PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.8. Instrumen Keuangan lanjutan
4.8. Financial Instruments continued
4.8.2 Liabilitas Keuangan lanjutan 4.8.2 Financial Liability continued
• •
4.8.3. Saling-Hapus dari Instrumen Keuangan 4.8.3. Offsetting of Financial Instruments
Setelah pengakuan awal, pinjaman dan utang yang dikenakan bunga selanjutnya
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode
suku bunga efektif. Keuntungan dan kerugian
diakui dalam laporan laba-rugi pada saat kewajiban
tersebut dihentikan
pengakuannya serta
melalui proses
amortisasi. After initial recognition, borrowings and
interest bearing
debt is
subsequently measured at amortized cost using the
effective interest rate method. Gains and losses
are recognized
in the
income statement when the liability is derecognized
as well as through the amortization process.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling-hapus dan nilai bersihnya dilaporkan
dalam Laporan
Posisi Keuangan
Konsolidasi jika, dan hanya jika, saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum
untuk melakukan saling-hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat niat untuk
menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
kewajibannya secara simultan. Financial assets and liabilities are offset and
the net amount reported in the consolidated balance sheet if, and only if, the Company and
its subsidiaries have a currently enforceable right to offset the recognized amounts and
there is intention to settle on a net basis, or to realize the asset
and settle the liability simultaneously.
Pengukuran Setelah Pengakuan Awal lanjutan
Measurement after
initial recognition
continued
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, kategori ini meliputi utang usaha, beban
akrual, utang lain-lain,
liabilitas jangka
pendek lainnya, utang jangka panjang dan utang jaminan yang dimiliki oleh Perseroan
dan Entitas Anak. As of December 31, 2015 and 2014, the
Company and its subsidiaries trade account payable, accrued expense, other payables,
other short-term liabilities, a long-term debt, and
deposit liabilities are included in this category.
Pinjaman dan Utang Loans and Receivable
Liabilitas keuangan ini pada pengakuan awal diukur pada nilai wajar dan sesudah
pengakuan awal
diukur pada
biaya perolehan
diamortisasi, dengan
memperhitungkan dampak amortisasi atau akresi berdasarkan suku bunga efektif atas
premi, diskonto dan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.
This financial liabilities are recognized initially at fair value and are subsequently carried at
amortized cost, taking into account the impact of applying the effective interest rate method of
amortization or accretion for any related premium, discount and any directly attributable
transaction costs.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
54
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.8. Instrumen Keuangan lanjutan
4.8. Financial Instruments continued
4.8.3. 4.8.3.
4.8.4. Penentuan Nilai Wajar 4.8.4. Determination of Fair Value
Penyesuaian Risiko Kredit Credit Risk Adjustment
Dalam hal nilai wajar tidak dapat ditentukan dengan
andal menggunakan
teknik penilaian, maka investasi pada instrumen
ekuitas yang tidak memiliki kuotasi harga dinyatakan pada biaya perolehan setelah
dikurangi penurunan nilai. In the absence of
a reliable basis
for determining
fair value,
investments in
unquoted equity securities are carried at cost, net of any impairment.
Nilai wajar
instrumen keuangan
yang diperdagangkan di pasar aktif pada tanggal
Laporan Posisi Keuangan neraca adalah berdasarkan kuotasi
harga pasar atau
harga kuotasi penjualdealer bid price untuk posisi beli dan ask price untuk posisi
jual, tanpa
memperhitungkan biaya
transaksi. Apabila bid price dan ask price yang terkini tidak tersedia, maka harga
transaksi terakhir yang digunakan untuk mencerminkan bukti nilai wajar terkini,
sepanjang
tidak terdapat
perubahan signifikan
dalam perekonomian
sejak terjadinya
transaksi. Untuk
seluruh instrumen keuangan yang tidak terdaftar
pada suatu pasar aktif, kecuali investasi pada instrumen ekuitas yang tidak memiliki
kuotasi harga, maka nilai wajar ditentukan menggunakan teknik penilaian.
The fair value of financial instruments traded in active markets at the balance sheet date is
based on their quoted market price or dealer price quotations bid price for long positions
and ask price for short positions, without any deduction for transaction costs. When current
bid and asking prices are not available, the price of the most recent transaction is used
since it provides evidence of the current fair value as long as there has not been a
significant change in economic circumstances since the time of the transaction. For all other
financial instruments not listed in an active market, except investment in unquoted equity
securities, the fair value is determined by using appropriate valuation techniques.
Perseroan menyesuaikan harga di pasar yang
lebih menguntungkan
untuk mencerminkan adanya perbedaan risiko
kredit pihak lawan antara instrumen yang diperdagangkan di pasar tersebut dengan
instrumen yang dinilai untuk posisi aset keuangan.
Company make an price adjustment in a
market that is more profitable to reflect the counterparty credit risk differences between
instruments traded in those markets with instruments that assessed for the position of
financial assets.
Dalam menentukan
nilai wajar
posisi kewajiban
keuangan, risiko
kredit Perseroan terkait dengan instrumen harus
diperhitungkan. In determining the fair value of financial
liabilities position,
Company credit
risk associated with the instrument must be taken
into account.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Saling-Hapus dari Instrumen Keuangan lanjutan
Offsetting of
Financial Instruments
continued
Teknik penilaian meliputi teknik nilai kini net present value , perbandingan terhadap
instrumen sejenis yang memiliki harga pasar yang dapat diobservasi, model harga
opsi options pricing models , dan model penilaian lainnya.
Valuation techniques include net present value techniques, comparison to similar instruments
for which market observable prices exist, options pricing models, and other relevant
valuation models.
55
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.8. Instrumen Keuangan lanjutan
4.8. Financial Instruments continued
4.8.5. 4.8.5. Amortized Cost of Financial Instruments
4.8.6. Penurunan Nilai dari Aset Keuangan 4.8.6. Impairment of Financial Assets
• •
Biaya Perolehan
Diamortisasi dari
Instrumen Keuangan
Biaya perolehan
diamortisasi dihitung
dengan menggunakan metoda suku bunga efektif dikurangi dengan penyisihan atas
penurunan nilai dan pembayaran pokok atau
nilai yang
tidak dapat
ditagih. Perhitungan tersebut mempertimbangkan
premium atau diskonto pada saat perolehan dan termasuk biaya transaksi dan biaya
yang merupakan
bagian yang
tak terpisahkan dari suku bunga efektif.
Amortized cost
is calculated
using the
effective interest method less any allowance for impaire in value and payment of principal or
value that can not be billed. The calculation is considered
a premium
or discount
on acquisition and includes transaction cost and
expenses that are an integral part of the
effective interest rate.
Pada setiap
akhir periode
pelaporan Perseroan mengevaluasi apakah terdapat
bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami
penurunan nilai. The Company management assesses at each
balance sheet date whether a financial asset or group of financial assets is impaired.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Aset keuangan
dicatat pada
biaya perolehan diamortisasi
Financial assets measured at amortized cost
Manajemen pertama-tama
menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai
penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara
individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan
secara
individual. Jika
manajemen menentukan tidak terdapat bukti obyektif
mengenai penurunan
nilai atas
aset keuangan yang dinilai secara individual,
baik aset keuangan tersebut signifikan atau tidak signifikan, maka aset tersebut
dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan
yang memiliki
karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai
penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya
dinilai secara individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap
diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.
The management first assesses whether objective evidence of impairment exists
individually for financial assets that are individually significant, or collectively for
financial assets that are not individually significant. If the management determines
that no objective evidence of impairment exists for an individually assessed financial
asset, whether significant or not, the asset is included in a group of financial assetswith
similar credit risk characteristics and that group of financial assets is collectively
assessed for impairment. Assets that are individually assessed for impairment and for
which an impairment loss, is or continues to be
recognized are
not included
in a
collective assessment of impairment.
56
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.8. Instrumen Keuangan lanjutan
4.8. Financial Instruments continued
4.8.6. 4.8.6. Impairment of Financial Assets continued
• •
Pinjaman yang diberikan dan Piutang Loans and Receivables
Pada setiap tanggal pelaporan, Perseroan dan Entitas Anak mengevaluasi apakah
terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan
mengalami
penurunan nilai.
Aset keuangan atau kelompok aset keuangan
diturunkan nilainya
dan kerugian
penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti yang obyektif
mengenai penurunan
nilai tersebut
sebagai akibat
dari satu
atau lebih
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal
aset tersebut
peristiwa yang
merugikan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus
kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat
diestimasi secara andal.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Penurunan Nilai dari Aset Keuangan lanjutan
Aset keuangan
dicatat pada
biaya perolehan diamortisasi lanjutan
Financial assets measured at amortized cost continued
The Company assesses at the end of the reporting period whether there is objective
evidence that a financial asset or group of financial assets is impaired. A financial asset
or a group of financial assets is impaired and impairment losses are incurred only if there
is objective evidence of impairment as a result of one or more events that occurred
after the initial recognition of the asset a „loss event‟ and that loss event or events
has an impact on the estimated future cash flows of the financial asset or group of
financial
assets that
can be
reliably estimated.
