PT Samindo Resources Tbk dan Entitas AnakAnd Subsidiaries
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
31 Desember 2016 dan 2015 31 December 2016 and 2015
142
Laporan Tahunan 2016
PT Samindo Resources Tbk
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 11 Schedule
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini.
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements.
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION AS AT
31 DECEMBER 2016 AND 2015
Expressed in US Dollars, unless otherwise stated
31 Desember 31 Desember
Catatan December
December Notes
2016 2015
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 4a
21,694,358 30,215,098
Cash and cash equivalents Deposito jangka pendek
4b -
4,200,000 Short-term deposits
Piutang usaha dari pihak Trade receivables from
berelasi 5,25b
16,806,500 16,895,765
a related party Piutang lainnya dari pihak
Other receivables from pihak ketiga
226,052 182,129
third parties Persediaan
6 13,008,960
13,368,775 Inventories
Pajak yang dapat dikembalikan: 14a
Refundable taxes: - Pajak Pertambahan Nilai
15,177,595 17,830,525
Value Added Tax - - Pajak Penghasilan Badan
99,665 412,868
Corporate Income Tax - Biaya dibayar dimuka,
Prepaid expenses, bagian lancar
7a 1,758,373
1,638,254 current portion
Aset lancar lainnya 7b
15,286,766 587,380
Other current assets
JUMLAH ASET LANCAR 84,058,269
85,330,794 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Pajak Penghasilan Badan Refundable
yang dapat dikembalikan 14a
464,992 344,100
Corporate Income Tax Piutang lainnya
31,661 30,257
Other receivables Biaya dibayar dimuka,
Prepaid expenses, dikurangi bagian lancar
7a 2,133,316
3,001,856 net of current portion
Aset tetap, neto 8
56,268,446 68,626,497
Fixed assets, net Aset pajak tangguhan
14d 539,773
453,746 Deferred tax assets
Aset takberwujud, neto 9
91,997 127,121
Intangible assets, net Aset tidak lancar lainnya
7b 3,665,808
3,318,338 Other non-current assets
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 63,195,993
75,901,915 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET 147,254,262
161,232,709 TOTAL ASSETS
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 12 Schedule
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini.
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements.
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION AS AT
31 DECEMBER 2016 AND 2015
Expressed in US Dollars, unless otherwise stated
31 Desember 31 Desember
Catatan December
December Notes
2016 2015
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank 10
2,000,000 17,500,000
Bank loans Utang usaha:
11,25b Trade payables:
- Pihak ketiga 12,089,454
13,744,790 Third parties -
- Pihak berelasi 2,279,195
1,561,997 Related parties -
Utang lainnya: Other payables:
- Pihak ketiga 518,326
484,889 Third parties -
- Pihak berelasi 19,245
1,522 Related parties -
Utang pajak: 14b
Taxes payable: - Pajak Penghasilan Badan
894,100 2,066,597
Corporate Income Tax - - Pajak lainnya
246,460 266,068
Other taxes - Liabilitas imbalan karyawan
Short-term employee jangka pendek
12 933,134
812,237 benefit liabilities
Beban akrual 12
575,626 343,875
Accrued expenses
JUMLAH LIABILITAS TOTAL CURRENT
JANGKA PENDEK 19,555,540
36,781,975 LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG
NON-CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka panjang 10
18,000,000 29,500,000
Long-term bank loans Liabilitas imbalan karyawan
13 2,217,461
1,603,148 Employee benefit liabilities
JUMLAH LIABILITAS TOTAL NON-CURRENT
JANGKA PANJANG 20,217,461
31,103,148 LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 39,773,001
67,885,123 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham, nilai nominal Rp200 per saham:
Share capital, nominal value of Modal dasar:
Rp200 per share: 5.500.000.000 saham
Authorised capital: Modal ditempatkan dan disetor
5,500,000,000 shares disetor penuh:
Issued and fully paid capital: 2.206.312.500 saham
15 48,352,110
48,352,110 2,206,312,500 shares
Tambahan modal disetor 16
12,618,152 12,618,152
Additional paid-in capital Penyesuaian penjabaran kumulatif
24,923,907 26,089,620
Cumulative translation adjustment Saldo laba:
Retained earnings: - Ditentukan penggunaannya
18 9,670,422
7,375,885 Appropriated -
- Belum ditentukan penggunaannya 61,589,827
50,940,223 Unappropriated -
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to
kepada pemilik entitas induk 107,306,604
93,196,750 owners of the Company
Kepentingan nonpengendali 19
174,657 150,836
Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS 107,481,261
93,347,586 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 147,254,262
161,232,709 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 2 Schedule
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini.
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements.
