KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS

the Indonesian language. PT TIGARAKSA SATRIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2015 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT TIGARAKSA SATRIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Year Ended December 31, 2015 Expressed In Rupiah, unless otherwise stated 41 9. PAJAK DIBAYAR DI MUKA 9. PREPAID TAXES a Akun ini merupakan kelebihan pembayaran pajak dari: a This account represents overpayment of the following taxes: 2015 2014 Perusahaan: Company: Pajak penghasilan PPh badan tahun 2008 4.456.780.625 4.456.780.625 Corporate income tax - fiscal year 2008 Pajak pertambahan nilai PPN - neto - 8.626.338.053 Value added tax VAT - net Entitas Anak: Subsidiaries: PT Blue Gas Indonesia PT Blue Gas Indonesia Pajak pertambahan nilai - neto 890.054.633 - Value added tax -net PT Gazenta Niaga Catatan 17 PT Gazenta Niaga Note 17 Pajak penghasilan badan 2015 1.462.840.699 - Corporate income tax - 2015 Pajak penghasilan badan 2014 1.436.125.936 1.436.125.936 Corporate income tax - 2014 Pajak penghasilan badan 2013 - 391.170.715 Corporate income tax - 2013 Pajak pertambahan nilai - neto 336.954.104 459.723.774 Value added tax -net PT Tira Satria Properti PT Tira Satria Properti Pajak pertambahan nilai - neto 2.300.000 2.300.000 Value added tax - net Jumlah 8.585.055.997 15.372.439.103 Total Bagian tidak lancar 4.456.780.625 4.456.780.625 Non-current portion Bagian lancar 4.128.275.372 10.915.658.478 Current portion b Tagihan dan banding atas hasil pemeriksaan pajak b Claims and appeals on the results of tax examination Perusahaan mengajukan klaim lebih bayar atas PPh Badan untuk tahun pajak 2008, sebesar Rp4.456.780.625. Pada tahun 2010, setelah dilakukan pemeriksaan pajak, Direktorat Jenderal Pajak menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB PPh badan sebesar Rp31.403.491.341. The Company filed a claim for the refund of Rp4,456,780,625 for the overpayment of corporate income tax for fiscal year 2008. After the tax examination in 2010, the Director General of Taxation issued a tax assessment letter for underpayment of corporate income tax SKPKB amounting to Rp31,403,491,341. Perusahaan sudah melakukan pembayaran atas SKPKB tersebut sebesar Rp615.590.607 sesuai dengan jumlah yang telah disepakati pada saat pembahasan akhir hasil pemeriksaan pajak. Atas SKPKB PPh badan tersebut, Perusahaan mengajukan permohonan keberatan kepada Direktorat Jenderal Pajak pada tanggal 25 November 2010. Pada tanggal 8 November 2011, Direktorat Jenderal Pajak menerbitkan keputusan yang menolak keberatan yang diajukan Perusahaan. Perusahaan mengajukan banding ke Pengadilan Pajak pada tanggal 1 Februari 2012. Pada tanggal 28 November 2013, Pengadilan Pajak memutuskan untuk menolak permohonan banding Perusahaan. Selanjutnya, Perusahaan mengajukan permohonan Peninjauan Kembali ke Mahkamah Agung pada tanggal 5 Maret 2014. The Company has already paid the amount of Rp615,590,607 based on the agreed amount during the discussion of the result of the tax examination. The Company filed an objection to the Director General of Taxation DGT on November 25, 2010. On November 8, 2011, the DGT rejected the Company’s objection. The Company then filed an appeal to the Tax Court on February 1, 2012. The Tax Court rejected the Company’s appeal on November 28, 2013. The Company filed a request for judicial review to the Supreme Court on March 5, 2014. the Indonesian language. PT TIGARAKSA SATRIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2015 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT TIGARAKSA SATRIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Year Ended December 31, 2015 Expressed In Rupiah, unless otherwise stated 42 9. PAJAK DIBAYAR DI MUKA lanjutan 9. PREPAID TAXES continued b Tagihan dan banding atas hasil