Jika terdapat
bukti obyektif
bahwa penurunan nilai telah terjadi atas aset
dalam kategori pinjaman yang diberikan dan
piutang, maka
jumlah kerugian
tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi
arus kas masa depan tidak termasuk kerugian kredit di masa depan yang belum
terjadi yang di diskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut
yang merupakan suku bunga efektif yang dihitung pada saat pengakuan awal. Nilai
tercatat aset tersebut langsung dikurangi dengan penurunan nilai yang terjadi atau
menggunakan akun penyisihan. Jumlah kerugian yang terjadi diakui di laporan rugi
komprehensif konsolidasian. If there is objective evidence that an
impairment loss on loans and receivables carried at amortized cost has been incurred,
the amount of the loss is measured as the difference between the
asset‟s carrying amount and the present value of estimated
future cash flows excluding future credit losses
that have
not been
incurred discounted at the financial
asset‟s original effective interest rate i.e., the effective
interest rate computed at initial recognition. The carrying amount of the asset is reduced
either directly or through the use of an allowance account. The amount of loss is
charged to the consolidated statement of comprehensive loss.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
57
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.8. Instrumen Keuangan lanjutan
4.8. Financial Instruments continued
4.8.6. 4.8.6. Impairment of Financial Assets continued
• •
- -
- -
- -
- -
- -
- -
i. i
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Bukti obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok
aset keuangan
mengalami penurunan nilai meliputi:
The criteria that the Company uses to determine that there is objective evidence of
an impairment loss include: Kesulitan
keuangan signifikan
yang dialami pihak peminjam atau penerbit
instrumen keuangan; Significant financial difficulty of the obligor
or issuer of financial instruments; Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya
wanprestasi atau
tunggakan pembayaran pokok atau bunga;
A breach of contract, such as a default or delinquency
in interest
or principal
payments;
Data yang
dapat diobservasi
mengindikasikan adanya
penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus
kas masa depan dari kelompok aset keuangan sejak pengakuan awal aset
dimaksud, meskipun
penurunannya belum dapat diidentifikasi terhadap aset
keuangan secara
individual dalam
kelompok aset tersebut, termasuk: Observable data indicating that there is a
measurable decrease in the estimated future cash flows from a portfolio of
financial assets since the initial recognition of those assets, although the decrease
cannot yet be identified with the individual financial assets in the portfolio, including:
Memburuknya status pembayaran pihak peminjam dalam kelompok
tersebut; dan Adverse changes in the payment
status of borrowers in the portfolio; and
ii. Kondisi ekonomi nasional atau lokal
yang berkorelasi
dengan wanprestasi
atas aset
dalam kelompok tersebut.
ii. National or local economic conditions
that correlate with defaults on the assets in the portfolio.
Penurunan Nilai dari Aset Keuangan lanjutan
Aset keuangan
dicatat pada
biaya perolehan diamortisasi lanjutan
Financial assets measured at amortized cost continued
Hilangnya pasar
aktif dari
aset keuangan akibat kesulitan keuangan;
atau Disappearance of an active market for that
financial asset
because of
financial difficulties; or
Pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomi
atau hukum
sehubungan dengan
kesulitan keuangan
yang dialami pihak peminjam, memberikan
keringanan konsesi
pada pihak
peminjam yang tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami
kesulitan tersebut; The lender, for economic or legal reasons
relating to
the borrower‟s financial
difficulty, granting to the borrower a concession that the lender would not
otherwise consider;
Terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau
melakukan reorganisasi
keuangan lainnya;
It becomes probable that the borrower will enter
bankruptcy or
other financial
reorganisation;
58
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.8. Instrumen Keuangan lanjutan
4.8. Financial Instruments continued
4.8.6. 4.8.6. Impairment of Financial Assets continued
• •
Loans and Receivables continued
Jika pinjaman yang diberikan dan piutang memiliki
suku bunga
variabel, maka
tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilai
adalah suku bunga efektif yang berlaku yang ditetapkan dalam kontrak. Sebagai
panduan
praktis, Perseroan
dapat mengukur penurunan terhadap nilai wajar
instrumen dengan menggunakan harga pasar yang dapat diobservasi.
Penurunan Nilai dari Aset Keuangan lanjutan
Aset keuangan
dicatat pada
biaya perolehan diamortisasi lanjutan
Financial assets measured at amortized cost continued
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Pinjaman yang diberikan dan Piutang lanjutan
Jika, pada periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan
pengurangan tersebut
dapat dikaitkan
secara obyektif
pada peristiwa
yang terjadi setelah penurunan nilai diakui
seperti meningkatnya peringkat kredit debitor, maka pembalikan atas kerugian
penurunan nilai yang sebelumnya telah diakui dicatat pada laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian interim. If, in a subsequent period, the amount of the
impairment loss decreases and the decrease can be related objectively to an event
occurring after
the impairment
was recognised such as an improvement in the
debtor‟s credit rating, the reversal of the previously recognised impairment loss is
recognised in
interim consolidated
statements of comprehensive income. Jumlah kerugian tersebut diukur sebagai
selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan
tidak termasuk kerugian kredit di masa depan yang belum terjadi yang didiskonto
menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut. Nilai tercatat aset
tersebut dikurangi dan jumlah kerugian diakui
pada laporan
laba rugi
komprehensif konsolidasian interim. The amount of the loss is measured as the
difference between the asset‟s carrying
amount and the present value of estimated future cash flows excluding future credit
losses that
have not
been incurred
discounted at the financial asset‟s original
effective interest rate. The asset‟s carrying
amount is reduced and the amount of the loss is ecognised in the interim consolidated
statements of comprehensive income.
If loans and receivables has a variable interest rate, the discount rate for measuring
any impairment loss is the current effective interest rate determined under the contract.
As a practical expedient, the Company may measure impairment on the basis of an
instrument‟s fair value using an observable market price.
59
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.8. Instrumen Keuangan lanjutan
4.8. Financial Instruments continued
4.8.6. 4.8.6. Impairment of Financial Assets continued
• •
Loans and Receivables continued
Nilai tercatat aset keuangan diturunkan secara
langsung melalui
kerugian penurunan
nilai untuk
seluruh aset
keuangan, kecuali untuk piutang usaha dan piutang lain-lain dimana nilai tercatat
diturunkan melalui akun cadangan. Bila piutang usaha atau piutang lain-lain tidak
tertagih,
piutang dihapuskan
terhadap akun cadangan.
The carrying amount of the financial asset is reduced by the impairment loss directly for
all financial assets with the exception of receivables, where the carrying amount is
reduced through the use of an allowance account. When a receivable is considered
uncollectible, it is written off against the allowance account.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Penurunan Nilai dari Aset Keuangan lanjutan
Aset keuangan
dicatat pada
biaya perolehan diamortisasi lanjutan
Financial assets measured at amortized cost continued
Uji penurunan
nilai dilakukan
secara individual
untuk aset
keuangan yang signifikan
yang terdapat
indikasi penurunan nilai
piutang yang bukan berasal
dari transaksi
jasa kepelabuhanan.
Uji penurunan
nilai dilakukan
secara kolektif
untuk aset
keuangan yang tidak signifikan dan aset keuangan yang signifikan tetapi tidak
memiliki indikasi
penurunan nilai
berdasarkan data historis. Impairment test performed individually for
financial assets
that are
significant indications of impairment receivables which
are not
derived from
port services
transactions.Impairment test
performed collectively for financial assets that are not
significant and significant financial assets but has no indication of impairment based on
historical data.
Perseroan dan Entitas Anak membentuk cadangan
kerugian penurunan
nilai piutang usaha berdasarkan pendekatan
kolektif dengan menggunakan roll rate method sejak tahun buku 2011.
The Company and its subsidiaries allowance for impairment losses on trade receivables
based on a collective approach by using a roll rate method since the year 2011.
Nilai kini estimasi arus kas masa datang didiskonto
menggunakan suku
bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut.
Jika pinjaman yang diberikan dan piutang yang memiliki suku bunga variabel, tingkat
diskonto untuk
mengukur kerugian
penurunan nilai adalah suku bunga efektif terkini.
