PT Alam Sutera Realty Tbk. PT Alam Sutera Realty Tbk.
dan Entitas Anak and Subsidiaries
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
lanjutan continued
20
3. Ikhtisar kebijakan akuntansi penting
lanjutan
3. Summary
of significant
accounting policies
continued
b. Prinsip konsolidasian
lanjutan
b. Principles of consolidation
continued Kepentingan nonpengendali merupakan proporsi
atas laba atau rugi dan aset neto yang tidak dimiliki Grup dan disajikan secara terpisah dalam
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan ekuitas
pada laporan
posisi keuangan
konsolidasian, dipisahkan dengan ekuitas yang dapat diatribusikan kepada entitas induk.
Non-controlling interest represents the portion of profit or loss and the net assets not held by the
Group and is presented separately in the consolidated
statements of
comprehensive income, and within equity in the consolidated
statements of financial position, separately from equity attributable to the parent.
Seluruh transaksi, saldo akun dan laba atau rugi yang belum direalisasi dari transaksi yang
material antar entitas grup telah dieliminasi. All significant group intercompany transactions,
balances and unrealized gains or loss on transactions have been eliminated.
c. Instrumen keuangan
c. Financial instrument
i. Aset keuangan i. Financial assets
Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan
di mana pembelian dan penjualan aset keuangan
berdasarkan kontrak
yang mensyaratkan penyerahan aset keuangan
dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya
diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi.
All financial assets are recognized and derecognised on trade date where the
purchase and sale of a financial asset under a contract whose terms require delivery of the
financial asset within the time frame established by the market concerned, and are
initially measured at fair value plus transaction costs.
Aset keuangan Perusahaan dan entitas anak diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi “FVTPL” dan pinjaman yang diberikan
dan piutang. Financial assets of the Company and
subsidiaries are classified as financial assets at fair value through profit or loss “FVTPL”
and loans and receivables.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi “FVTPL”
Financial assets at fair value through profit or loss “FVTPL”
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai FVTPL jika
aset keuangan
diperoleh untuk
diperdagangkan atau
ditetapkan sebagai
FVTPL pada saat pengakuan awal. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok
diperdagangkan jika diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat.
Aset derivatif juga diklasifikasikan sebagai kelompok
diperdagangkan kecuali
aset derivatif tersebut ditetapkan sebagai instrumen
lindung nilai efektif. Aset keuangan yang ditetapkan sebagai FVTPL disajikan dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian pada nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian
dari perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Keuntungan atau kerugian yang diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
termasuk dividen atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan.
Financial assets are classified as at FVTPL where the financial assets are either held for
trading or they are designated as FVTPL at initial recognition. Financial assets are
classified as held for trading if they are acquired for the purpose of selling or
repurchasing in the near term. Derivative assets are also classified as held for trading
unless they are designated as effective hedging instruments. Financial assets at FVTPL are
carried in the consolidated statements of financial position at fair value with gains or
losses
recognized in
the consolidated
statements of comprehensive income. The gains or losses recognized in the consolidated
statements of comprehensive income include any dividend or interest earned from the
financial assets.
PT Alam Sutera Realty Tbk. PT Alam Sutera Realty Tbk.
dan Entitas Anak and Subsidiaries
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
lanjutan continued
21
3. Ikhtisar kebijakan akuntansi penting
lanjutan
3. Summary
of significant
accounting policies
continued
c. Instrumen keuangan lanjutan
c Financial instrument
continued
i. Aset keuangan lanjutan
i. Financial assets continued
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset
keuangan nonderivatif
dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan, yang
tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut diukur sebesar biaya
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi dengan
penurunan nilai. Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian pada saat pinjaman yang diberikan
dan piutang
dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan
nilai, serta melalui proses amortisasi. Loans and receivables are non-derivative
financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted on an active
market. Such financial assets are carried at amortized cost using the effective interest
method, less any impairment. Gains and losses are recognized in the consolidated statements
of comprehensive income when the loans and receivables are derecognized or impaired, as
well as through the amortization process.
Kas dan setara kas, deposito berjangka, aset keuangan lancar lainnya, aset keuangan tidak
lancar lainnya, piutang usaha, piutang lain- lain dan piutang pihak berelasi termasuk dalam
kategori pinjaman yang diberikan dan piutang. Cash and cash equivalents, time deposit, other
current financial assets, other non current financial assets, trade receivables, other
receivables and amounts due from related parties are included in loans and receivables
category.
Metode suku bunga efektif The effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya
perolehan diamortisasi
dari instrumen
keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga selama periode yang
relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi
penerimaan kas di masa datang mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang
dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian yang tak
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya
selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang
lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan
awal. The effective interest method is a method used
for calculating the amortized cost of a financial instrument and of allocating the
interest income over the relevant period. The effective interest rate is the rate that exactly
discounts estimated future cash receipts including all fees and other forms of paid and
received by the parties to the contract that are an integral part of the effective interest rate,
transaction costs and other premiums or discounts through the expected life of the
financial instrument, or, if more appropriate, a shorter period to the net carrying amount of
the financial assets at initial recognition.
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif untuk instrumen keuangan.
Revenue is recognized based on effective interest rates for financial instruments.
