billion are presented as part of “Accrued Expenses” account in consolidated
statement of financial position see Note 22.
Pada tahun 2015, PT Jungleland Asia JLA, Entitas Anak, menerima beberapa Surat Tagihan
Pajak Daerah STPD Pajak Pembangunan PB 1 dengan jumlah sebesar Rp 11,83 miliar. Atas STPD
tersebut, sampai dengan tanggal 31 Desember 2015, JLA telah melakukan
pembayaran atas pokok PB 1 untuk masa September sampai dengan Desember 2014 dan
Januari sampai dengan April 2015 sebesar Rp 6,55 miliar.
In 2015, PT Jungleland Asia JLA, a Subsidiary, received District Tax Collection Letter STPD of
Development Tax for District PB1 amounted to Rp 11.83
billion. For that STPD, until December 31, 2015, JLA has paid for principal of
PB1 for the fiscal period of September until December 2014 and January until April 2015
amounted to Rp 6.55 billion.