The present value of estimated future cash flows
discounted using
the beginning
effective interest rate of the financial asset. If the loans and receivables which have
variable interest rates, the discount rate for measuring any impairment loss is the recent
effective interest rate. Pinjaman yang diberikan dan Piutang
lanjutan
60
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.8. Instrumen Keuangan lanjutan
4.8. Financial Instruments continued
4.8.6. 4.8.6. Impairment of Financial Assets continued
Loans and Receivables continued
• • Financial assets measured at cost
• Aset keuangan tersedia untuk dijual •
Financial assets available for sale
Dalam hal
investasi ekuitas
yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan
tersedia untuk dijual, bukti obyektif akan meliputi penurunan yang signifikan atau
penurunan jangka panjang pada nilai wajar
dari investasi
di bawah biaya
perolehannya. In the case of equity investments classified
as AFS financial assets, objective evidence would include a significant reduction or a
long-term decline in the fair value of the investment below its cost.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Penurunan Nilai dari Aset Keuangan lanjutan
Jika, pada
tahun berikutnya,
jumlah kerugian penurunan nilai bertambah atau
berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut
diakui, maka dilakukan penyesuaian atas penyisihan kerugian penurunan nilai yang
sebelumnya diakui. Pemulihan penurunan nilai selanjutnya diakui dalam laporan rugi
komprehensif
konsolidasi, dengan
ketentuan nilai
tercatat aset
setelah pemulihan
penurunan nilai
tidak melampaui biaya perolehan diamortisasi
pada tanggal pemulihan tersebut. If, in a subsequent period, the amount of the
impairment loss increases or decreases because of an event occurring after the
impairment was recognized, the previously recognized impairment loss is reversed. Any
subsequent reversal of an impairment loss is recognized in the consolidated statement of
comprehensive loss, to the extent that the carrying value of the asset does not exceed
its amortized cost at the reversal date.
Aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan
Jika terdapat
bukti obyektif
bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi atas
instrumen ekuitas yang tidak memiliki kuotasi harga di pasar aktif dan tidak
diukur pada
nilai wajar
karena nilai
wajarnya tidak dapat diukur secara andal, maka jumlah kerugian penurunan nilai
diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini
dari estimasi arus kas masa depan yang didiskontokan pada tingkat pengembalian
yang
berlaku di
pasar untuk
aset keuangan serupa.
If there is objective evidence that an impairment loss has been incurred on an
unquoted equity instrument that is not carried at fair value because its fair value
cannot be reliably measured, the amount of the loss is measured as the difference
between the
asset‟s carrying amount and the present value of estimated future cash flows
discounted at the current market rate of return for a similar financial asset.
Pinjaman yang diberikan dan Piutang lanjutan
61
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.8. Instrumen Keuangan lanjutan
4.8. Financial Instruments continued
4.8.6. 4.8.6. Impairment of Financial Assets continued
• Aset keuangan tersedia untuk dijual •
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Financial assets available for sale
Jika terdapat
bukti bahwa,
kerugian penurunan
nilai telah
terjadi, jumlah
kerugian kumulatif yang diukur sebagai selisih antara biaya perolehan dengan
nilai wajar
kini, dikurangi
kerugian penurunan
nilai pada
investasi yang
sebelumnya telah diakui dalam laporan laba rugi - di-reklas dari ekuitas ke
laporan laba rugi. Kerugian penurunan nilai atas investasi ekuitas tidak boleh
dipulihkan
melalui laporan
laba rugi,
kenaikan nilai wajar setelah penurunan nilai diakui dalam ekuitas.
Where there is evidence of impairment, the cumulative loss measured as the difference
between the acquisition cost and the current fair value, less any impairment loss on that
financial asset previously recognized in the statement of income is removed from equity
and recognized in the statement of income. Impairment losses on equity investments are
not reversed through the
statement of income.
Increases in
fair value
after impairment are recognized directly in equity.
Dalam hal
instrumen utang
dalam kelompok tersedia untuk dijual, penurunan
nilai ditelaah berdasarkan kriteria yang sama dengan aset keuangan yang dicatat
pada biaya perolehan diamortisasi. Bunga tetap diakru berdasarkan suku bunga
efektif asal yang diterapkan pada nilai tercatat
aset yang
telah diturunkan
nilainya, dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga dalam laporan laba
rugi. Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen hutang meningkat dan
peningkatan nilai wajar tersebut karena suatu
peristiwa yang
terjadi setelah
penurunan nilai tersebut diakui, maka penurunan nilai yang sebelumnya diakui
harus dipulihkan melalui laporan laba rugi. In the case of debt instruments classified as
AFS, impairment is assessed based on the same criteria as financial assets carried at
amortized cost. Interest continues to be accrued at the original effective interest rate
on the reduced carrying amount of the asset and is recorded as part of interest income in
the statement of income. If, in subsequent period, the fair value of a debt instrument
increased
and the
increase can
be objectively related to an event occurring
after the impairment loss was recognized in the statement of income, the impairment loss
is reversed through the statement of income.
Akrual tersebut dicatat sebagai bagian dari akun pendapatan
bunga” dalam laporan laba rugi. Jika, pada periode
berikutnya, nilai wajar instrumen utang meningkat
dan peningkatan
tersebut secara
obyektif dihubungkan
dengan peristiwa yang terjadi setelah pengakuan
kerugian penurunan nilai pada laporan laba rugi, maka kerugian penurunan nilai
tersebut harus dipulihkan melalui laporan laba rugi.
Accrual is recorded as part of interest income in the income statement. If, in the
next period, the fair value of debt increases and the increase is objectively related to
events occurring after the impairment loss recognized in profit or loss, the impairment
loss value should be recovered through the income statement.
Penurunan Nilai dari Aset Keuangan lanjutan
62
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.8. Instrumen Keuangan lanjutan
4.8. Financial Instruments continued
4.8.7. 4.8.7.
Aset Keuangan Financial Assets
• •
• •
• •
Penghentian Pengakuan
Aset dan
Liabilitas Keuangan Derecognition of
Financial Assets and
Liabilities
Aset keuangan atau mana yang lebih tepat, bagian dari aset keuangan atau
bagian dari
kelompok aset
keuangan serupa dihentikan pengakuannya, pada
Financial asset or, where applicable, a part of a financial asset or part of a group of similar
financial assets is derecognized when:
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Ketika Perseroan telah mentransfer hak
untuk menerima arus kas dari suatu aset keuangan atau telah menjadi pihak dalam
suatu kesepakatan, dan secara substansial tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh
risiko dan manfaat atas aset keuangan dan masih memiliki pengendalian atas aset
tersebut,
maka aset
keuangan diakui
sebesar keterlibatan berkelanjutan dengan aset
keuangan tersebut.
Keterlibatan berkelanjutan
dalam bentuk
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer diukur
berdasarkan jumlah terendah antara nilai aset yang ditransfer dengan nilai maksimal
dari pembayaran
yang diterima
yang mungkin
harus dibayar
kembali oleh
Perseroan. Where the Company and have transferred its
rights to receive cash flows from an asset or has entered into a passthrough arrangement,
and has neither transferred nor retained substantially all the risks and rewards of the
asset nor transferred control of the asset, the asset is recognized to the extent of the
Company continuing involvement in the asset. Continuing involvement that takes the form of a
guarantee
over the
transferred asset
is measured at the lower of the original carrying
amount of the asset and the maximum amount of consideration that the Company could be
required to repay. Hak untuk menerima arus kas yang
berasal dari aset tersebut telah berakhir; The rights to receive cash flows from the
asset have expired; or Perseroan
tetap memiliki
hak untuk
menerima arus kas dari aset keuangan tersebut,
namun juga
menanggung kewajiban kontraktual untuk membayar
kepada pihak ketiga atas arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa
adanya penundaan
yang signifikan
berdasarkan suatu kesepakatan; atau The Company retains the right to receive
cash flows from the asset, but has assumed an obligation to pay to the third party for the
received cash flows in full without material delay based on an agreement, or
Perseroan telah
mentransfer haknya
untuk menerima
arus kas
dari aset
keuangan dan
i telah
mentransfer secara substansial seluruh risiko dan
manfaat atas aset keuangan, atau ii secara substansial tidak mentransfer atau
tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas
aset keuangan,
namun telah
mentransfer pengendalian
atas aset
keuangan tersebut. The Company have transferred its rights to
receive cash flows from the asset and either i has transferred substantially all the risks
and rewards of the asset, or ii has neither transferred nor retained substantially all the
risks and rewards of the asset, but has transferred control of the asset.
63
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.8. Instrumen Keuangan lanjutan
4.8. Financial Instruments continued
4.8.7. 4.8.7.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
4.8.8. Klasifikasi atas Instrumen Keuangan 4.8.8. Classes of Financial Instruments
Kas dan setara kas cash and cash equivalents. Piutang usaha trade receivables.
Piutang pegawai receivable from employees. Piutang Lainnya Other Receivables.
Liabilitas keuangan
dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas tersebut
dihentikan atau
dibatalkan atau
kadaluwarsa. Ketika
suatu liabilitas
keuangan yang
ada digantikan
oleh liabilitas
keuangan lain
dari pemberi
pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substantial, atau
modifikasi secara substansial persyaratan dari suatu liabilitas yang saat ini ada,
pertukaran
atau modifikasi
tersebut diperlakukan
sebagai penghentian
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan selisih antara nilai
tercatat masing-masing
liabilitas diakui
dalam laporan laba rugi. A financial liability is derecognized when the
obligation under the liability is discharged, cancelled or has expired. Where an existing
financial liability is replaced by another from the same lender on substantially different
terms, or the terms of an existing liability are substantially modified, such an exchange or
modification is treated as a derecognition of the original liability. The recognition of a new
liability and the difference in the respective carrying
amounts is
recognized in
the statement of income.
