KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
the Indonesian language.
PT TIGARAKSA SATRIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2015 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT TIGARAKSA SATRIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Year Ended December 31, 2015 Expressed In Rupiah, unless otherwise stated
41
9. PAJAK DIBAYAR DI MUKA 9. PREPAID TAXES
a Akun ini merupakan kelebihan pembayaran
pajak dari:
a This account represents overpayment of the
following taxes:
2015 2014
Perusahaan: Company:
Pajak penghasilan PPh badan tahun 2008
4.456.780.625 4.456.780.625 Corporate income tax - fiscal year 2008
Pajak pertambahan nilai PPN - neto -
8.626.338.053 Value added tax VAT - net
Entitas Anak: Subsidiaries:
PT Blue Gas Indonesia PT Blue Gas Indonesia
Pajak pertambahan nilai - neto 890.054.633
- Value added tax -net
PT Gazenta Niaga Catatan 17 PT Gazenta Niaga Note 17
Pajak penghasilan badan 2015 1.462.840.699
- Corporate income tax - 2015
Pajak penghasilan badan 2014 1.436.125.936
1.436.125.936 Corporate income tax - 2014
Pajak penghasilan badan 2013 -
391.170.715 Corporate income tax - 2013
Pajak pertambahan nilai - neto 336.954.104
459.723.774 Value added tax -net
PT Tira Satria Properti PT Tira Satria Properti
Pajak pertambahan nilai - neto 2.300.000
2.300.000 Value added tax - net
Jumlah 8.585.055.997
15.372.439.103 Total
Bagian tidak lancar 4.456.780.625
4.456.780.625 Non-current portion
Bagian lancar 4.128.275.372
10.915.658.478 Current portion
b Tagihan dan banding atas hasil pemeriksaan pajak
b Claims and appeals on the results of tax examination
Perusahaan mengajukan klaim lebih bayar atas PPh Badan untuk tahun pajak 2008,
sebesar Rp4.456.780.625. Pada tahun 2010, setelah
dilakukan pemeriksaan
pajak, Direktorat Jenderal Pajak menerbitkan Surat
Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB PPh badan sebesar Rp31.403.491.341.
The Company filed a claim for the refund of Rp4,456,780,625 for the overpayment of
corporate income tax for fiscal year 2008. After the tax examination in 2010, the Director
General of Taxation issued a tax assessment letter for underpayment of corporate income
tax SKPKB amounting to Rp31,403,491,341.
Perusahaan sudah melakukan pembayaran atas SKPKB tersebut sebesar Rp615.590.607
sesuai dengan jumlah yang telah disepakati pada
saat pembahasan
akhir hasil
pemeriksaan pajak. Atas SKPKB PPh badan tersebut,
Perusahaan mengajukan
permohonan keberatan kepada Direktorat Jenderal Pajak pada tanggal 25 November
2010. Pada tanggal 8 November 2011, Direktorat
Jenderal Pajak
menerbitkan keputusan yang menolak keberatan yang
diajukan Perusahaan.
Perusahaan mengajukan banding ke Pengadilan Pajak
pada tanggal 1 Februari 2012. Pada tanggal 28
November 2013,
Pengadilan Pajak
memutuskan untuk menolak permohonan banding
Perusahaan. Selanjutnya,
Perusahaan mengajukan
permohonan Peninjauan Kembali ke Mahkamah Agung
pada tanggal 5 Maret 2014. The Company has already paid the amount of
Rp615,590,607 based on the agreed amount during the discussion of the result of the tax
examination. The Company filed an objection to the Director General of Taxation DGT on
November 25, 2010. On November 8, 2011, the DGT rejected the Company’s objection.
The Company then filed an appeal to the Tax Court on February 1, 2012. The Tax Court
rejected the Company’s appeal on November 28, 2013. The Company filed a request for
judicial review to the Supreme Court on March 5, 2014.
the Indonesian language.