pemeriksaan pajak lanjutan b Claims and appeals on the results of tax examination continued Perusahaan masih menunggu keputusan Mahkamah Agung atas Peninjauan Kembali tersebut sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian ini. Atas kekurangan pembayaran SKPKB PPh badan yang ditolak oleh Pengadilan Pajak, Perusahaan telah membayar seluruhnya pada tanggal 7 Februari 2014 sebesar Rp23.843.047.704 setelah dikurangi kompensasi dari pengembalian pajak penghasilan pasal 23 tahun 2008 sebesar Rp6.944.853.030. Akibat penolakan oleh Pengadilan Pajak atas SKPKB PPh Badan, Perusahaan menerima Surat Tagihan Pajak atas denda pajak sebesar Rp30.787.900.734 yang dibayar dengan cara diangsur mulai bulan April 2014 sampai dengan Oktober 2014. Perusahaan telah membebankan kekurangan PPh badan dan denda pajaknya ke laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun 2013. As of the completion date of the consolidated financial statements, the Company is awaiting for the decision from the Supreme Court on such judicial review. In regard to the corporate income tax SKPKB appeal which was rejected by the Tax Court, the Company paid on February 7, 2014 the amount of Rp23,843,047,704 after offsetting with the refund of income tax article 23 for fiscal year 2008 amounting to Rp6,944,853,030. Due to the Tax Court’s rejection of the Company’s appeal, the Company received tax collection letter for tax penalty amounting to Rp30,787,900,734 which had been paid in installments from April 2014 until October 2014. The Company had previously charged the corporate income tax assessment and tax penalty to the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income in 2013. Pada tanggal 21 April 2015, GNA, Entitas Anak, menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar SKPLB dari Direktorat Jenderal Pajak “DJP” atas pajak penghasilan badan tahun 2013 sebesar Rp391.055.715 dari klaim lebih bayar pajak penghasilan badan tahun 2013 yang diakui oleh Entitas Anak, yang lebih rendah sebesar Rp115.000 dari klaim yang diakui oleh Entitas Anak. GNA menerima hasil ketetapan tersebut, dan telah menerima pengembalian kelebihan pembayaran pajak penghasilan badan tersebut pada tanggal 22 Juni 2015. Selisih tersebut dibebankan sebagai denda pajak pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun 2015. On April 21, 2015, GNA, a Subsidiary, received a tax overpayment letter for overpayment of corporate income tax for fiscal year 2013 SKPLB from the Director General of Taxation DGT amounting to Rp391,055,715 which is lower by Rp115,000 from the claim of overpaid corporate income tax for fiscal year 2013 recognized by the Subsidiary. GNA agreed with the overpayment which refund had been received on June 22, 2015. Such difference was charged as tax penalty in the 2015 consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income. Pada tahun 2015, BGI menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB dari Direktorat Jenderal Pajak “DJP” atas pajak penghasilan pasal 21 dan 23 untuk tahun 2012. BGI menerima hasil ketetapan tersebut, dan telah membayar kurang bayar pajak penghasilan pasal 21 dan 23 untuk tahun 2012 dan denda masing-masing sebesar Rp1.242.706, Rp19.001.001 dan Rp 9.780.362. Denda tersebut untuk pajak penghasilan pasal 21 dan 23 untuk tahun 2012 dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun 2015. In 2015, BGI received a tax assessment letter from the DGT for underpayments of income tax articles 21 and 23 for the year 2012. BGI accepted the result of the tax examination, and has paid the underpayment of income tax article 21 and 23 for the year 2012 and tax penalty amounting to Rp1,242,706, Rp19,001,001, and Rp9,780,362, respectively. Such tax penalty on income tax article 21 and 23 for the year 2012 was charged to the 2015 consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.