Perseroan dan
entitas anak
mengklasifikasikan instrumen keuangan ke dalam
klasifikasi tertentu
yang mencerminkan sifat dari informasi dan
mempertimbangkan karakteristik
dari instrumen keuangan tersebut.
The company and its subdiaries classifies the financial instruments into classes that reflects
the nature of information and take into account the
characteristic of
those financial
instruments.
Instrumen Keuangan Kategori
Golongan Sub Golongan
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Penghentian Pengakuan
Aset dan
Liabilitas Keuangan lanjutan Derecognition of
Financial Assets and
Liabilities continued
Investasi jangka pendek - surat berharga short-term investments - marketable security.
Aset Keuangan Dimiliki Hingga Jatuh Tempo
Held to Maturity of Financial Assets
Investasi jangka pendek - obligasi ORI Short-term investments - Indonesia government bond.
Financial Instrument Category
Class Sub Class
Aset Keuangan Financial Assets
Pinjaman yang Diberikan dan
PiutangLoans and Receivables
Piutang dari PT Pengerukan Indonesia Persero receivable from PT Pengerukan Indonesia Persero.
Piutang dari Sekretariat Tetap - PT Pelabuhan Indonesia I sd IV receivable from joint secretary of PT Pelabuhan
Indonesia I until IV.
Aset Keuangan Tersedia Dijual
Available-for-Sale of Financial Assets
Aset Keuangan Lancar Lainnya
Other Current Financial Assets
Pendapatan yang masih akan diterima accrued revenues.
64
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.8. Instrumen Keuangan lanjutan
4.8. Financial Instruments continued
4.8.8. 4.8.8.
Utang usaha trade payables.
Beban pemeliharaan maintenance expenses. Utang ke swasta liability to private company.
Utang ke BUMN liability to government company
Liabilitas jangka pendek lainnya other short-term liabilities.
4.9. Persediaan
4.9. Inventories
Instrumen Keuangan Kategori
Golongan Sub Golongan
Financial Instrument Category
Class Sub Class
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Klasifikasi atas
Instrumen Keuangan
lanjutan
Classes of
Financial Instruments
continued
Penyisihan atas persediaan usang ditentukan berdasarkan hasil Penelaahan terhadap keadaan
persediaan pada tanggal laporan posisi keuangan neraca.
The allowance for the obsolete inventories
is determined using the periodic review on the condition
of the inventory on the statements of financial position balance sheet date.
Penurunan nilai persediaan akibat nilai realisasi bersih lebih rendah daripada biaya perolehan
diakui sebagai kerugian pada periode berjalan. Decline in the value of inventories due to net
realizable value is lower than the cost of acquisition is recognized as a loss in the current period.
Persediaan rusak, alat induknya sudah tidak ada atau secara ekonomis tidak dapat digunakan
dipisahkan penyajiannya ke dalam kelompok “aset
tidak lancar lainnya”. Defectivespoilage
Inventories, there
is no
parentmain asset or economically can not be used are presented in the other non-current assets.
Pinjaman jangka panjang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Current maturities of long-term loan.
Pinjaman jangka panjang - setelah dikurangi bagian jatuh tempo dalam waktu satu tahun Long-term loans - net of current maturities.
Persediaan dinyatakan
berdasarkan jumlah
terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih.
Biaya perolehan
ditentukan dengan
metode rata-rata tertimbang. Nilai realisasi bersih merupakan
taksiran harga
jual persediaan
dikurangi taksiran biaya penyelesaian dan biaya yang diperlukan untuk menjual.
Inventories are stated at the lower of cost and net realizable value. Cost is determined using the
weighted average method. Net realizable value is the estimated selling price in the ordinary course of
business less all estimated costs of completion and costs necessary to make the sale.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas Keuangan yang Diukur dengan
Biaya Perolehan Diamortisasi Financial
Liabilities at Amortized Cost
Beban Akrual Accrued
Expenses Gaji dan bonus karyawan
employees‟ salaries and bonus.
Liabilitas kepada kontraktor dan pemasok liabilities to contractors and suppliers.
Liabilitas yang masih harus dibayar lain-lain other accrued liabilities.
Utang Lain-lain Others Liability Utang ke instansi Pemerintah liability to government
institution. Utang jaminan Jaminan masa konstruksi proyek Project performance
bonds.
65
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.10. Biaya Dibayar Dimuka 4.10.
Prepaid Expenses
4.11. Properti Investasi 4.11.
Investment Properties IKHTISAR
KEBIJAKAN AKUNTANSI
PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Biaya dibayar dimuka merupakan biaya yang telah dibayar untuk masa manfaat dua belas bulan atau
lebih. Prepaid expenses are expenses that have been paid
for the useful life of twelve months or more.
Biaya dibayar dimuka diamortisasi sesuai dengan masa
manfaat masing-masing
biaya menggunakan metode garis lurus. Pada akhir
periode pelaporan, biaya dibayar dimuka disajikan sebesar nilai barangjasamanfaat atau setaranya
yang belum diakui pada periode berjalan. Biaya dibayar dimuka jangka panjang disajikan sebagai
Aset Tidak Lancar Lainnya dalam Laporan Posisi Keuangan neraca.
Prepaid expenses are amortized over the useful life of each expense using the straight-line method. At
the end of the reporting period, prepaid expenses are stated at the value of the goods services benefits
or equivalent which has not been recognized in the current period. Long-term prepaid expenses are
presented as Other Current Assets in the Statement of Financial Position balance sheet.
Biaya-biaya setelah perolehan awal diakui dalam jumlah tercatat properti investasi jika dan hanya
jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan properti investasi tersebut
akan mengalir ke perusahaan dan biaya perolehan aset
dapat diukur
secara andal,
dan tidak
termasuk biaya perawatan sehari-hari properti investasi.
Costs after the initial acquisition is recognized in the carrying amount of investment property if and only if it
is probable that future economic benefits in respect of the investment property will flow to the company and
the cost of the item can be measured reliably, and does not include the cost of the maintenance of
investment property.
Properti investasi disusutkan dengan metode garis lurus selama estimasi masa manfaatnya.
Investment properties are depreciated using the straight-line method based on its estimated useful
lives. Uang muka merupakan sejumlah kas keluar atau
biaya yang dikeluarkan perusahaan untuk suatu kegiatan atau suatu hal yang nantinya akan
mendapat pertanggungjawaban
dalam waktu
tertentu dan telah ditetapkan. Advances are a number of cash-out or costs incurred
by the company for an activity or something that will have the responsibility in a certain time and have
been assigned.
Properti investasi adalah properti tanah atau bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau
keduanya untuk menghasilkan rental atau untuk kenaikan nilai atau keduanya.
Investment properties are properties land or a building or part of a building or both held to earn
rentals or for capital appreciation or both.
Properti investasi awalnya diukur sebesar biaya perolehan yang meliputi harga pembelian dan
biaya-biaya yang
dapat diatribusikan
secara langsung. Selanjutnya setelah penilaian awal,
properti investasi dinilai dengan menggunakan nilai wajar, yaitu setelah dikurangi akumulasi
penyusutan dan
akumulasi penurunan
nilai. Keuntungan
atau kerugian
yang timbul
dari perubahan nilai wajar diakui pada laporan laba
rugi pada saat terjadinya. Investment property is initially measured at cost
which includes the purchase price and costs directly attributable. Furthermore, after the initial assessment,
property investments valued using fair value, net of accumulated
depreciation and
accumulated impairment. Gains or losses arising from changes in
fair value recognized in profit or loss as incurred.
66
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.11. Properti Investasi lanjutan 4.11.
Investment Properties continued
4.12. Aset Tetap 4.12.
Fixed Assets IKHTISAR
KEBIJAKAN AKUNTANSI
PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Transfer ke, atau dari properti investasi dilakukan jika,
dan hanya
jika, terdapat
perubahan penggunaan,
yang ditunjukkan
dengan berakhirnya pemakaian oleh pemilik, dimulainya
sewa operasi ke pihak lain, berakhirnya konstruksi atau pengembangan, dimulainya penggunaan oleh
pemilik atau dimulainya pengembangan untuk dijual.
Transfers to or from investment properties when, and only when, there is a change in use, evidenced by the
end of the use by the owner, commencement of an operating lease to another party, end of construction
or development, commencement of use by the owner or commencement of development for sale.
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan PSAK 16 Revisi 2011,
“Aset Tetap”, yang menggantikan PSAK 16 Revisi 2007,
“ Aset Tetap”, dan PSAK 47, “Akuntansi Tanah”. Selain itu, Perusahaan dan Entitas Anak
juga menerapkan ISAK 25, “Hak atas Tanah”. Effective January
1, 2012,
the Company
and Subsidiaries applied PSAK 16 Revised 2011,
“Fixed Assets”, which superseded PSAK 16 Revised 2007,
“Fixed Assets”, and PSAK 47, “Accounting for Land”. In addition, the Company and Subsidiaries also
applied ISAK 25, “Land rights”. Properti
investasi dihentikan
pengakuannya dikeluarkan
dari laporan
posisi keuangan
konsolidasi pada saat pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak digunakan lagi
secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa depan yang dapat diharapkan
pada
saat pelepasannya.
