2015 Annual Report PT Tigaraksa Satria Tbk
GOOD CORPORATE GOVERNANCE
4. Membuat Laporan Hasil Audit dan menyampaikan laporan tersebut secara tertulis kepada Presiden
Direktur dan Dewan Komisaris melalui Komite Audit.
5. Memberikan saran perbaikan yang obyektif tentang kegiatan yang diperiksa pada semua
tingkatan manajemen. 6. Melakukan koordinasi dengan Komite Audit, dalam
hal: • Penyampaian Laporan Hasil Audit secara
berkala • Pembahasan temuan hasil audit dan tindak
lanjut temuan hasil audit oleh manajemen • Memantau, menganalisis dan melaporkan
pelaksanaan tindak lanjut perbaikan yang telah disarankan.
• Melakukan evaluasi berkala atas realisasi kegiatan audit internal yang dilakukannya.
B. Ruang Lingkup Kegiatan IA
1. Audit
Operasional • Audit operasional ini dilaksanakan secara rutin
sesuai jadwal yang disusun dalam Rencana Audit Tahunan.
• Tujuan utama dari audit adalah untuk membantu Manajemen melakukan process
improvement yang berdampak langsung pada peningkatan eisiensi dan efektivitas proses-
proses bisnis Perseroan.
• Tujuan lain audit adalah untuk memberi masukan kepada Manajemen tentang:
- Ketaatan pada kebijakan yang telah ditetapkan
- Masukan mengenai kelemahan kontrol internal perlu segera diperbaiki
- Indikasi-indikasi penyalahgunaan
wewenang yang berpotensi merugikan perusahaan.
2. Audit Khusus Penugasan audit ini bersifat audit khusus dan
terbatas pada suatu aktivitas tertentu atas permintaan Manajemen, yaitu apabila terdapat
hal-hal sebagai berikut: • Ditemukan adanya indikasi awal terjadinya
penyalahgunaan wewenang • Dibutuhkan pendapat lain bagi Manajemen
atas suatu permasalahan yang ada di lapangan. 4. Preparing the audit reports, and submitting the
written report to the President Director and Board of Commissioners through the Audit Committee.
5. Advising any objective improvement of every auditing process that occurred to all level of
Management. 6. Coordinate with Audit Committee on the following:
• Submission of periodic audit reports. • Discussion on audit indings and follow-up
actions of the indings by management • Monitor, analyze and report the implementation
of improvement recommendation. • Periodic evaluation on the realization and
progress of internal audit activities.
B. Scope of IA
1. Operational Audit • Operational audit is routinely conducted in
accordance with the audit schedule as per Annual Audit Plan.
• Main objective of this audit is to assist the Management in improving processes which
have direct impact for increasing efectiveness and eiciency of the business processes
• Other objective of the audits is to give inputs to the Management on:
- Level of adherence to the prevailing policy
procedures - Point of weaknesses on internal control
system due for immediate corrections -
Indicative abuse of power which may cause potential loss to The Company.
2. Special Audit This type of audit is specially assigned by the
Management to the audit team for a speciic case, and limited only to a certain activity as triggered by
the following: • Early indications on possibility of abuse of
power. • The Management needs a second opinion on
certain case or speciic problems in the ield.
PT Tigaraksa Satria Tbk Laporan Tahunan 2015
TATA KELOLA PERUSAHAAN YANG BAIK
C. Independency of IA