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT
OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2016 AND 2015
Expressed in US Dollars, unless otherwise stated
31 Desember 31 Desember
Catatan December
December Notes
2016 2015
PENDAPATAN 20
190,106,455 226,332,334
REVENUES BIAYA POKOK PENDAPATAN
21
154,166,301 184,061,492
COST OF REVENUES LABA BRUTO
35,940,154 42,270,842
GROSS PROFIT
General and administrative Beban umum dan administrasi
22 7,254,513
6,639,785 expenses
Pendapatan keuangan 708,932
492,087 Finance income
Biaya keuangan 914,924
1,411,408 Finance costs
Keuntungankerugian Gainloss on foreign
selisih kurs, neto 730,976
2,143,644 exchange, net
Pendapatan lainnya, neto 242,297
919,818 Other income, net
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE
PENGHASILAN 29,452,922
33,487,910 INCOME TAX
Beban pajak penghasilan 14c
8,194,069 8,755,345
Income tax expense
LABA TAHUN BERJALAN 21,258,853
24,732,565 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Item yang akan direklasifikasikan Item that will be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
- Selisih kurs dari penjabaran Exchange difference from -
laporan keuangan 1,168,612
3,890,686 financial statements translation
Item yang tidak akan Item that will not be reclassified
direklasifikasikan ke laba rugi to profit or loss
- Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of -
imbalan karyawan 268,654
154,800 employee benefit liabilities
- Dampak pajak - pengukuran kembali Tax effect - remeasurement -
liabilitas imbalan karyawan 3,379
38,700 of employee benefit liabilities
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 22,162,190
20,725,779 INCOME FOR THE YEAR
Laba yang dapat diatribusikan kepada:
Profit attributable to:
- Pemilik entitas induk 21,218,336
24,685,343 Owners of the Company -
- Kepentingan nonpengendali 40,517
47,222 Non-controlling interests -
21,258,853 24,732,565
Jumlah penghasilan komprehensif yang dapat
Total comprehensive income diatribusikan kepada:
attributable to:
- Pemilik entitas induk 22,118,769
20,688,219 Owners of the Company -
- Kepentingan nonpengendali 43,421
37,560 Non-controlling interests -
22,162,190 20,725,779
Laba per saham dasar Basicdiluted earnings per share
dilusian yang dapat diatribusikan attributable to
kepada pemilik entitas induk 23
0.0096 0.0112
owners of the Company
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 4 Schedule
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini.
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements.
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2016 AND 2015
Expressed in US Dollars, unless otherwise stated
31 Desember 31 Desember
December December
2016 2015
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 190,195,720
229,189,056 Cash receipts from customers
Pembayaran kas kepada pemasok 141,650,844
162,172,306 Cash payments to suppliers
Pembayaran kas untuk Cash payments for
aktivitas operasi lain-lain 1,829,289
829,897 other operating activities
Pembayaran kas kepada karyawan 12,748,942
11,367,772 Cash payments to employees
Penerimaan bunga 708,932
492,087 Receipts of interest
Pembayaran biaya keuangan 926,429
1,424,317 Payments of finance costs
Pembayaran pajak penghasilan 9,567,746
7,651,237 Payments of income tax
Pembayaran Surat Ketetapan Pajak -
344,100 Payment of Tax Assessment Letters
Penerimaan kas dari restitusi pajak Cash receipts from income tax refund
penghasilan di entitas anak 308,010
471,193 in subsidiaries
Pemindahan dana tidak wajar di Irregular transfer of funds in a
entitas anak Catatan 29 -
3,145,745 subsidiary Note 29
Arus kas bersih yang diperoleh Net cash flows generated from
dari aktivitas operasi 24,489,412
43,216,962 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 2,451,668
6,696,469 Acquisition of fixed assets
Perolehan aset takberwujud 3,118
96,290 Acquisition of intangible assets
Pencairan deposito jangka pendek 4,200,000
- Withdrawal of short-term deposits
Penempatan deposito jangka pendek -
4,200,000 Placement of short-term deposits
Penerimaan kas dari penjualan Cash receipts from sale of
aset tetap 31,773
77,453 fixed assets
Arus kas bersih yang diperoleh dari Net cash flows generated from
digunakan untuk aktivitas investasi 1,776,987
10,915,306 used in investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman bank -
18,000,000 Proceeds from bank loans
Pembayaran utang bank 27,000,000
30,000,000 Repayments of bank loans
Pembayaran dividen ke pemegang saham 8,008,915
8,008,915 Dividends paid to shareholders
Dividen kas dibagikan oleh entitas Cash dividends distributed by
anak kepada kepentingan subsidiaries to non-controlling
nonpengendali 19,600
21,194 interests
Arus kas bersih yang digunakan Net cash flows used in
untuk aktivitas pendanaan 35,028,515
20,030,109 financing activities
Selisih kurs dari Exchange difference from
kas dan setara kas 241,376