Keuntungan atau
kerugian yang timbul dari
penghentian atau pelepasan properti investasi diakui dalam laporan
laba rugi komprehensif konsolidasi dalam tahun terjadinya penghentian atau pelepasan tersebut.
Investment properties are derecognized when either they have been disposed of or when the investment
property is permanently withdrawn from use and no future economic benefit is expected from its disposal.
Any gains or losses on the retirement or disposal of an investment
property are recognized in the
consolidated statements of comprehensive income in the year of retirement or disposal.
Perusahaan dan Entitas Anak telah memilih untuk menggunakan model biaya sebagai kebijakan
akuntansi untuk pengukuran aset tetapnya. The Company and Subsidiaries have chosen the cost
model as the accounting policy for their property, plant and equipment measurement.
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan
dan rugi penurunan nilai, jika ada. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap
saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang
signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat carrying amount aset tetap
sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan.
Semua biaya
pemeliharaan dan
perbaikan yang
tidak memenuhi
kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi pada
Property, plant and equipment , except land, are stated at cost less accumulated depreciation and
impairment loss, if any. Such cost includes the cost of replacing part of the property, plant and equipment
when that cost is incurred, if the recognition criteria are met. Likewise, when a major inspection is
performed, its cost is recognized in the carrying amount of the property, plant and equipment as a
replacement if the recognition criteria are met. All other repairs and maintenance costs that do not meet
the recognition criteria are recognized in the profit or loss as incurred.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan,
termasuk bea
impor dan
pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan biaya-
biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang
diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang The initial cost of property and equipment consists of
its purchase price, including import duties and taxes and any directly attributable costs in bringing the
property and equipment to its working condition and location for its intended on use.
67
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.12. Aset Tetap lanjutan 4.12.
Fixed Assets continued
Perseroan melakukan
revaluasi aset
tetap sebelum penerapan PSAK No. 16 Revisi 2011
dan memilih model biaya, sehingga nilai buku aset tetap yang sebelumnya dinyatakan berdasarkan
nilai revaluasi, jika dilakukan maka dianggap sebagai biaya perolehan deemed cost . Seluruh
saldo selisih nilai revaluasi aset tetap yang masih dimiliki pada saat penerapan pertama kali PSAK
No. 16 Revisi 2011 yang sebelumnya disajikan tersendiri sebagai bagian dari ekuitas dalam
neraca, selanjutnya direklasifikasikan ke saldo laba pada periode terjadinya.
The Company has revalued its fixed assets prior to the application of PSAK 16 Revised 2011 and
choose the cost model, so that the book value of fixed assets that were previously stated at revalued
amounts, if done then considered the acquisition cost deemed cost. The entire balance of the difference in
the revaluation of fixed assets are still owned at the time of the first implementation of PSAK 16 Revised
2011 which were previously presented as part of its own equity on the balance sheet, subsequently
reclassified to retained earnings in the period incurred.
Aset kerjasama operasi adalah tanah Perseroan yang
digunakan untuk
menyelenggarakan kegiatan kerjasama operasi. Bangunan kantor
yang diperoleh
sebagai kompensasi
dalam kerjasama operasi dan pendapatan diterima di
muka terkait diakui pada saat aset tersebut selesai dibangun dan siap digunakan sesuai dengan
tujuannya. Pendapatan diterima di muka diakui selama periode kerjasama operasi.
Joint venture assets are the Company‟s land titles
used to carry out the joint venture activities. Office building obtained as compensation in the joint
operation and the respective unearned income are recognized when the construction is completed and
the asset is ready for its intended use. Unearned income is recognized over the period of the joint
operation.
Aset dan aset KSO dinyatakan pada nilai dapat diperoleh kembali pada saat kejadian-kejadian
atau perubahan-perubahan
keadaan mengindikasikan bahwa nilai tercatatnya mungkin
tidak dapat diperoleh kembali. Penurunan nilai aset, jika ada, diakui sebagai rugi pada laporan
laba rugi komprehensif konsolidasi. Assets and joint venture assets are stated at
estimated recoverable amount whenever events or changes in circumtances indicate that the carrying
amount may not be fully recoverable. Impairment in asset values, if any, is recognized as a loss in the
consolidated statements of comprehensive income. Biaya pengurusan legal hak atas tanah ketika
tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah, dan biaya ini tidak
disusutkan. Biaya pengurusan perpanjangan atau pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai
aset takberwujud dan diamortisasi sepanjang umur hukum hak atas tanah.
Initial legal costs incurred to obtain legal rights are recognized as part of the acquisition cost of the land,
and these costs are not depreciated. Costs related to renewal of land rights are recognized as intangible
assets and amortized during the period of the land rights.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan
penurunan nilai
apabila terdapat
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat
dipulihkan sepenuhnya. The carrying values of property and equipment are
reviewed for impairment when events or changes in circumstances indicate that the carrying values may
not be recoverable.
68
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.12. Aset Tetap lanjutan 4.12.
Fixed Assets continued
Cost occured after initial cost.
Instalasi Fasilitas Pelabuhan Seeport Instalattion Facilities
Peralatan Equipment
Kendaraan Vehicles
Emplasemen Emplacement
Penyusutan Depreciation
30.000.000 20.000.000
15.000.000 15.000.000
Penyusutan dimulai sejak aset mulai atau siap digunakan, dengan menggunakan metode garis
lurus berdasarkan
estimasi masa
manfaat ekonomis
yang menghasilkan
persentase penyusutan tahunan dari harga perolehan sebagai
berikut: Depreciation is applied from the date the assets are
put into service or when the assets are ready for service, using the straight-line method over their
estimated useful lives and results in the following annual percentages of cost:
Batasan kapitalisasi
atas pengadaan
pembangunan aset tetap sebagai berikut: Capitalization limits for procurement construction of
fixed assets as follows:
Jenis Aset Tetap Jumlah Total
Type of Assets
Jumlah tercatat
aset tetap
dihentikan pengakuannya
derecognized pada
saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa
depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya.
Aset tetap
yang dijual
atau dilepaskan, dikeluarkan dari kelompok aset tetap
berikut akumulasi penyusutan dan amortisasi serta akumulasi penurunan nilai yang terkait dengan
aset tetap tersebut. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap ditentukan
sebesar perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan, jika ada, dengan jumlah tercatat dari
aset tetap tersebut, dan diakui dalam laporan rugi komprehensif konsolidasian pada tahun terjadinya
penghentian pengakuan. An item of property and equipment is derecognized
upon disposal or when no future economic benefits are expected from its use or disposal. When assets
are sold or retired, the cost and related accumulated depreciation and any impairment loss are eliminated
from the accounts. Any gain or loss arising from derecognition of property and equipment calculated
as the difference between the net disposal proceeds, if any, and the carrying amount of the item is
included in the consolidated statement of
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Biaya kemudian setelah biaya perolehan pertama Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui sebagai
beban pada saat terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat aset atau yang
memberikan tambahan manfaat ekonomis berupa peningkatan kapasitas atau mutu produksi dari
aset, dikapitalisasi dan disusutkan sesuai dengan tarif penyusutan yang berlaku.
The cost of maintenance and repairs is charged as an expense as incurred. Expenditures which extend
the useful life of an asset or provide further economic benefits by increasing the capacity or quality of
production
of the
asset, are
capitalized and
depreciated based on the applicable depreciation rate.
69
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.12. Aset Tetap lanjutan 4.12.
Fixed Assets continued
Bangunan Fasilitas Pelabuhan Building of Port Facilities
Kapal Boats
Alat-alat Fasilitas Pelabuhan Tools of Port Facilities
Instalasi Fasilitas Installation of
Pelabuhan Port Facilities
Jalan dan Bangunan Roads and Buildings
Peralatan Equipment
Kendaraan Vehicle
Emplasemen Emplacement
Biaya Pinjaman Borrowing Costs
2015 2014
2015 2014
Kelompok Aset Tetap Umur Useful Life Year
Tarif Rate Percent Group of Assets
Ekonomis Economic
Ekonomis Economic
Tahun Year
Tahun Year
TahunYear TahunYear
4;10;20;25 4;10;20;25
5;10;12;15;20 5;10;12;15;20
5;7;9;10;20 5;7;9;10;20
10;25 10;25
4;10 4;10
10;15;20;30;50 10;15;20;30;50
2;4;5;7;10 2;4;5;7;10
10;20 10;20
5;10 5;10
Untuk pinjaman
yang tidak
secara khusus
digunakan untuk
perolehan suatu
aset kualifikasian,
jumlah biaya
pinjaman yang
dikapitalisasi ditentukan dengan menggunakan tingkat
kapitalisasi untuk
pengeluaran aset
kualifikasian tersebut. Tingkat kapitalisasi adalah tingkat rata-rata tertimbang biaya pinjaman terkait
pinjaman dalam periode tertentu, tidak termasuk jumlah pinjaman yang secara khusus digunakan
untuk pendanaan pembangunan aset kualifikasian. For borrowings that are not directly attributable to a
qualifying asset, the amount to be capitalized is determined by applying a capitalization rate to the
amount disbursed on the qualifying asset. The capitalization rate is the weighted average of the
borrowing cost applicable to the total borrowings outstanding during the period, excluding borrowings
directly attributable to financing the qualifying asset under construction.
Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat aktivitas yang berkaitan dengan perolehan dan
pengembangan proyek telah selesai atau pada saat konstruksi selesai dan aset tersebut siap
digunakan sesuai dengan tujuannya. Capitalization of borrowing costs discontinued when
activities associated
with the
acquisition and
development projects have been completed or when construction is completed and the asset is ready for
its use.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Efektif tanggal 1 Januari 2014, Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan PSAK 26 Revisi 2011,
“Biaya Pinjaman”, yang menggantikan PSAK 26 Revisi 2008, “Biaya Pinjaman”.
Effective January 1,
2014, the
Company and
Subsidiaries applied PSAK 26 Revised 2011, “Borrowing Costs”, which superseded PSAK 26
Revised 2008, “Borrowing Costs”. Pinjaman
yang dapat
dihubungkan secara
langsung dengan suatu aset tertentu, jumlah yang dapat dikapitalisasi adalah sebesar biaya pinjaman
yang terjadi dalam periode berjalan, dikurangi dengan penghasilan investasi jangka pendek dari
pinjaman tersebut. The borrowings directly attributable to a qualifying
asset, the
amount able
to be
capitalized is
determined as the actual borrowing costs incurred during the period, less any income earned from the
temporary investment of such borrowings.
5 5
20 20
3; 10; 25 3; 10; 25
4;10;34 4;10;34
10;20;25;30;40 10;20;25;30;40
3;4;5;10 3;4;5;10
4;5;10;25 4;5;10;25
70
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.12. Aset Tetap lanjutan 4.12.
Fixed Assets continued
Biaya Pinjaman lanjutan Borrowing Costs continued
Aset Tetap dalam Konstruksi Fixed Assets in Construction
Aset Tidak ProduktifTidak Berfungsi Non ProductiveNon Function Assets
Aset tetap dalam konstruksi dinyatakan sebesar biaya perolehan berdasarkan persentase fisik
pekerjaan yang telah diselesaikan sesuai dengan Berita Acara Kemajuan Fisik Pekerjaan. Dan
disajikan sebagai bagian dari aset tetap, yang dinyatakan berdasarkan biaya perolehan yaitu
harga
perolehan, biaya-biaya
yang dapat
diatribusikan langsung,
estimasi awal
biaya pembongkaran dan pemindahan aset tetap dan
restorasi lokasi aset tetap dan biaya pinjaman yang digunakan untuk membiayai aset selama
masa pembangunan. Fixed assets under construction are stated at cost
based on the percentage of physical work completed in accordance with the Minutes of Physical Progress
and presented as part of the fixed assets, which are stated at cost of acquisition price, costs directly
attributable, the initial estimate of the cost dismantling and removing the item and restoring the site on fixed
assets and the cost of loans used to finance assets during the construction period.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan
pada saat selesai dan siap digunakan, yang dibuktikan dengan Berita Acara Serah Terima
Pertama. The accumulated costs will be transferred to the
respective fixed assets when completed and ready for use, as evidenced by the Minutes of First Taking
Over. Biaya bunga dan biaya pinjaman lain, seperti biaya
diskonto atas
pinjaman, baik
yang secara
langsung ataupun tidak langsung digunakan untuk mendanai konstruksi aset tertentu yang memenuhi
syarat, dikapitalisasi sampai konstruksi tersebut selesai.
Interest expense and other borrowing costs, such as discount fees on loans, either directly or indirectly
used to finance construction of certain assets are eligible,
are capitalized
until construction
is completed.
Aset tetap yang tidak memberikan manfaat dalam aktivitas
produksiusahanya atau
tidak ada
manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari
penggunaanpelepasannya dikategorikan
sebagai aset tidak produktiftidak berfungsi dan disajikan pada kelompok aset tidak lancar lainnya.
Fixed assets that
do not provide benefits
in production activity her business or no future
economic benefits are expected from the use disposal of assets not classified as productive not
functioning and are presented in groups of other non- current assets.
Aset tetap pada kategori tersebut dilakukan penurunan nilai sebesar nilai tercatatnya pada
saat tidak lagi memberikan manfaat ekonomis masa
depan yang
diharapkan dari
penggunaannya. Akumulasi penurunan nilai aset tidak produktif dibentuk sebagai penerapan atas
akuntansi penurunan nilai. Fixed assets in that category of impaired its carrying
value at the time no longer provide future economic benefits are expected from its use. Accumulated
impairment of non-productive assets created as the application of the accounting impairment.
Penghapusbukuan dan pemindahtanganan aset tetap mengikuti ketentuan yang ditetapkan dalam
Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor: PER-02MBU2010, tentang Tata-
cara Penghapus-bukuan dan Pemindahtanganan Aset Tetap Badan Usaha Milik Negara.
The write-off and the alienation of property and equipment following the regulation stated by the
Minister of State-Owned Enterprises No. PER-
02MBU2010 regarding Procedure for Written-off
and alienation of Fixed Assets of State-Owned Company.
71
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.12. Aset Tetap lanjutan 4.12.
Fixed Assets continued
Aset Tidak ProduktifTidak Berfungsi lanjutan Non ProductiveNon Function Assets continued
Reviu atas Masa Manfaat Aset dan Nilai Sisa Review of Assets Useful Life and Residual Value
4.13. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan 4.13.
Impairment of Non-financial Assets
Penerapan PSAK No. 48 Revisi 2014 tidak memberikan dampak yang signifikan terhadap
pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian
Effective January 1, 2015, the Group adopted PSAK No. 48 Revised 2014,
“Impairment of Assets”, which provides further criterion on legally enforceable right
to set off the recognized amounts and criterion to settle on a net basis.
Efektif tanggal 1 Januari 2015, Kelompok Usaha menerapkan
PSAK No.
48 Revisi
2014, ”Penurunan Nilai Aset”, yang mengatur lebih
dalam kriteria
mengenai hak
yang dapat
dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan kriteria
penyelesaian secara neto.
Pada setiap akhir tahun pelaporan, Kelompok Usaha menilai apakah terdapat indikasi suatu aset
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut
atau pada
saat pengujian
tahunan penurunan nilai aset yaitu aset takberwujud
dengan umur
manfaat tidak
terbatas, aset
takberwujud yang belum dapat digunakan, atau goodwill yang diperoleh dalam suatu kombinasi
bisnis diperlukan,
maka Kelompok
Usaha membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset
tersebut. The Group assesses at each annual reporting period
whether there is an indication that an asset may be impaired. If any such indication exists, or when
annual impairment testing for an asset i.e., an intangible asset with an indefinite useful life, an
intangible asset not yet available for use, or goodwill acquired in a business combination is required, the
Group makes an estimate of the
asset‟s recoverable amount.
The adoption of PSAK No. 48 Revised 2014 has no significant impact on the financial reporting and
disclosures in the consolidated financial statements.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Taksiran masa manfaat, nilai residu dan metode penyusutan direview minimum setiap akhir tahun
buku, dan
pengaruh dari
setiap perubahan
estimasi akuntansi diterapkan secara prospektif. The estimated useful lives, residual values and
depreciation method are reviewed at least each year end and the effect of any changes in estimate is
accounted for on a prospective basis. Aset
tetap tidak
produktif dihentikan
pengakuannya bilamana
telah mendapat
persetujuan penghapusan dari Dewan Komisaris dan atau Pemegang Saham.
Unproductive fixed assets are derecognised when the the elimination has received approval from the Board
of Commissioners and or Shareholders.
Keuntungan atau kerugian yang diperoleh dari hasil penjualan aset tetap tidak produktif usulan
penghapusan ini,
diakui pada
kelompok pendapatan atau beban lain-lain.
Gain or loss realized from the sale of fixed assets proposed
the elimination
unproductive it
was recognized in the group income or other expenses.
Pada tahun
2011, Perseroan
menerapkan kebijakan baru mengenai besaran nilai residu
setiap jenis aset tetapnya yaitu 2 dari nilai perolehan, kecuali aset tetap kendaraan 20 dari
nilai perolehan, dan paling rendah Rp1.000.000. Perseroan menghitung kembali nilai residu setiap
jenis aset tetapnya mulai posisi tanggal 31 Desember 2010.
In 2011, the Company adopted a new policy on the amount of residual value of each type of fixed assets
is 2 of the value of the acquisition, fixed assets except the vehicle 20 of the value of the acquisition,
and the lowest 1,000,000. The Company calculates return any residual value of fixed asset types from the
position on December 31, 2010.
72
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.13. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan 4.13.