PT TIGARAKSA SATRIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2015 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT TIGARAKSA SATRIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Year Ended December 31, 2015 Expressed In Rupiah, unless otherwise stated
42
9. PAJAK DIBAYAR DI MUKA lanjutan 9. PREPAID TAXES continued
b Tagihan dan banding atas hasil pemeriksaan pajak lanjutan
b Claims and appeals on the results of tax examination continued
Perusahaan masih menunggu keputusan Mahkamah Agung atas Peninjauan Kembali
tersebut sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian ini. Atas
kekurangan pembayaran SKPKB PPh badan yang
ditolak oleh
Pengadilan Pajak,
Perusahaan telah membayar seluruhnya pada tanggal
7 Februari
2014 sebesar
Rp23.843.047.704 setelah
dikurangi kompensasi
dari pengembalian
pajak penghasilan pasal 23 tahun 2008 sebesar
Rp6.944.853.030. Akibat penolakan oleh Pengadilan Pajak atas SKPKB PPh Badan,
Perusahaan menerima Surat Tagihan Pajak atas denda pajak sebesar Rp30.787.900.734
yang dibayar dengan cara diangsur mulai bulan April 2014 sampai dengan Oktober
2014.
Perusahaan telah
membebankan kekurangan PPh badan dan denda pajaknya
ke laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun 2013.
As of the completion date of the consolidated financial statements, the Company is awaiting
for the decision from the Supreme Court on such judicial review. In regard to the corporate
income tax SKPKB appeal which was rejected by the Tax Court, the Company paid on
February
7, 2014
the amount
of Rp23,843,047,704 after offsetting with the
refund of income tax article 23 for fiscal year 2008 amounting to Rp6,944,853,030. Due to
the Tax Court’s rejection of the Company’s appeal, the Company received tax collection
letter
for tax
penalty amounting
to Rp30,787,900,734 which had been paid in
installments from April 2014 until October 2014. The Company had previously charged
the corporate income tax assessment and tax penalty to the consolidated statement of profit
or loss and other comprehensive income in 2013.
Pada tanggal 21 April 2015, GNA, Entitas Anak, menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih
Bayar SKPLB dari Direktorat Jenderal Pajak “DJP” atas pajak penghasilan badan tahun
2013 sebesar Rp391.055.715 dari klaim lebih bayar pajak penghasilan badan tahun 2013
yang diakui oleh Entitas Anak, yang lebih rendah sebesar Rp115.000 dari klaim yang
diakui oleh Entitas Anak. GNA menerima hasil ketetapan tersebut, dan telah menerima
pengembalian kelebihan pembayaran pajak penghasilan badan tersebut pada tanggal 22
Juni 2015. Selisih tersebut dibebankan sebagai denda pajak pada laporan laba rugi
dan
penghasilan komprehensif
lain konsolidasian tahun 2015.
On April 21, 2015, GNA, a Subsidiary, received a tax overpayment letter for
overpayment of corporate income tax for fiscal year 2013 SKPLB from the Director General
of
Taxation DGT
amounting to
Rp391,055,715 which is lower by Rp115,000 from the claim of overpaid corporate income
tax for fiscal year 2013 recognized by the Subsidiary. GNA agreed with the overpayment
which refund had been received on June 22, 2015. Such difference was charged as tax
penalty in the 2015 consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.
Pada tahun 2015, BGI menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB dari
Direktorat Jenderal Pajak “DJP” atas pajak penghasilan pasal 21 dan 23 untuk tahun
2012. BGI menerima hasil ketetapan tersebut, dan telah membayar kurang bayar pajak
penghasilan pasal 21 dan 23 untuk tahun 2012 dan
denda masing-masing
sebesar Rp1.242.706,
Rp19.001.001 dan
Rp 9.780.362. Denda tersebut untuk pajak
penghasilan pasal 21 dan 23 untuk tahun 2012 dibebankan pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun 2015.
In 2015, BGI received a tax assessment letter from the DGT for underpayments of income
tax articles 21 and 23 for the year 2012. BGI accepted the result of the tax examination, and
has paid the underpayment of income tax article 21 and 23 for the year 2012 and tax
penalty
amounting to
Rp1,242,706, Rp19,001,001, and Rp9,780,362, respectively.
Such tax penalty on income tax article 21 and 23 for the year 2012 was charged to the 2015
consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.