55,417 cash and cash equivalents
PENURUNANKENAIKAN BERSIH KAS NET DECREASEINCREASE IN CASH
DAN SETARA KAS 8,520,740
12,216,130 AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 30,215,098
17,998,968 AT BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 21,694,358
30,215,098 AT END OF THE YEAR
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 51 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2016 AND 2015
Expressed in US Dollars, unless otherwise stated
1. UMUM
1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum
a. Establishment and General Information
PT Samindo Resources Tbk “Perusahaan”, dahulu PT Myoh Technology Tbk, didirikan
dengan akta Esther Mercia Sulaiman, SH., tanggal 15 Maret 2000 No. 37; akta ini disetujui
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan No. C-7565HT.01.01.TH.2000 tanggal
29 Maret 2000, dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 48 tanggal
16 Juni 2000. PT Samindo Resources Tbk the “Company”,
formerly PT
Myoh Technology
Tbk, was
established by deed of Esther Mercia Sulaiman, SH., dated 15 March 2000 No. 37; this deed
was approved by the Minister of Justice of the
Republic of
Indonesia under
No. C-7565HT.01.01.TH.2000 on 29 March 2000, and published in the State Gazette of the
Republic of Indonesia No. 48 dated 16 June 2000.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir
dilakukan dengan akta notaris Anne Djoenardi, SH., MBA tanggal 3 Mei 2016 No. 3, terkait
penambahan aktivitas bisnis Perusahaan. Akta ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya
No. AHU-0009409.AH.01.02.
Tahun 2016 tanggal 18 Mei 2016. The Company’s Articles of Association have
been amended several times. The latest amendment was effected by deed of notary
Anne Djoenardi, SH., MBA dated 3 May 2016 No. 3, related to addition of the Company’s
business activities. This deed was approved by the Minister of Law and Human Rights of the
Republic
of Indonesia
under No.
AHU- 0009409.AH.01.02 Year 2016 dated 18 May
2016. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasarnya,
Perusahaan bergerak di bidang investasi di bidang usaha pertambangan batubara, jasa
pertambangan, perdagangan,
transportasi, pertanian
dan perkebunan,
konstruksi, pembangkit tenaga listrik, dan perindustrian.
Perusahaan mulai beroperasi komersial pada bulan Mei 2000.
In accordance with article 3 of its Articles of Association, the Company is engaged in
investment in coal mining, mining services, trading, transportation, agriculture, construction,
electricity power generation, and industrial. The Company
commenced its
commercial operations in May 2000.
Perusahaan beralamat di Menara Mulia Lantai 16, Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 9-11 Jakarta
12930, Indonesia. The Company’s office is located at Menara
Mulia 16
th
Floor, Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 9- 11 Jakarta 12930, Indonesia.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan
b. The Company’s Public Share Offering
Pada tanggal 30 Juni 2000, Perusahaan memperoleh Pernyataan Efektif dari Ketua OJK
No. S-1599PM2000
untuk melakukan
Penawaran Umum Perdana atas 150.000.000 saham dengan nilai nominal Rp25 per lembar
saham dan harga penawaran sebesar Rp150 per lembar saham. Pada tanggal 30 Juli 2000,
seluruh saham telah dicatatkan di Bursa Efek Surabaya sekarang Bursa Efek Indonesia,
setelah
digabungkan dengan
Bursa Efek
Jakarta. On 30 June 2000, the Company received
Effective Notice number S-1599PM2000 from the Chairman of OJK to conduct an Initial Public
Offering of 150,000,000 shares with a nominal value of Rp25 per share and an offering price of
Rp150 per share. On 30 July 2000, these shares were listed on the Surabaya Stock
Exchange now the Indonesia Stock Exchange, after being merged with the Jakarta Stock
Exchange.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 52 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2016 AND 2015
Expressed in US Dollars, unless otherwise stated
1. UMUM lanjutan
1. GENERAL continued
b. Penawaran
Umum Efek
Perusahaan
lanjutan
b. The
Company’s Public
Share Offering
continued Pada tanggal 9 Nopember 2011 dan 10
Desember 2012,
Perusahaan memperoleh
Pernyataan Efektif dari Ketua OJK No. S- 12182BL2011 dan No. S-14013BL2012 atas
Penawaran Umum Terbatas “PUT” I dan PUT II dalam rangka penerbitan HMETD masing-
masing
sejumlah 1.260.750.000
dan 735.437.500 saham biasa dengan nilai nominal
Rp200 per
lembar saham
dan harga
penawaran masing-masing Rp420 dan Rp830 per lembar saham.
On 9 November 2011 and 10 December 2012, the Company received an Effective Notice from
the Chairman of OJK No. S-12182BL2011 and No. S-14013BL2012 for Rights Issue I and
Rights Issue II in relation to Preemptive Rights for a total of 1,260,750,000 and 735,437,500
shares, respectively, with a nominal value of Rp200 per share and an offering price per
share of Rp420 and Rp830, respectively.