Impairment of Non-financial Assets
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara
nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas “UPK”
dikurangi biaya
untuk menjual
dengan nilai
pakainya, kecuali
aset tersebut
tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian
besar independen dari aset atau kelompok aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada
nilai terpulihkannya,
maka aset
tersebut dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan
nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari operasi
yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian
sebagai biaya “Rugi Penurunan Nilai”. An
asset‟s recoverable amount is the higher of the asset‟s or Cash Generating Unit‟s “CGU” fair value
less costs to sell and its value in use, and is determined for an individual asset, unless the asset
does not generate cash inflows that are largely independent of those from other assets or groups of
assets. Where the carrying amount of an asset exceeds
its recoverable amount, the asset is
considered impaired and is written down to its recoverable amount. Impairment losses of continuing
operations are
recognized in
the consolidated
statement of profit or loss and other comprehensive income as “Impairment Losses”.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini
dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset. In assessing the value in use, the estimated net
future cash flows are discounted to their present value using a pre-tax discount rate that reflects
current market assessments of the time value of money and the risks specific to the asset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual, digunakan harga penawaran pasar
terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, Kelompok Usaha menggunakan model
penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. Perhitungan-perhitungan ini dikuatkan
oleh penilaian berganda atau indikator nilai wajar yang tersedia.
In determining fair value less costs to sell, recent market transactions are taken into account, if
available. If no such transactions can be identified, an appropriate valuation model is used to determine the
fair value of the assets. These calculations are corroborated by valuation multiples or other available
fair value indicators.
Penilaian dilakukan pada setiap akhir tahun pelaporan apakah terdapat indikasi bahwa rugi
penurunan nilai yang telah diakui dalam tahun sebelumnya untuk aset selain goodwill mungkin
tidak ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasi
dimaksud ditemukan,
maka entitas
mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. An assessment is made at each annual reporting
period as to whether there is any indication that previously recognized impairment losses recognized
for an asset other than goodwill may no longer exist or may have decreased. If such indication exists, the
recoverable amount is estimated.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
73
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.13. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan lanjutan 4.13.
Impairment of Non-financial Assets continued
4.14. Aset Tak Berwujud 4.14.
Intangible Assets
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam tahun sebelumnya untuk aset selain goodwill
dibalik hanya jika terdapat perubahan asumsi- asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah
terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, jumlah tercatat
aset
dinaikkan ke
jumlah terpulihkannya.
Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya
maupun jumlah
tercatat, setelah
dikurangi penyusutan, seandainya tidak ada rugi penurunan
nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan
nilai diakui dalam laba rugi. Setelah pembalikan tersebut, penyusutan aset tersebut disesuaikan di
tahun mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya,
dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya.
A previously recognized impairment loss for an asset other than goodwill is reversed only if there has been
a change in the assumptions used to determine the asset‟s recoverable amount since the last impairment
loss was recognized. If that is the case, the carrying amount of the asset is increased to its recoverable
amount. The reversal is limited so that the carrying amount of the asset does not exceed its recoverable
amount, nor exceed the carrying amount that would have been determined, net of depreciation, had no
impairment loss been recognized for the asset in prior years. Reversal of an impairment loss is recognized
in the profit or loss. After such a reversal, the depreciation charge on the said asset is adjusted in
future years to allocate the
asset‟s revised carrying amount, less any residual value, on a systematic
basis over its remaining useful life.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Aset Tak
Berwujud dicatat
pada biaya
perolehannya dikurangi akumulasi amortisasi dan akumulasi rugi penurunan nilai. Aset takberwujud
diamortisasi selama estimasi masa manfaatnya. Kelompok Usaha mengestimasi nilai yang dapat
diperoleh kembali dari aset takberwujud. Intangible assets are recorded at acquisition cost
less accumulated amortization and accumulated impairment losses. Intangible assets are amortized
over their useful lives. The Group estimates the recoverable value of its intangible assets.
Beban perpanjangan atau pembaruan hak atas tanah diakui sebagai aset tak berwujud. Beban
tersebut diamortisasi selama, mana yang lebih pendek antara umur legal atau umur ekonomi
tanah. Jika beban pengurusan perpanjangan atau pembaharuan hak atas tanah tidak material, maka
dibebankan pada periode berjalan. Cost incurred for extension or renewal of land rights
are recognized as intangible assets. Amortized over the period, whichever is shorter between the legal life
or economic life of the land. If the cost incurred are not material, then charged in the current period.
Goodwill hanya diuji untuk menentukan adanya penurunan nilai pada setiap akhir tahun pelaporan
dan ketika terdapat suatu indikasi bahwa nilai tercatatnya
mengalami penurunan
nilai. Penurunan nilai bagi goodwill ditetapkan dengan
menentukan jumlah
tercatat tiap
UPK atau kelompok UPK dimana goodwill terkait. Jika
jumlah terpulihkan
UPK kurang
dari jumlah
tercatatnya, maka rugi penurunan nilai diakui. Rugi penurunan nilai atas goodwill tidak dapat dibalik
pada tahun berikutnya. Goodwill is tested for impairment in each annual
reporting end and when circumstances indicate that the carrying value may be impaired. Impairment is
determined for goodwill by assessing the recoverable amount of each CGU or group of CGUs to which the
goodwill relates. If the recoverable amount of the CGU is less than its carrying amount, an impairment
loss is recognized. Impairment losses relating to goodwill cannot be reversed in future years.
74
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.14. Aset Tak Berwujud lanjutan 4.14.
Intangible Assets continued
Umur manfaat aset takberwujud dinilai sebagai terbatas atau tidak terbatas. Aset takberwujud
dengan umur manfaat terbatas diamortisasi sesuai umur manfaat ekonomis dan diuji untuk penurunan
nilai jika terdapat indikasi bahwa aset takberwujud mengalami penurunan nilai. Periode dan metode
amortisasi aset takberwujud dengan umur manfaat terbatas ditelaah sekurang-kurangnya pada setiap
akhir
periode pelaporan.
Perubahan pada
perkiraan umur manfaat atau pola konsumsi manfaat ekonomi masa depan dari aset tersebut
dijadikan pertimbangan dalam mengubah periode atau metode amortisasi dan diperlakukan sebagai
perubahan estimasi akuntansi. Beban amortisasi aset takberwujud dengan umur manfaat terbatas
dicatat sebagai beban pada laba rugi sesuai dengan fungsi aset takberwujud tersebut.
The useful lives of intangible assets are assessed as either finite or indefinite. Intangible assets with finite
lives are amortised over the useful economic life and assessed for impairment whenever there is an
indication that the intangible asset may be impaired. The amortisation period and the amortisation method
for an intangible asset with a finite useful life are reviewed at least at the end of each reporting period.
Changes in the expected useful life or the expected pattern of consumption of future economic benefits
embodied in the asset are considered to modify the amortisation period or method, as appropriate, and
are treated as changes in accounting estimates. The amortisation expense on intangible assets with finite
lives is recognised in the profit or loss as the expense category that is consistent with the function of the
intangible assets.
Aset takberwujud dengan umur manfaat tidak terbatas tidak diamortisasi, tetapi diuji setiap tahun
untuk penurunan nilai, secara individual atau pada tingkat unit penghasil kas. Apabila nilai tercatat
aset takberwujud melebihi estimasi nilai yang dapat diperoleh kembali, maka nilai tercatat aset
tersebut diturunkan menjadi sebesar estimasi nilai yang dapat diperoleh kembali. Umur manfaat aset
takberwujud
yang tidak
diamortisasi ditelaah
setiap periode
untuk menentukan
apakah peristiwa dan kondisi dapat terus mendukung
penilaian bahwa
umur manfaat
tetap tidak
terbatas. Jika
tidak, maka
perubahan umur
manfaat dari tidak terbatas menjadi terbatas diterapkan secara prospektif.
Intangible assets with indefinite useful lives are not amortised, but are tested for impairment annually,
either individually or at the cashgenerating unit level. When the carrying amount of an asset exceeds its
estimated recoverable amount, the asset is written down to its estimated recoverable amount. The useful
life of an intangible asset that is not being amortised shall be reviewed each period to determine whether
events and circumstances continue to support an indefinite useful life assessment for that asset. If not,
the change in useful life from indefinite to finite is made on a prospective basis.
Perangkat lunak
diamortisasi dengan
menggunakan metode garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaat aset takberwujud selama 7
tujuh hingga 10 sepuluh tahun. Software is amortized using the straight-line method,
based on the estimated useful lives of the assets of 7 seven up to 10 ten years.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya ketika aset tersebut dilepaskan atau ketika tidak terdapat
lagi manfaat
ekonomis masa
depan yang
diharapkan dari penggunaan atau pelepasan aset tersebut. Selisih dalam laporan antara nilai tercatat
aset dengan
hasil neto
yang diterima
dari pelepasannya diakui dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Intangible assets are derecognized when no further
economic benefits are expected, either from further use or from disposal. The difference between the
carrying amount and the net proceeds received from disposal is recognized in the consolidated statement
of profit or loss and other comprehensive income.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
75
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.14. Aset Tak Berwujud lanjutan 4.14.
Intangible Assets continued
4.15. 4.15.
