Pajak kini Pajak kini lanjutan Pajak kini lanjutan Pajak kini lanjutan

Semangat juang bagimu ibu pertiwi laporan tahunan PERTAMINA annual report 2007 are in the Indonesian language. PT PERTAMINA PERSERO DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2007 dan 2006 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT PERTAMINA PERSERO AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2007 and 2006 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 34. PERPAJAKAN lanjutan 34. TAXATION continued

d. Pajak kini lanjutan

d. Current taxes continued

2007 2006 Beban yang tidak dapat Non-deductible dikurangkan - lain-lain 1.275.432 1.179.062 expenses - other Sub jumlah beda tetap 7.491.572 5.268.281 Sub total - permanent differences Laba kena pajak dari kegiatan Taxable income from Company’s Perusahaan yang terkena activities subject to tax under aturan pajak umum 12.756.965 18.941.150 general tax regulations Pajak penghasilan kini dari kegiatan Current income tax expense on the Perusahaan yang terkena aturan Company’s activities subject to pajak umum 3.827.089 5.682.345 tax under general tax regulations Pajak penghasilan kini dari kegiatan Current tax expense on upstream usaha hulu yang terkena aturan activities subject to tax under special pajak khusus: tax regimes: Wilayah kerja Pertamina Pertamina Participating Interest Participating Interest PPI 857.540 679.853 PPI operations Wilayah kerja Indonesia Indonesian Participants Participant IP 955.531 843.753 IP operations Wilayah kerja panas bumi - 246.319 Geothermal operations Sub jumlah pajak kini dari Sub total current tax expense kegiatan hulu migas yang on upstream activities subject terkena aturan pajak khusus 1.813.071 1.769.925 to tax under special tax regimes Jumlah taksiran pajak penghasilan Total estimated current kini - Perusahaan 5.640.160 7.452.270 tax expense - Company Dikurangi: Less: Pajak penghasilan dibayar di muka: Prepaid taxes: Pasal 22 4.928.216 4.340.638 Article 22 Pasal 23 33.491 8.851 Article 23 Pasal 25 877.066 964.801 Article 25 Fiskal luar negeri 1.571 717 Fiscal Sub jumlah pajak penghasilan Sub total dibayar di muka 5.840.344 5.315.007 prepaid taxes Pajak penghasilan badan dan dividen Corporate income tax and dividend terhutang pada Pemerintah tax due to Government involving dari kegiatan usaha hulu upstream activities taxed yang terkena aturan pajak under special khusus: tax regimes: Wilayah kerja PPI - pajak PPI operations - tax on dividen Catatan 14b 222.325 176.258 dividends Note 14b Wilayah kerja IP 613.498 517.983 IP operations Wilayah kerja panas bumi - 246.319 Geothermal operations Sub jumlah pajak penghasilan Sub total income tax dan dividen terhutang pada and dividend tax Pemerintah 835.823 940.560 due to the Government Jumlah pajak penghasilan Total overpaymentunderpayment lebih bayarkurang bayar 1.036.007 1.196.703 of income tax Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak dari kegiatan usaha hulu PPI dengan pendapatan kena pajak yang terkena aturan pajak khusus untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: The reconciliation between income before tax expense from PPI upstream activities and taxable income subject to tax under a special tax regime for the years ended December 31, 2007 and 2006 is as follows: are in the Indonesian language. PT PERTAMINA PERSERO DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2007 dan 2006 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT PERTAMINA PERSERO AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2007 and 2006 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 34. PERPAJAKAN lanjutan 34. TAXATION continued