Selisih lebih antara harga penawaran saham dengan nilai nominal per lembar saham setelah
memperhitungkan biaya
penerbitan saham
dicatat sebagai “tambahan modal disetor” yang disajikan sebagai bagian dari Ekuitas pada
laporan posisi keuangan konsolidasian. Seluruh saham dari PUT I telah dicatatkan pada Bursa
Efek Indonesia pada 6 Desember 2011, dan seluruh saham dari PUT II telah dicatatkan
pada Bursa Efek Indonesia pada 10 Januari 2013.
The excess of the share offer price over the par value per share, after deduction of share issue
costs, is recognised as “additional paid-in capital” and presented under the Equity section
in the consolidated statements of financial position. All shares from Rights Issue I were
listed on the Indonesian Stock Exchange on 6 December 2011, and all shares from Rights
Issue II were listed on the Indonesian Stock Exchange on 10 January 2013.
c. Entitas anak
c. Subsidiaries
Perusahaan mempunyai kepemilikan langsung pada entitas anak sebagai berikut:
The Company has a direct ownership interest in the following subsidiaries:
Nama entitas anak Name of subsidiaries
Kegiatan usaha Business activities
Domisili Domicile
Tahun mulai beroperasi
komersial Year
commercial operations
commenced Persentase
kepemilikan Percentage of
ownership Jumlah aset sebelum eliminasi
Total assets before elimination 31 Desember
December 2016 31 Desember
December 2015
PT Sims Jaya Kaltim “SIMS”
Jasa kontraktor pertambangan
umumGeneral mining contractor services
Kalimantan Timur East Kalimantan,
Indonesia 99.90
2001 90,838,460
106,674,760
PT Trasindo Murni Perkasa “TMP”
Jasa kontraktor pertambangan
umumGeneral mining contractor services
Kalimantan Timur East Kalimantan,
Indonesia 99.80
2001 21,590,666
22,329,205
PT Samindo Utama Kaltim “SUK”
Jasa kontraktor pertambangan
umumGeneral mining contractor services
Kalimantan Timur East Kalimantan,
Indonesia 99.67
1996 25,460,061
22,720,795
PT Mintec Abadi “MA” Jasa pengeboran dan
eksplorasiDrilling and exploration services
Kalimantan Timur East Kalimantan,
Indonesia 99.60
2007 1,547,908
1,343,873
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 53 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2016 AND 2015
Expressed in US Dollars, unless otherwise stated
1. UMUM lanjutan
1. GENERAL continued
c. Entitas anak lanjutan
c. Subsidiaries continued
i. Akuisisi PT Sims Jaya Kaltim
i. Acquisition of PT Sims Jaya Kaltim
Pada bulan Desember 2011, Perusahaan membeli 99,90 kepemilikan SIMS, yang
sebelumnya dimiliki oleh kelompok usaha Samtan
dengan jumlah
imbalan yang
dialihkan sebesar
Rp516.000.000.000 ekuivalen AS56.796.918. Jumlah nilai
tercatat SIMS pada tanggal akuisisi adalah sebesar
Rp178.433.977.964 ekuivalen
AS19.640.504. Selisih
antara jumlah
imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari
transaksi kombinasi
bisnis entitas
sepengendali di catat sebagai tambahan modal disetor Catatan 2b.
In December 2011, the Company acquired 99.90 shares in SIMS, previously owned
by Samtan Group for a total purchase consideration
of Rp516,000,000,000
equivalent to
US56,796,918. The
carrying amount of SIMS on the acquistion date was Rp178,433,977,964 equivalent
to US19,640,504.
The difference
between the purchase consideration and the carrying amount resulting from this
business combination of entities under common control was recorded as additional
paid-in capital Note 2b.
ii. Akuisisi PT Trasindo Murni Perkasa ii. Acquisition
of PT
Trasindo Murni
Perkasa
Pada bulan Agustus 2012, Perusahaan membeli 99,80 kepemilikan TMP, yang
sebelumnya dimiliki oleh kelompok usaha Samtan
dengan jumlah
imbalan yang
dialihkan sebesar
Rp322.354.000.000 ekuivalen AS33.613.556. Jumlah nilai
tercatat TMP pada tanggal akuisisi adalah sebesar
Rp162.784.284.247 ekuivalen
AS16.974.378. Selisih
antara jumlah
imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari
transaksi kombinasi
bisnis entitas
sepengendali di catat sebagai tambahan modal disetor Catatan 2b.
In August 2012, the Company acquired 99.80 shares in TMP, previously owned
by Samtan Group for a total purchase consideration
of Rp322,354,000,000
equivalent to
US33,613,556. The
carrying amount of TMP on the acquistion date was Rp162,784,284,247 equivalent
to US16,974,378.
