Penerapan Sistem Pengendalian Internal Unit Audit Internal

137 Good Corpoarate Governance 2012 Annual Report - PT MNC Land Tbk. Unit Audit Internal Perseroan dipimpin oleh seorang Kepala Unit Audit Internal Chief Audit Executive yang diangkat dan diberhentikan oleh Direktur Utama atas persetujuan Dewan Komisaris. Kepala Unit Audit Internal bertanggung jawab kepada Direktur Utama. Pertanggungjawaban Kepala Unit Audit Internal disampaikan secara berkala dalam bentuk laporan yang disampaikan kepada Dewan Direksi serta melalui Komite Audit kepada Dewan Komisaris. Dalam melaksanakan kegiatannya yang meliputi semua divisi operasi Perseroan dan Unit-Unit Usahanya, Unit Audit Internal mempunyai wewenang sebagai berikut: Menyusun dan melaksanakan Rencana Audit Internal Tahunan; Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan pengendalian interen dan sistem manajemen risiko sesuai dengan kebijakan Perseroan; Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas eisiensi dan efektivitas di bidang keuangan, akuntansi, operasional, sumber daya manusia, pemasaran, teknologi imformasi, dan kegiatan lainnya; Memberikan saran perbaikan dan informasi yang obyektif tentang kegiatan yang diperiksa pada semua tingkatan manajemen; Membuat laporan hasil audit dan menyampaikan laporan tersebut kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris; Memantau, menganalisa dan melaporkan pelaksanaan tindak lanjut perbaikan yang telah disarankan; Bekerja sama dengan Komite Audit; Menyusun program untuk mengevaluasi mutu kegiatan audit internal yang dilakukannya; Melakukan evaluasi terhadap kepatuhan Perseroan terhadap ketentuan-ketentuan dan peraturan yang berlaku, kebijakan dan prosedur; Melakukan evaluasi terhadap kehandalan dan integritas informasi keuangan dan operasi- operasi Perseroan; PENERAPAN FUNGSI AUDIT EKSTERN Dalam rangka penerapan fungsi audit eksternal, Perseroan telah menunjuk Kantor Akuntan Publik KAP yang terdaftar di Bapepam, yaitu KAP Kosasih, Nurdiyaman, Tjahjo dan Rekan, untuk mengaudit Laporan Keuangan Konsolidasi Tahun Buku 2012. The Company’s Internal Audit Unit is led by a Chief Audit Executive who is appointed and dismissed by the Company’s President Director upon approval of the BOC, and who is directly responsible to the President Director. The Chief Audit Executive’s accountability is delivered periodically in the form of a report submitted to the BOD and through the Audit Committee to the BOC. In performing its activities which cover all operational divisions in the Company as well as Business Units, the Internal Audit Unit has the following authority: To formulate the annual audit plan and the risk- based audit assignment plan; Examine and evaluate the implementation of internal control and risk management systems according to the Company’s policy; To review and assess the eiciency and efectiveness of numerous aspects including inance, accountancy, operations, human resources, marketing, information technology, and other activities; To provide recommendations for improvements and impartial information on activities under inspection at all management levels; To produce audit reports for submission to the BOD and the BOC through the Audit Committee; To monitor, analyze, and report the implementation of proposed improvement measures; To cooperate with the Audit Committee; To prepare programs to evaluate the quality of internal audit activities that are conducted; To evaluate the Company’s compliance towards the pertaining rules and regulations, policies and procedures; To evaluate the reliability and integrity of the Company’s inancial information and operations; THE IMPLEMENTATION OF EXTERNAL AUDIT FUNCTION In order to implement the external audit function, the Company has appointed a Bapepam-listed public accountant irm, namely Kosasih, Nurdiyaman, Tjahjo and Partners, to do the audit of the Company’s Consolidated Financial Report of Fiscal Year, 2012. c. d. e. c. d. e. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10