d. Pajak kini lanjutan

d. Current taxes continued

2007 2006 Laba sebelum beban pajak Income before income tax expense penghasilan dari kegiatan involving PPI usaha hulu PPI 2.588.399 1.853.282 upstream activities Beda temporer dan tetap 471.016 174.633 Temporary and permanent differences Laba kena pajak 2.117.383 1.678.649 Taxable income Tarif pajak 40,5 40,5 Tax rate Jumlah pajak penghasilan badan Total corporate income tax dan dividen dari kegiatan and tax on dividends involving usaha hulu PPI 857.540 679.853 PPI upstream activities Perhitungan pendapatan bagian Pemerintah dan pajak penghasilan kini dari kegiatan usaha hulu PPI adalah sebagai berikut: The calculation of the Government’s share of income and current income tax involving PPI upstream activities is as follows: 2007 2006 Pajak penghasilan badan terhutang Corporate income tax due to kepada Direktorat Jenderal Pajak: the Directorate General of Tax: Laba kena pajak - dari kegiatan Taxable income - from usaha hulu PPI 2.117.383 1.678.649 PPI upstream activities Tarif pajak 30 30 Tax rate 635.215 503.595 Pajak dividen terhutang kepada Tax on dividends Pemerintah Catatan 14: due to the Government Note 14: Laba kena pajak - dari Taxable income - from kegiatan usaha hulu PPI 2.117.383 1.678.649 PPI upstream activities Dikurangi: pajak penghasilan badan Less: corporate income tax kini terhutang kepada Direktorat due to the Directorate Jenderal Pajak 635.215 503.595 General of Tax 1.482.168 1.175.054 Tarif pajak 15 15 Tax rate 222.325 176.258 Pajak penghasilan badan Corporate income tax and tax dan dividen dari kegiatan on dividends involving usaha hulu PPI 857.540 679.853 PPI upstream activities Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak dari kegiatan usaha hulu IP dengan pendapatan kena pajak yang terkena aturan pajak khusus untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: The reconciliation between income before tax expense from IP upstream activities and taxable income subject to tax under a special tax regime for the years ended December 31, 2007 and 2006 is as follows: Semangat juang bagimu ibu pertiwi laporan tahunan PERTAMINA annual report 2007 2 are in the Indonesian language. PT PERTAMINA PERSERO DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2007 dan 2006 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT PERTAMINA PERSERO AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2007 and 2006 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 34. PERPAJAKAN lanjutan 34. TAXATION continued

d. Pajak kini lanjutan

d. Current taxes continued

2007 2006 Laba sebelum beban pajak Income before income penghasilan dari kegiatan tax expense from usaha hulu IP 2.340.513 2.649.859 IP upstream activities Beda temporer dan tetap 18.628 746.159 Temporary and permanent differences Laba kena pajak dari kegiatan Taxable income from usaha hulu IP 2.321.885 1.903.700 IP upstream activities Pajak penghasilan badan dan Corporate income tax and tax on dividen dari kegiatan usaha dividends on IP upstream hulu IP dihitung dengan activities calculated tarif yang berlaku at the rates applicable untuk masing-masing to each respective operasi IP 955.531 843.753 IP operation Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak dari kegiatan usaha panas bumi dengan pendapatan kena pajak yang terkena aturan pajak khusus untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: The reconciliation between income before tax expense from geothermal operations and taxable income subject to tax under a special tax regime for the years ended December 31, 2007 and 2006 is as follows: 2007 2006 Laba sebelum beban pajak Income before income penghasilan dari kegiatan tax expense from usaha panas bumi - 724.468 geothermal operations Tarif pajak - 34 Tax rate Pajak penghasilan badan bagian Corporate income tax Government’s Pemerintah dari kegiatan share involving geothermal usaha panas bumi - 246.319 operations Efektif 1 Januari 2007, kegiatan usaha panas bumi dialihkan kepada PT Pertamina Geothermal Energy, Anak Perusahaan. Effective January 1, 2007, the Company’s geothermal operations were transferred to PT Pertamina Geothermal Energy, a Subsidiary.

e. Pajak tangguhan

e. Deferred tax

Rincian aset dan kewajiban pajak tangguhan pada tanggal 31 Desember 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: The details of deferred tax assets and liabilities as of December 31, 2007 and 2006 are as follows: 2007 2006 Aset pajak tangguhan Deferred tax assets Perusahaan: The Company: Kewajiban imbalan kerja 3.779.926 3.733.929 Employee benefits obligations Penyisihan penurunan Provision for decline in value of nilai persediaan 682.898 206.732 inventories Pendapatan tangguhan 663.501 547.072 Deferred revenue Aset tetap 504.746 413.421 Fixed assets Penyisihan penurunan nilai aset Provision for impairment of Non-Free Non-Free dan Non-Clear 351.693 349.147 and Non-Clear assets Cadangan bonus dan insentif 256.055 150.629 Provision for bonuses and incentives Kewajiban lain-lain 107.333 95.663 Other liabilities Lain-lain 11.250 3.546 Others 6.334.902 5.493.047 are in the Indonesian language. PT PERTAMINA PERSERO DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2007 dan 2006 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT PERTAMINA PERSERO AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2007 and 2006 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 34. PERPAJAKAN lanjutan 34. TAXATION continued

e. Pajak tangguhan lanjutan

e. Deferred tax continued

2007 2006 Anak Perusahaan: Subsidiaries: PT Pertamina EP Cepu 128.000 108.617 PT Pertamina EP Cepu PT Pelita Air Service dan PT Pelita Air Service Anak Perusahaan 32.916 67.256 and Subsidiary PT Elnusa Tbk dan PT Elnusa Tbk Anak Perusahaan 30.631 39.575 and Subsidiaries PT Pertamina Bina Medika 28.367 27.738 PT Pertamina Bina Medika PT Pertamina Tongkang dan PT Pertamina Tongkang Anak Perusahaan 26.496 21.896 and Subsidiaries PT Pertamina Dana Ventura 23.255 36.679 PT Pertamina Dana Ventura PT Usayana dan Anak Perusahaan 21.558 31.263 PT Usayana and Subsidiaries PT Patra Niaga dan PT Patra Niaga and Anak Perusahaan 11.635 6.823 Subsidiaries PT Patra Jasa 9.660 6.426 PT Patra Jasa PT Pertamina Gas 3.970 - PT Pertamina Gas PT Pertamina Geothermal Energy 2.365 - PT Pertamina Geothermal Energy PT Patra Dok Dumai 1.032 923 PT Patra Dok Dumai PT Pertamina Hulu Energi 486 - PT Pertamina Hulu Energi PT Pertamina Training PT Pertamina Training Consulting 109 - Consulting 320.480 347.196 Jumlah aset pajak tangguhan - konsolidasian Total deferred tax assets - bersih 6.655.382 5.840.243 - consolidated - net Kewajiban pajak tangguhan Deferred tax liabilities Anak Perusahaan: Subsidiaries: PT Pertamina EP 1.661.168 1.400.415 PT Pertamina EP Pertamina Energy Trading Pertamina Energy Trading Limited 27.403 - Limited PT Usayana dan PT Usayana Anak Perusahaan - 44 and Subsidiaries PT Patra Niaga dan PT Patra Niaga Anak Perusahaan - 4 and Subsidiaries Jumlah kewajiban pajak tangguhan - konsolidasian Total deferred tax liabilities - bersih 1.688.571 1.400.463 - consolidated - net

f. Administrasi

f. Administration

Perusahaan dan Anak Perusahaan menghitung dan membayar sendiri jumlah pajak yang terhutang. Berdasarkan perubahan terakhir Undang-Undang Pajak Penghasilan yang mulai berlaku sejak 1 Januari 2008, Direktorat Jenderal Pajak dapat menetapkan dan mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu 5 lima tahun sejak tanggal terhutangnya pajak. The Company and Subsidiaries calculate and pay their tax obligations separately. Based on the most recent amendments of the Income Tax Law effective on January 1, 2008, the Directorate General of Tax may decide and amend tax liabilities within a period of 5 five years from the date taxes payable become due. Berdasarkan peraturan peralihan, pajak untuk tahun fiskal sebelum tahun 2008 dapat diperiksa oleh Otoritas Pajak paling lambat 31 Desember 2013. Under the transitional regulation, taxes for fiscal years prior to 2008 may be assessed by the Tax Authorities up to December 31, 2013.