The difference
between the purchase consideration and the carrying amount resulting from this
business combination of entities under common control was recorded as additional
paid-in capital Note 2b.
iii. Akuisisi PT Samindo Utama Kaltim iii. Acquisition of PT Samindo Utama Kaltim
Pada bulan Agustus 2012, Perusahaan membeli 99,67 kepemilikan SUK, yang
sebelumnya dimiliki oleh kelompok usaha Samtan
dengan jumlah
imbalan yang
dialihkan sebesar
Rp265.113.000.000 ekuivalen AS27.644.734. Jumlah nilai
tercatat SUK pada tanggal akuisisi adalah sebesar
Rp134.394.828.629 ekuivalen
AS14.014.059. Selisih
antara jumlah
imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari
transaksi kombinasi
bisnis entitas
sepengendali di catat sebagai tambahan modal disetor Catatan 2b.
In August 2012, the Company acquired 99.67 shares in SUK, previously owned
by Samtan Group for a total purchase consideration
of Rp265,113,000,000
equivalent to
US27,644,734. The
carrying amount of SUK on the acquistion date was Rp134,394,828,629 equivalent
to US14,014,059.
The difference
between the purchase consideration and the carrying amount resulting from this
business combination of entities under common control was recorded as additional
paid-in capital Note 2b.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 54 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2016 AND 2015
Expressed in US Dollars, unless otherwise stated
1. UMUM lanjutan
1. GENERAL continued
c. Entitas anak lanjutan
c. Subsidiaries continued
iv. Akuisisi PT Mintec Abadi iv. Acquisition of PT Mintec Abadi
Pada bulan Agustus 2012, Perusahaan membeli 99,60 kepemilikan MA, yang
sebelumnya dimiliki oleh kelompok usaha Samtan
dengan jumlah
imbalan yang
dialihkan sebesar
Rp14.193.000.000 ekuivalen
AS1.479.979. Jumlah
nilai tercatat MA pada tanggal akuisisi adalah
sebesar Rp13.819.043.573
ekuivalen AS1.440.985.
Selisih antara
jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat
dari transaksi
kombinasi bisnis
entitas sepengendali di catat sebagai tambahan
modal disetor Catatan 2b. In August 2012, the Company acquired
99.60 shares in MA, previously owned by Samtan
Group for
a total
purchase consideration
of Rp14,193,000,000
equivalent to US1,479,979. The carrying amount of MA on the acquistion date was
Rp13,819,043,573 equivalent
to US1,440,985. The difference between
the purchase
consideration and
the carrying
amount resulting
from this
business combination of entities under common control was recorded as additional
paid-in capital Note 2b.
Perusahaan dan
entitas anaknya
secara kolektif disebut sebagai “Grup”.
The Company
and its
subsidiaries are
collectively referred to as the “Group”.
d. Dewan Komisaris dan Direksi
d. Board of Commissioners and Directors
Susunan Dewan
Komisaris dan
Direksi Perusahaan pada 31 Desember 2016 dan 2015
adalah sebagai berikut: As at 31 December 2016 and 2015, the
composition of the Company’s Boards of Commissioners and Directors was as follows:
31 Desember December 2016
31 Desember December 2015
Komisaris Utama Choi, Byung Hyun
Kim, Sung Kook President Commissioner
Komisaris Choi, Hoon
Choi, Hoon Commissioner
Komisaris Independen Ridho Kresna Wattimena
Bob Kamandanu Independent Commissioner
Direktur Utama Lee, Kang Hyeob
Lee, Kang Hyeob President Director
Direktur tidak terafiliasi Soemarno Witoro Soelarno
Soemarno Witoro Soelarno Director non-affiliated
Direktur Lee, Young Soo
Lee, Young Soo Director
Direktur Ha, Gil Yong
Ha, Gil Yong Director
Ketua komite audit Ridho Kresna Wattimena
Bob Kamandanu Chairman of audit committee
Anggota komite audit Jhon Henry Gultom
Jhon Henry Gultom Members of audit committee
Kurnianto Rustan Kurnianto Rustan
Ketua internal audit Sharamicca Zulfan
Yoo, U Jin Head of internal audit
Sekretaris Perusahaan Hananto Wibowo
Hananto Wibowo Corporate Secretary
e. Entitas Induk dan Entitas Induk Terakhir
e. Parent Entity and Ultimate Parent Entity
Samtan Co., Ltd. adalah entitas induk dan entitas induk terakhir Perusahaan.
Samtan Co., Ltd. is the Company’s parent and ultimate parent.
f. Jumlah karyawan
f. Number of employees
Pada tanggal
31 Desember
2016, Grup
memiliki 662 karyawan 2015: 601 karyawan tidak diaudit.
