PERPAJAKAN TAXATION PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued
222
Indonesian language.
PT RADANA BHASKARA FINANCE Tbk DAHULU PT HD FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2014 dan 2013
dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT RADANA BHASKARA FINANCE Tbk FORMERLY PT HD FINANCE Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and 2013
and for the Years Then Ended Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated
78
15. UTANG PEMEGANG SAHAM 15. SHAREHOLDERS’ LOAN
Rincian utang pemegang saham adalah sebagai berikut:
The details of shareholders’ loan are as follows:
31 Desember 2014 31 Desember 2013
December 31, 2014 December 31, 2013
PT Tiara Marga Trakindo 77.000.000
- PT Tiara Marga Trakindo
PT HD Corpora 25.000.000
25.000.000 PT HD Corpora
Total 102.000.000
25.000.000 Total
Perusahaan memperoleh pinjaman subordinasi dari PT Tiara Marga Trakindo, pemegang saham,
sebesar Rp77.000.000 pada tanggal 17 Desember 2014,
yang digunakan
untuk modal
kerja perusahaan dan dikenakan bunga per tahun
sebesar 10,50 pada tahun 2014. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 17 Desember 2019
Catatan 26c. The Company obtained a subordinated loan from
PT Tiara
Marga Trakindo,
a shareholder,
amounting to Rp77,000,000, on December 17, 2014, which is used for the Company’s working
capital and bears annual interest at 10.50 per for 2014. The loan will be due on December 17, 2019
Note 26c.
Perusahaan memperoleh
pinjaman dari
PT HD Corpora,
pemegang saham,
sebesar Rp25.000.000 yang digunakan untuk pembiayaan
kegiatan operasional Perusahaan dan dikenakan bunga per tahun sebesar 10,50 pada tahun 2014
dan sebesar 10,00 pada tahun 2013. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 7 November
2015 Catatan 26c. The
Company obtained
a loan
from PT HD Corpora, a shareholder, amounting to
Rp25,000,000 which is used for the Company’s financial operations and bears annual interest at
10.50 in 2014 and at 10.00 in 2013. The loan will be due on November 7, 2015 Note 26c.
Beban bunga
atas utang
pemegang saham
berjumlah Rp3.336.893 dan Rp3.129.085 masing- masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 Catatan 22 dan 26f. Sedangkan beban bunga akrual atas
utang pemegang saham berjumlah Rp226.042 dan Rp190.442
masing-masing pada
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 Catatan 12 dan
26d. The
interest expenses
of shareholder’s
loan amounted to Rp3,336,893 and Rp3,129,085 for the
years ended December 31, 2014 and 2013, respectively Notes 22 and 26f. While the accrual
of interest expenses on the shareholders’ loan amounted to Rp226,042 and Rp190,442 as of
December 31, 2014 and 2013 Notes 12 and 26d.
16. PERPAJAKAN 16. TAXATION
a. Utang pajak
a. Taxes payable
31 Desember 2014 31 Desember 2013
December 31, 2014 December 31, 2013
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 21 915.746
1.867.964 Article 21
Pasal 23 258.599
138.452 Article 23
Pasal 4 2 14.611
- Article 4 2
Pasal 25 279.392
88.363 Article 25
Pasal 29 844.503
28.881 Article 29
Total 2.312.851
2.123.660 Total
222
223
Indonesian language.
PT RADANA BHASKARA FINANCE Tbk DAHULU PT HD FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2014 dan 2013
dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT RADANA BHASKARA FINANCE Tbk FORMERLY PT HD FINANCE Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and 2013
and for the Years Then Ended Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated
79
16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued
b. Komponen beban manfaat pajak penghasilan
b. Components of income tax expense benefit
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 DesemberYear Ended December 31,
2014 2013
Tahun berjalan 2.805.010
1.401.670 Current year
Tangguhan 149.582
8.546 Deferred
Beban pajak penghasilan - neto
2.655.428 1.393.124
Income tax expense - net
c. Pajak penghasilan badan
c. Corporate income tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan, seperti yang disajikan dalam
laporan laba
rugi komprehensif,
dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun
yang berakhir
pada tanggal-tanggal
31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
A reconciliation
between income
before income
tax expense,
as shown
in the
statements of comprehensive income, and estimated taxable income for the years ended
December 31, 2014 and 2013 are as follows:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 DesemberYear Ended December 31,
2014 2013
Laba sebelum beban pajak Income before income tax
penghasilan 41.136.490
18.557.972 expense
Beda waktu: Temporary difference:
Beban imbalan kerja 3.790.892
1.308.119 Employee benefits expense
Penyisihan penurunan nilai Provision for impairment
jaminan kendaraan yang losses in value of
dikuasai kembali 432.124
766.674 collateral vehicles
Penyusutan aset tetap 1.574.796
588.015 Depreciation of fixed assets
Transaksi sewa pembiayaan 1.553.908
47.337 Finance lease transaction
Gaji dan tunjangan 203.772
2.778.500 Salaries and benefits expenses
Biaya lain-lain 292.211
292.211 Other expenses
Sub-total 598.329
360.566 Sub-total
Beda tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak diperkenankan 30.025.424
13.265.992 Non-deductible expenses
Penghasilan yang dikenakan pajak final
489.355 45.866
Income subjected to final tax Sub-total
30.514.779 13.311.858
Sub-total Penghasilan kena pajak
11.220.040 5.606.680
Taxable income Beban pajak penghasilan
2.805.010 1.401.670
Income tax expense Dikurangi:
Less: Pajak penghasilan dibayar
di muka 1.960.507
1.372.789 Prepaid income taxes
Utang pajak penghasilan Corporate income tax
badan 844.503
28.881 payable
223
224
Indonesian language.
PT RADANA BHASKARA FINANCE Tbk DAHULU PT HD FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2014 dan 2013
dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT RADANA BHASKARA FINANCE Tbk FORMERLY PT HD FINANCE Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and 2013
and for the Years Then Ended Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated
80
16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued