HUTANG USAHA TRADE PAYABLES
the Indonesian language.
PT TIGARAKSA SATRIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2015 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT TIGARAKSA SATRIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Year Ended December 31, 2015 Expressed In Rupiah, unless otherwise stated
55
17. HUTANG PAJAK lanjutan 17. TAXES PAYABLE continued
Rekonsiliasi Tarif Pajak Efektif Reconciliation of Effective Tax Rate
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak 25
yang berlaku atas laba sebelum pajak penghasilan dan beban pajak penghasilan seperti disajikan
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian adalah sebagai
berikut: The reconciliation between income tax expense,
calculated by applying the statutory tax rate of 25 to the profit before tax expense and income tax
expense as shown in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income is
as follows:
2015 2014
Laba sebelum beban pajak menurut Profit before tax expense
laporan laba rugi dan penghasilan per consolidated statements of profit
komprehensif lain konsolidasian 267.489.078.536 225.537.857.209 or loss and other comprehensive income
Beban pajak dengan tarif pajak yang Income tax expense at the applicabe
berlaku 66.872.269.634
56.384.464.302 tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap: Tax effects of permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk tujuan pajak
6.023.079.332 5.863.970.441
Non-deductible expenses Dampak penurunan tarif pajak
35.024.814 31.694.250
Effect of reduced tax rate Pendapatan yang telah dikenakan
Income already subjected to final pajak penghasilan final
1.420.858.090 1.712.969.765
income tax
Penyesuaian beban pajak Adjustment in respect of
penghasilan tahun sebelumnya -
21.996.347 previous year
Beban pajak penghasilan per Income tax expense
laporan laba rugi dan penghasilan per consolidated statements of profit or
komprehensif lain konsolidasian 71.439.466.062 60.481.774.381 loss and other comprehensive income
Perusahaan menyerahkan
SPT Tahunan
berdasarkan perhitungan sendiri self-assessment. Berdasarkan perubahan terakhir atas Undang-
Undang Ketentuan Umum Perpajakan pada tahun 2007, Otoritas Pajak dapat menetapkan atau
mengubah besarnya kewajiban pajak dalam waktu lima tahun sejak tanggal terutangnya pajak.
Peraturan peralihan atas Undang-Undang tersebut menyatakan bahwa kewajiban pajak untuk tahun
pajak 2007 dan tahun sebelumnya dapat ditetapkan oleh Otoritas Pajak paling lambat pada
akhir tahun 2013.
The Company submits its tax returns on the basis of self-assessment. In accordance with the latest
amendments to the General Provisions of the 2007 Taxation Law, the Tax Authority may assess or
amend taxes within 5 years from the date the tax became payable. The transitional rules of the Law
state that tax liability for tax year 2007 and prior years can be amended by the Tax Authority no
later than the end of 2013.
the Indonesian language.
PT TIGARAKSA SATRIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2015 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT TIGARAKSA SATRIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Year Ended December 31, 2015 Expressed In Rupiah, unless otherwise stated
56
17. HUTANG PAJAK lanjutan 17. TAXES PAYABLE continued
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan selisih dari beda temporer antara jumlah tercatat aset dan
liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Rincian dari
aset dan liabilitas pajak tangguhan Perusahaan dan Entitas Anak adalah sebagai berikut:
Deferred tax is computed based on the temporary differences between the carrying amounts of the
assets and liabilities stated in the financial statements and the tax bases of assets and
liabilities.The details of the Company’s and Subsidiaries’ deferred tax assets and liabilities are
as follows:
2015 Diakui pada
penghasilan komprehensif
Diakui pada lain
laporan Recognized in
laba rugi other
1 Januari Recognized in comprehensive 31 Desember January 1 profit or loss
income December 31
Perusahaan Company
Liabilitas imbalan kerja 5.077.463.878 1.136.397.810 2.741.716.000 3.472.145.688
Employment benefits Penyisihan beban lain-lain
4.279.440.326 619.358.039 - 3.660.082.287
Provisions Penyisihan beban pemasaran
911.536.886 327.797.812 -
583.739.074 Marketing expenses
Pendapatan ditangguhkan 597.528.217 206.836.066
- 390.692.151
Unearned revenues Penyusutan dan amortisasi
244.898.398 635.385.438
- 390.487.040
Depreciation and amortization Sub-jumlah
10.621.070.909 617.791.331 2.741.716.000 8.497.146.240
Sub-total Entitas Anak
Subsidiary PT Blue Gas Indonesia
PT Blue Gas Indonesia Beban penyisihan
1.240.958.041 1.751.846.476 - 2.992.804.517
Provisions Pendapatan ditangguhkan
392.343.506 169.459.025
- 561.802.531
Unearned revenues Liabilitas imbalan kerja
3.166.169.250 3.534.411.066 153.426.750 521.668.566 Employee benefits
Penyusutan aset tetap 8.915.435.518
911.636.430 - 8.003.799.088
Depreciation of fixed assets Sub-jumlah
4.115.964.721 701.469.135 153.426.750 4.970.860.606 Sub-total
Entitas Anak Subsidiary
PT Gazenta Niaga PT Gazenta Niaga
Liabilitas imbalan kerja 12.912.250
2.447.500 188.500
15.171.250 Employment benefits
Penyisihan beban lain-lain 8.750.000
23.340.000 -
32.090.000 Provisions
Sub-jumlah 21.662.250
25.787.500 188.500
47.261.250 Sub-total
Jumlah 57.890.304 2.895.331.250
Total