As at 31 December 2016, the Group had 662 employees
31 December
2015: 601
employees unaudited.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 55 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2016 AND 2015
Expressed in US Dollars, unless otherwise stated
2. IKHTISAR
KEBIJAKAN AKUNTANSI
YANG PENTING
2. SUMMARY
OF SIGNIFICANT
ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan
konsolidasian Grup
telah disusun dan diselesaikan oleh Dewan Direksi dan
diotorisasi untuk
diterbitkan pada
tanggal 28 Februari 2017.
The Group’s consolidated financial statements were prepared and finalised by the Board of Directors and
were authorised for issue on 28 February 2017.
Berikut ini
adalah kebijakan
akuntansi yang
diterapkan oleh Grup dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasiannya, yang sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Laporan keuangan
konsolidasian ini
juga disusun
berdasarkan Peraturan yang ditetapkan oleh OJK No. VIII.G.7 mengenai Pedoman Penyajian Laporan
Keuangan. Presented below are the significant accounting
policies adopted in preparing the consolidated financial statements of the Group, which are in
conformity with Indonesian Financial Accounting Standards. The consolidated financial statements
have also been prepared in conformity with regulation of OJK No. VIII.G.7 for the Guidance on
Financial Statement Presentation.
Kebijakan akuntansi
telah diterapkan
secara konsisten dalam laporan keuangan konsolidasian
tahunan pada semua tahun yang disajikan, yang telah sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan
Indonesia, kecuali dinyatakan lain. The accounting policies were applied consistently
with the annual consolidated financial statements to all years presented, which conform to Indonesian
Financial Accounting Standards, unless otherwise stated.
a. Dasar
penyusunan laporan
keuangan konsolidasian
a. Basis of preparation of the consolidated
financial statements Laporan
keuangan konsolidasian
disusun dengan harga perolehan, kecuali aset dan
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
konsolidasian, serta
menggunakan dasar
akrual kecuali
untuk laporan arus kas konsolidasian.
The consolidated financial statements have been prepared on the basis of historical cost,
except for
financial assets
and financial
liabilities which are measured at fair value through consolidated profit or loss, and using
the accrual basis except for the consolidated statements of cash flows.
Laporan arus
kas konsolidasian
disusun menggunakan
metode langsung
dengan mengklasifikasikan
arus kas
berdasarkan aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
The consolidated statements of cash flows are prepared based on the direct method by
classifying cash flows on the basis of operating, investing and financing activities.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia mengharuskan penggunaan estimasi dan asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan
manajemen
untuk membuat
pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan akuntansi
Grup. Area yang kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih tinggi atau
area dimana
asumsi dan
estimasi dapat
berdampak signifikan
terhadap laporan
keuangan konsolidasian
diungkapkan di
Catatan 3. The
preparation of
consolidated financial
statements in
conformity with
Indonesian Financial Accounting Standards requires the
use of certain critical accounting estimates and assumptions. It also requires management to
exercise its judgment in the process of applying the Group’s accounting policies. The areas
involving a higher degree of judgment or complexity, or areas where assumptions and
estimates are significant to the consolidated financial statements are disclosed in Note 3.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 56 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2016 AND 2015
Expressed in US Dollars, unless otherwise stated
2. IKHTISAR
KEBIJAKAN AKUNTANSI
YANG PENTING lanjutan
2. SUMMARY
OF SIGNIFICANT
ACCOUNTING POLICIES continued
a. Dasar
penyusunan laporan
keuangan konsolidasian lanjutan
a. Basis of preparation of the consolidated
financial statements continued Angka dalam laporan keuangan konsolidasian
disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan
lain. Lihat
Catatan 2c
untuk informasi mata uang fungsional Grup.
Figures in the consolidated financial statements are stated in United States Dollars, unless
otherwise stated. Refer to Note 2c for the information of the Group’s functional currency.
Perubahan pada
Pernyataan Standar
Akuntansi Keuangan
dan Interpretasi
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Changes
to Statements
of Financial
Accounting Standards and Interpretations of
Statements of
Financial Accounting
Standards
Standar baru, revisi dan interpretasi yang telah diterbitkan, dan yang berlaku efektif untuk
tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal
1 Januari
2016 namun
tidak berdampak
material terhadap
laporan keuangan konsolidasian Grup adalah sebagai
berikut: New
standards, amendments
and interpretations issued and effective for the
financial year beginning 1 January 2016 which do
not have
a material
impact to
the consolidated financial statements of the Group
are as follows:
- Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan “PSAK” No. 4 Revisi 2015 “Laporan
Keuangan Tersendiri” - PSAK No. 5 Revisi 2015 “Segmen Operasi”
- PSAK No. 7 Revisi 2015 ”Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”
- PSAK No.
