PERPAJAKAN TAXATION PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued

222 Indonesian language. PT RADANA BHASKARA FINANCE Tbk DAHULU PT HD FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal Tersebut Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT RADANA BHASKARA FINANCE Tbk FORMERLY PT HD FINANCE Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and 2013 and for the Years Then Ended Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated 78 15. UTANG PEMEGANG SAHAM 15. SHAREHOLDERS’ LOAN Rincian utang pemegang saham adalah sebagai berikut: The details of shareholders’ loan are as follows: 31 Desember 2014 31 Desember 2013 December 31, 2014 December 31, 2013 PT Tiara Marga Trakindo 77.000.000 - PT Tiara Marga Trakindo PT HD Corpora 25.000.000 25.000.000 PT HD Corpora Total 102.000.000 25.000.000 Total Perusahaan memperoleh pinjaman subordinasi dari PT Tiara Marga Trakindo, pemegang saham, sebesar Rp77.000.000 pada tanggal 17 Desember 2014, yang digunakan untuk modal kerja perusahaan dan dikenakan bunga per tahun sebesar 10,50 pada tahun 2014. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 17 Desember 2019 Catatan 26c. The Company obtained a subordinated loan from PT Tiara Marga Trakindo, a shareholder, amounting to Rp77,000,000, on December 17, 2014, which is used for the Company’s working capital and bears annual interest at 10.50 per for 2014. The loan will be due on December 17, 2019 Note 26c. Perusahaan memperoleh pinjaman dari PT HD Corpora, pemegang saham, sebesar Rp25.000.000 yang digunakan untuk pembiayaan kegiatan operasional Perusahaan dan dikenakan bunga per tahun sebesar 10,50 pada tahun 2014 dan sebesar 10,00 pada tahun 2013. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 7 November 2015 Catatan 26c. The Company obtained a loan from PT HD Corpora, a shareholder, amounting to Rp25,000,000 which is used for the Company’s financial operations and bears annual interest at 10.50 in 2014 and at 10.00 in 2013. The loan will be due on November 7, 2015 Note 26c. Beban bunga atas utang pemegang saham berjumlah Rp3.336.893 dan Rp3.129.085 masing- masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal- tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 Catatan 22 dan 26f. Sedangkan beban bunga akrual atas utang pemegang saham berjumlah Rp226.042 dan Rp190.442 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 Catatan 12 dan 26d. The interest expenses of shareholder’s loan amounted to Rp3,336,893 and Rp3,129,085 for the years ended December 31, 2014 and 2013, respectively Notes 22 and 26f. While the accrual of interest expenses on the shareholders’ loan amounted to Rp226,042 and Rp190,442 as of December 31, 2014 and 2013 Notes 12 and 26d. 16. PERPAJAKAN 16. TAXATION a. Utang pajak a. Taxes payable 31 Desember 2014 31 Desember 2013 December 31, 2014 December 31, 2013 Pajak penghasilan: Income taxes: Pasal 21 915.746 1.867.964 Article 21 Pasal 23 258.599 138.452 Article 23 Pasal 4 2 14.611 - Article 4 2 Pasal 25 279.392 88.363 Article 25 Pasal 29 844.503 28.881 Article 29 Total 2.312.851 2.123.660 Total 222 223 Indonesian language. PT RADANA BHASKARA FINANCE Tbk DAHULU PT HD FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal Tersebut Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT RADANA BHASKARA FINANCE Tbk FORMERLY PT HD FINANCE Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and 2013 and for the Years Then Ended Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated 79 16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued b. Komponen beban manfaat pajak penghasilan b. Components of income tax expense benefit Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 DesemberYear Ended December 31, 2014 2013 Tahun berjalan 2.805.010 1.401.670 Current year Tangguhan 149.582 8.546 Deferred Beban pajak penghasilan - neto 2.655.428 1.393.124 Income tax expense - net c. Pajak penghasilan badan c. Corporate income tax Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan, seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif, dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: A reconciliation between income before income tax expense, as shown in the statements of comprehensive income, and estimated taxable income for the years ended December 31, 2014 and 2013 are as follows: Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 DesemberYear Ended December 31, 2014 2013 Laba sebelum beban pajak Income before income tax penghasilan 41.136.490 18.557.972 expense Beda waktu: Temporary difference: Beban imbalan kerja 3.790.892 1.308.119 Employee benefits expense Penyisihan penurunan nilai Provision for impairment jaminan kendaraan yang losses in value of dikuasai kembali 432.124 766.674 collateral vehicles Penyusutan aset tetap 1.574.796 588.015 Depreciation of fixed assets Transaksi sewa pembiayaan 1.553.908 47.337 Finance lease transaction Gaji dan tunjangan 203.772 2.778.500 Salaries and benefits expenses Biaya lain-lain 292.211 292.211 Other expenses Sub-total 598.329 360.566 Sub-total Beda tetap: Permanent differences: Beban yang tidak diperkenankan 30.025.424 13.265.992 Non-deductible expenses Penghasilan yang dikenakan pajak final 489.355 45.866 Income subjected to final tax Sub-total 30.514.779 13.311.858 Sub-total Penghasilan kena pajak 11.220.040 5.606.680 Taxable income Beban pajak penghasilan 2.805.010 1.401.670 Income tax expense Dikurangi: Less: Pajak penghasilan dibayar di muka 1.960.507 1.372.789 Prepaid income taxes Utang pajak penghasilan Corporate income tax badan 844.503 28.881 payable 223 224 Indonesian language. PT RADANA BHASKARA FINANCE Tbk DAHULU PT HD FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal Tersebut Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT RADANA BHASKARA FINANCE Tbk FORMERLY PT HD FINANCE Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and 2013 and for the Years Then Ended Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated 80 16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued