PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued

224 Indonesian language. PT RADANA BHASKARA FINANCE Tbk DAHULU PT HD FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal Tersebut Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT RADANA BHASKARA FINANCE Tbk FORMERLY PT HD FINANCE Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and 2013 and for the Years Then Ended Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated 80 16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued c. Pajak penghasilan badan lanjutan c. Corporate income tax continued Penghasilan kena pajak hasil rekonsiliasi untuk tahun 2014 dan 2013 telah digunakan sebagai dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan Badan Perusahaan. Taxable income which is a result from the reconciliation for the year 2014 and 2013 have used as basis in submission of the Company’s Annual Corporate Income Tax Return. Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan Badan Perusahaan yang disampaikan ke Kantor Pajak. The calculation of corporate income tax for the years ended December 31, 2014 and 2013 conformed with the Company’s Annual Corporate Income Tax Return submitted to the Tax Office. d. Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dengan beban pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi komprehensif adalah sebagai berikut: d. The reconciliation between income tax expense as computed with the marginal tax rates and income tax expense as shown in the statements of comprehensive income are as follows: Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 DesemberYear Ended December 31, 2014 2013 Laba sebelum beban pajak Income before income tax penghasilan 41.136.490 18.557.972 expense Beban pajak berdasarkan tarif Tax expense based on applicable pajak yang berlaku 10.284.123 4.639.493 tax rate Pengaruh pajak atas beda tetap 7.628.695 3.327.965 Tax effect on permanent differences Penyesuaian atas pajak Adjustment on tangguhan - 81.596 deferred tax Beban pajak penghasilan 2.655.428 1.393.124 Income tax expense e. Aset pajak tangguhan - neto e. Deferred tax assets - net 31 Desember 2014 31 Desember 2013 December 31, 2014 December 31, 2013 Aset liabilitas pajak tangguhan Deferred tax assets liabilities Penyisihan imbalan kerja 2.412.436 1.464.713 Employee benefits liability Beban akrual - Accrued expenses - gaji dan tunjangan 643.682 694.625 salaries and benefits expenses Penyisihan penurunan nilai Provision for impairment jaminan kendaraan yang losses in value dikuasai kembali 303.986 195.955 of collateral vehicles Kerugian kumulatif atas Cumulative losses on instrumen derivatif derivative instrument untuk lindung nilai for cash flow arus kas - neto 181.127 - hedges - net Sewa pembiayaan 1.879.726 1.491.249 Finance lease Aset tetap 771.116 377.417 Fixed assets Piutang lain-lain - 73.053 Other receivables Total - neto 890.389 559.680 Total - net Manajemen berpendapat bahwa aset pajak tangguhan dapat dipulihkan seluruhnya berdasarkan penghasilan kena pajak yang akan datang. Management believes that the deferred tax assets can be fully realized based on its future taxable income. 224 225 Indonesian language. PT RADANA BHASKARA FINANCE Tbk DAHULU PT HD FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal Tersebut Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT RADANA BHASKARA FINANCE Tbk FORMERLY PT HD FINANCE Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and 2013 and for the Years Then Ended Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated 81 17. MODAL SAHAM 17. SHARE CAPITAL