13 Revisi
2015 ”Properti
Investasi” - PSAK No. 15 Revisi 2015 “Investasi Pada
Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama” - PSAK No. 16 Revisi 2015 “Aset Tetap”
- PSAK No.
19 Revisi
2015 “Aset
Takberwujud” - PSAK No. 22 Revisi 2015 “Kombinasi
Bisnis” - PSAK No. 24 Revisi 2015 “Imbalan Kerja”
- PSAK No. 25 Revisi 2015 “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi
dan Kesalahan” - PSAK No. 53 Revisi 2015 “Pembayaran
Berbasis Saham” - PSAK
No. 65
Revisi 2015
“Laporan Keuangan Konsolidasian”
- PSAK No. 66 Revisi 2015 “Pengaturan Bersama”
- PSAK No. 67 Revisi 2015 “Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain”
- PSAK No. 68 Revisi 2015 ”Pengukuran Nilai Wajar”
- Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan “ISAK 30” “Pungutan”
- Statement of Financial Accounting Standard “SFAS” No. 4 Revised 2015 “Separate
Financial Statements” - SFAS No. 5 Revised 2015 “Operating
Segment” - SFAS No. 7 Revised 2015 “Related Party
Disclosure” - SFAS No. 13 Revised 2015 “Investment
Property” - SFAS No. 15 Revised 2015 “Investment in
Associates and Joint Ventures” - SFAS No. 16 Revised 2015 “Fixed Assets”
- SFAS No. 19 Revised 2015 “Intangible Assets”
- SFAS No. 22 Revised 2015 “Business Combinations”
- SFAS No. 24 Revised 2015 “Employee Benefits”
- SFAS No. 25 Revised 2015 “Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates
and Errors” - SFAS No. 53 Revised 2015 “Share-Based
Payments” - SFAS No. 65 Revised 2015 “Consolidated
Financial Statements” - SFAS
No. 66
Revised 2015
“Joint Arrangements”
- SFAS No. 67 Revised 2015 “Disclosures of Interests in Other Entities”
- SFAS No. 68 Revised 2015 “Fair Value Measurement”
- Interpretation of
Financial Accounting
Standard “IFAS” No. 30 “Levies”
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 57 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2016 AND 2015
Expressed in US Dollars, unless otherwise stated
2. IKHTISAR
KEBIJAKAN AKUNTANSI
YANG PENTING lanjutan
2. SUMMARY
OF SIGNIFICANT
ACCOUNTING POLICIES continued
a. Dasar
penyusunan laporan
keuangan konsolidasian lanjutan
a. Basis of preparation of the consolidated
financial statements continued
Perubahan pada
Pernyataan Standar
Akuntansi Keuangan
dan Interpretasi
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan lanjutan
Changes to
Statements of
Financial Accounting Standards and Interpretations
of
Statements of
Financial Accounting
Standards continued
Standar baru yang telah diterbitkan dan berlaku efektif sejak tanggal 1 Juli 2016 namun tidak
berdampak material
terhadap laporan
keuangan konsolidasian Grup adalah sebagai berikut:
New standard issued and effective 1 July 2016 which do not have a material impact to the
consolidated financial statements of the Group is as follows:
- PSAK No.70 “Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak”
- SFAS No.70 “Accounting for Tax Amnesty Assets and liabilities”
Standar baru, revisi dan interpretasi yang telah diterbitkan namun belum berlaku efektif pada
tahun ini adalah sebagai berikut: New
standards, amendments
and interpretations issued but not yet effective for
the year are as follows: - PSAK No. 1 Revisi 2015 “Penyajian
Laporan Keuangan” - PSAK No. 16 Revisi 2015 “Aset Tetap”,
untuk paragraf yang terkait dengan aset agrikultur
- PSAK No. 69 “Agrikultur” - ISAK No. 31 “Interpretasi atas Ruang
Lingkup PSAK No. 13 “Properti Investasi” - PSAK No. 2 “Laporan Arus Kas - Prakarsa
Pengungkapan” - PSAK
No. 46
“Pajak Penghasilan
- Pengakuan Aset Pajak Tangguhan untuk
Rugi yang Belum Direalisasi” - PSAK
No. 3
Revisi 2016
“Laporan Keuangan Interim”
- PSAK No. 24 Revisi 2016 “Imbalan Kerja” - PSAK No. 58 Revisi 2016 “Aset Tidak
Lancar yang Dimiliki Untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan”
- PSAK No. 60 Revisi 2016 “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”
- SFAS No. 1 Revised 2015 “Presentation of Financial Statements”
- SFAS No. 16 Revised 2015 Fixed Assets, for the paragraph which relate to agricultural
assets - SFAS No. 69 “Agriculture”
- IFAS No. 31 “Interpretation of SFAS No. 13 “Investment Property”
- SFAS No. 2 “Statement of Cash Flows - Disclosures Initiative”
- SFAS No. 46 “Income Taxes - Recognition of Deferred Tax Assets for Unrealised Loss”
- SFAS No.
