LIABILITAS IMBALAN AR 2016 PT SAMINDO (e reporting) final 2

PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 539 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2016 AND 2015 Expressed in US Dollars, unless otherwise stated 14. PERPAJAKAN lanjutan 14. TAXATION continued c. Beban pajak penghasilan lanjutan c. Income tax expense continued Rekonsiliasi antara laba konsolidasian sebelum pajak penghasilan dengan beban pajak penghasilan adalah sebagai berikut: The reconciliation between consolidated profit before income tax and income tax expense is as follows: 31 Desember 31 Desember December December 2016 2015 Laba konsolidasian sebelum Consolidated profit before pajak penghasilan 29,452,922 33,487,910 income tax Beban pajak penghasilan dihitung Income tax calculated at dengan tarif pajak efektif 25 7,363,231 8,371,978 effective tax rate 25 Pengaruh pajak dari perbedaan permanen 442,382 185,882 Tax effect of permanent differences Rugi pajak yang tidak diakui Current year tahun berjalan - 167,712 unrecognised tax loss Penyesuaian tahun sebelumnya 388,456 29,773 Adjustment in respect of prior years Beban pajak penghasilan 8,194,069 8,755,345 Income tax expense d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets 31 Desember 31 Desember December December 2016 2015 Perusahaan: The Company: - Liabilitas imbalan karyawan - 8,007 Employee benefit liabilities - Entitas anak: Subsidiaries: - Liabilitas imbalan karyawan 529,673 431,102 Employee benefit liabilities - - Penyusutan aset tetap 10,100 14,637 Depreciation of fixed assets - Jumlah 539,773 453,746 Total Saldo awal 453,746 398,161 Beginning balance Dikreditkan ke laporan laba rugi 82,329 29,766 Credited to profit or loss Dikreditkan ke ekuitas: Credited to equity: - Pengukuran kembali kewajiban Remeasurement of - liabilitas imbalan karyawan 3,379 38,700 employee benefit liabilites Exchange difference from - - Selisih kurs dari penjabaran financial statements laporan keuangan 319 12,881 translation Saldo akhir 539,773 453,746 Ending balance PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 540 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2016 AND 2015 Expressed in US Dollars, unless otherwise stated 14. PERPAJAKAN lanjutan 14. TAXATION continued d. Aset pajak tangguhan lanjutan d. Deferred tax assets continued Realisasi dari aset pajak tangguhan Grup tergantung pada laba operasinya. Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan yang diakui ini dapat direalisasikan dengan kompensasi pajak penghasilan atas laba kena pajak pada periode mendatang. Realisation of the Group’s deferred tax assets is dependent upon their profitable operations. Management believes that these recognised deferred tax assets are probable of being realised through offset against taxes due on future taxable income. e. Audit pajak e. Tax audits Pada tanggal 31 Desember 2015, Perusahaan memiliki permohonan keberatan atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Pajak Penghasilan Badan tahun 2012 dan 2013 dengan jumlah AS344.100 ke Kantor Pajak. Pada tahun 2016, Perusahaan membebankan klaim tersebut ke laporan laba rugi dan dicatat sebagai beban pajak penghasilan. As at 31 December 2015, the Company had outstanding tax objections for the Underpayment Tax Assessment Letter regarding Corporate Income Tax for fiscal year of 2012 and 2013 with total amount of US344,100 to the Tax Office. In 2016, the Company charged those tax claims to the profit or loss and recorded such amount as income tax expense. f. Administrasi pajak di Indonesia f. Tax administration in Indonesia Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, Grup melaporkan atau menyetorkan pajak-pajaknya berdasarkan self-assessment. Otoritas pajak dapat menetapkan atau mengubah pajak tersebut dalam batas waktu yang ditentukan sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Under the taxation laws of Indonesia, the Group submits tax returns on the basis of self- assessment. The tax authorities may assess or amend taxes within the statute of limitations period, under prevailing regulations. Dalam menentukan nilai pajak kini dan pajak tangguhan, Grup anak mempertimbangkan dampak dari posisi pajak yang tidak pasti dan apakah penambahan pajak dan bunga mungkin terjadi. Manajemen berkeyakinan bahwa akrual atas liabilitas pajak cukup untuk semua tahun pajak yang masih terbuka belum diperiksa berdasarkan penilaian banyak faktor, termasuk interpretasi dari peraturan pajak dan pengalaman sebelumnya. Penilaian dilakukan berdasarkan estimasi dan asumsi dan melibatkan pertimbangan mengenai kejadian di masa mendatang. Informasi baru yang tersedia menyebabkan manajemen mengubah pertimbangannya berkaitan dengan kecukupan liabilitas pajak yang telah ada. Perubahan terhadap liabilitas pajak akan berdampak pada beban pajak pada periode dimana penentuan tersebut ditetapkan. In determining the amount of current and deferred tax, the Group takes into account the impact of uncertain tax positions and whether additional taxes and interest may be due. Management believes that the accruals for tax liabilities are adequate for all open tax years based on its assessment of many factors, including interpretations of tax law and prior experience. The assessment relies on estimates and assumptions and may involve a series of judgment about future events. New information may become available that causes management to change its judgment regarding the adequacy of existing tax liabilities. Such changes to tax liabilities will affect tax expenses within the period that such determination is made.