3 Revised
2016 “Interim
Financial Statements” - SFAS No. 24 Revised 2016 “Employee
Benefits” - SFAS No. 58 Revised 2016 “Non-current
Assets Held for Sale and Discontinued Operations”
- SFAS No. 60 Revised 2016 “Financial Instruments: Disclosures”
Standar tersebut baru berlaku efektif pada tahun buku yang dimulai pada atau setelah
tanggal 1 Januari 2017 dan 1 Januari 2018. The above standards are effective for the
financial years beginning 1 January 2017 and 1 January 2018.
Pada saat
penerbitan laporan
keuangan konsolidasian
ini, manajemen
sedang mempelajari dampak yang mungkin timbul dari
penerapan standar baru dan revisi tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuangan
Grup. As
at the
authorisation date
of these
consolidated financial
statements, the
management is still evaluating the potential impact of these new and revised SFAS to the
consolidated financial statements of the Group.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 58 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2016 AND 2015
Expressed in US Dollars, unless otherwise stated
2. IKHTISAR
KEBIJAKAN AKUNTANSI
YANG PENTING lanjutan
2. SUMMARY
OF SIGNIFICANT
ACCOUNTING POLICIES continued
b. Konsolidasi
b. Consolidation
Entitas anak adalah seluruh entitas termasuk entitas yang terstruktur dimana Grup memiliki
kontrol. Grup memiliki kontrol atas entitas anak apabila Grup memiliki dampak dari, atau
memiliki hak atas, penerimaan variabel dari hubungannya dengan entitas anak dan memiliki
kemampuan untuk mempengaruhi penerimaan tersebut melalui kuasa atas entitas anak.
Entitas anak secara utuh dikonsolidasikan dari tanggal dimana kontrol dialihkan ke Grup.
Entitas anak tidak lagi dikonsolidasikan dari tanggal ketika kontrol tidak lagi dimiliki.
Subsidiaries are
all entities
including structured entities over which the Group has
control. The Group controls an entity when the Group is exposed to, or has rights to, variable
returns from its involvement with the entity and has the ability to affect those returns through its
power over the entity. Subsidiaries are fully consolidated from the date on which control is
transferred
to the
Group. They
are deconsolidated from the date that control
ceases.
Grup menggunakan metode akuisisi untuk mencatat
kombinasi bisnis.
Imbalan yang
dialihkan untuk akuisisi suatu entitas anak adalah sebesar nilai wajar aset yang dialihkan,
liabilitas yang diakui dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup. Imbalan yang
dialihkan
termasuk nilai
wajar aset
atau liabilitas yang timbul dari kesepakatan imbalan
kontinjensi. Biaya terkait akuisisi dibebankan ketika terjadi. Aset teridentifikasi yang diperoleh
dan liabilitas serta liabilitas kontinjensi yang diambil alih dalam suatu kombinasi bisnis
diukur pada awalnya sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi. Untuk setiap akuisisi, Grup
mengakui kepentingan nonpengendali pada pihak yang diakuisisi baik sebesar nilai wajar
atau sebesar bagian proporsional kepentingan nonpengendali atas aset neto pihak yang
diakuisisi. The Group uses the acquisition method of
accounting to
account for
business combinations. The consideration transferred for
the acquisition of a subsidiary is the fair value of the assets transferred, the liabilities incurred
and the equity interests issued by the Group. The consideration transferred includes the fair
value of any asset or liability resulting from a contingent
consideration arrangement.
Acquisition related costs are expensed as incurred. Identifiable assets acquired and
liabilities and contingent liabilities assumed in a business combination are measured initially at
their fair values at the acquisition date. On an acquisition-by-acquisition
basis, the
Group recognises any non-controlling interest in the
acquiree either at fair value or at the non- controlling interest’s proportionate share of the
acquiree’s net assets.
Selisih lebih imbalan yang dialihkan, jumlah kepentingan nonpengendali pada pihak yang
diakuisisi serta nilai wajar pada tanggal akuisisi kepentingan ekuitas sebelumnya dimiliki pihak
pengakuisisi atas nilai wajar aset teridentifikasi yang diakuisisi dicatat sebagai goodwill. Jika
jumlah ini lebih rendah dari nilai wajar aset neto entitas yang diakuisisi dalam kasus pembelian
dengan diskon, selisihnya diakui langsung dalam laporan laba rugi.
The excess of the consideration transferred, the amount of any non-controlling interest in
the acquiree and the acquisition-date fair value of any previous equity interest in the acquiree
over the fair value of the Group’s share of the identifiable net assets acquired is recorded as
goodwill. If this is less than the fair value of the net assets of the subsidiary acquired in the
case of a bargain purchase, the difference is recognised directly in the profit or loss.