4.16. Pengakuan Pendapatan dan Beban 4.16.
Revenue and Expense Recognition
PendapatanBeban Keuangan Finance IncomeCost
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Pendapatan Diterima Dimuka Received in Advance
Biaya-biaya yang tidak mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode tidak dapat ditangguhkan,
termasuk kerugian yang timbul dari kegiatan awal operasi dan biaya pra-operasi perintisan usaha.
The costs that do not have a useful life of more than one period can not be suspended, including losses
arising from the initial operation and cost of
preoperative pioneering effort. Pengeluaran
beban pengerukan
kolam diamortisasi selama masa manfaatnya dengan
mempertimbangkan tingkat
sendimentasi pendangkalan dan volume pengerukannya.
Expenditure loads dredging amortized over its useful life taking into account the rate of sedimentation
siltation and dredging volumes.
Untuk semua instrumen keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dan aset
keuangan kategori
tersedia dijual
yang memperoleh bunga, pendapatan atau biaya bunga
dicatat dengan menggunakan metode Suku Bunga Efektif
“SBE”, yaitu suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau
penerimaan kas di masa yang akan datang selama perkiraan umur dari instrumen keuangan,
atau jika lebih tepat, selama periode yang lebih singkat,
untuk nilai
tercatat neto
dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan. For all financial instruments measured at amortized
cost and interest bearing financial assets classified as available-for-sale, interest income or expense is
recorded using the Effective Interest Rate “EIR”,
which is the rate that exactly discounts the estimated future cash payments or receipts over the expected
life of the financial instrument or a shorter period, where appropriate, to the net carrying amount of the
financial asset or liability. Penghasilan dividen dari investasi saham diakui
pada saat hak menerima dividen telah ditetapkan. Dividend income from investment in shares of stock
is recognized when the shareholders rights to receive such dividend have been established.
Beban diakui
dengan menggunakan
metode akrual dengan penegasan sebagai berikut: beban
dikeluarkan dalam usaha untuk menghasilkan pendapatan pada periode berjalan, beban yang
tidak dapat dimanfaatkan untuk periode akuntansi berikutnya, beban penurunan aset yang tidak
mungkin dihindarkan. Expenses are recognized on accrual basis to the
assertion as follows: expenses incurred in an attempt to generate revenue in the current period, expenses
that can not be utilized for the next accounting period, asset impairment charges that are unavoidable.
Pendapatan diterima dimuka adalah penerimaan uang dari pihak lain sehubungan dengan jasa yang
akan dilakukan oleh entitas dimasa depan, tetapi jasa tersebut belum diserahkan kepada pihak
tersebut. Received in advance are money received from other
parties in connection with the services of products that will be performed by entities in the future, but the
services are not delivered to that party.
Pendapatan dari penjualan jasa kepelabuhanan diakui sesuai dengan penyelesaian pekerjaan dan
dapat dibuatkan nota penjualannya. Income from the sale of
seaport services
is recognized in accordance with completion of the
services and the sales notes can be made . Pendapatan sewa, bunga dan lainnya diakui
dengan metode akrual. Rental income, interest and other recognized on an
accrual basis.
76
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.17. Imbalan Kerja 4.17.
Employment Benefits
Imbalan Kerja - Jangka Pendek Short-Term Employee Benefits
Imbalan Kerja - Jangka Panjang Long-Term Employment Benefits
Imbalan kerja - jangka pendek merupakan imbalan kerja yang dibayarkan dalam waktu kurang dari
satu tahun, meliputi antara lain gaji, upah dan iuran
jaminan sosial.
Kewajiban pembayaran imbalan ini diakui sebesar jumlah tidak terdiskonto
dan dibebankan pada laporan rugi komprehensif konsolidasi tahun berjalan serta dicatat sebagai
beban yang masih harus dibayarbeban akrual. Short-term employee benefits are employee benefits
payable in less than one year, including the following salaries, wages and social security contributions. The
obligation to pay these benefits are recognized at its undiscounted amount and and as an expense in the
consolidated statement of comprehensive income for the year and recorded as accrued expenses.
Imbalan kerja
- jangka
panjang merupakan
imbalan kerja yang akan dibayarkanterutang setelah pekerja menyelesaikan masa kerjanya.
Kewajiban pembayaran imbalan ini diakui sebesar jumlah yang didiskontokan dan jatuh tempo
setelah satu periode akuntansi dan diakui sebagai beban pada laporan laba rugi komprehensif
konsolidasi dan liabilitas. Long-term employee benefits are employee benefits
that will be paid payable after workers retire. The obligation to pay these benefits are recognized at
amounts discounted
and maturing
after one
accounting period and are recognized as an expense in the consolidated statement of comprehensive
income and liabilities.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Kelompok Usaha mengakui liabilitas atas imbalan kerja karyawan berdasarkan peraturan Kelompok
Usaha dan sesuai dengan Undang-Undang No. 132003
tanggal 25
Maret 2003.
Nilai kini
kewajiban imbalan pasti, beban jasa kini dan beban jasa lalu ditentukan dengan menggunakan
metode penilaian “Projected Unit Credit”. The Group provides post employment benefits under
the Group‟s regulations and under the Law No.
132003 dated March 25, 2003. The present value of defined benefit obligation, current service cost and
past service cost is determined using “Projected Unit
Credit”. Efektif tanggal 1 Januari 2015, Perusahaan dan
anak perusahaan menerapkan PSAK No. 24 Revisi 2013, Imbalan Kerja, secara retrospektif.
PSAK ini, antara lain, menghilangkan mekanisme koridor dan pengungkapan kewajiban kontinjensi
untuk
menyederhanakan klasifikasi
dan pengungkapan. Berdasarkan PSAK revisi, biaya
imbalan pasca
kerja menggunakan
metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan
aktuarial yang belum diakui atau kerugian yang terjadi diakui sebagai Penghasilan Komprehensif
Lain dan disajikan pada bagian ekuitas. Biaya jasa lalu dibebankan langsung pada laba rugi.
Kewajiban imbalan
kerja yang diakui
dalam laporan
posisi keuangan
merupakan nilai
kewajiban imbalan pasti. Karena penerapan PSAK revisi adalah secara retrospektif, maka laporan
keuangan konsolidasi komparatif telah disajikan kembali. Informasi lebih lanjut diungkapkan dalam
Catatan 4. Effective January 1, 2015, the Company and its
subsidiaries applied PSAK No. 24 Revised 2013, “Employee Benefits”, retrospectively. This PSAK,
among others, removes the corridor mechanism and contigent liability diclosures to simplify classification
and disclosures. Under the revised PSAK, the cost of providing post-employment benefits is determined
using the
“Projected Unit Credit” method. The accumulated unrecognized actuarial gains or losses
incurred are recognized to “Other Comprehensive
Income” and is presented in the equity section. Past service cost is recognized immediately to profit and
loss. The liability for employee benefits recognized in the consolidated statement of financial position
represents the value of the defined benefit obligation. As the revised PSAK has been retrospectively
applied,
the comparative
consolidated financial
statements have been restated. Further information are disclosed in Note 4.
77
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.17. Imbalan Kerja lanjutan 4.17.
Employment Benefits continued Imbalan Kerja Jangka Panjang lanjutan
Long-Term Employment Benefits continued
4.17.1. Pensiun 4.17.1. Pension
Program Pensiun Manfaat Pasti The Defined Benefit Pension Plan
Part of obligations maturing within one accounting period will be recorded as part of current liabilities
and obligations that will mature after one accounting period are recorded as long-term liabilities.
Bagian kewajiban yang akan jatuh tempo dalam waktu satu periode akuntansi akan dicatat sebagai
liabilitas jangka pendek dan bagian kewajiban yang akan jatuh tempo setelah satu periode
akuntansi dicatat sebagai liabilitas jangka panjang.
Dalam program ini, manfaat pensiun yang akan dibayarkan dihitung berdasarkan gaji
pokok terakhir dan masa kerja karyawan. Program manfaat pensiun ini dikelola oleh
Dana Pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun
Perseroan Pelabuhan
dan Pengerukan
DP4 yang
akta pendiriannya telah disahkan oleh Menteri
Keuangan Republik Indonesia dengan Surat
Keputusannya No.
KEP- 248KM.62002, tanggal 21 Oktober 2002,
sesuai dengan ketentuan pasal 7 Ayat 2 Undang-Undang
No. 11
Tahun 1992 tentang “Dana Pensiun.
In this program, retirement benefits will be paid is calculated based on final salary and
the employee. This pension benefit program administered by the Dana Pensiun Dana
Pensiun
Perseroan Pelabuhan
dan Pengerukan DP4 which the article of
association was approved based on the Decree of the Minister of Finance of the
Republic of
Indonesia number
KEP- 248KM.62002, tanggal 21 Oktober 2002
dated October 21, 2002, in accordance with the provisions of Article 7 Paragraph 2 of
Law number 11 of 1992 on Pension Fund . Perseroan
menyelenggarakan program
pensiun mafaat pasti defined benefit untuk seluruh karyawan tetap.
The Company maintains defined benefit pension plans for all permanent employees.
Program Dana Pensiun Manfaat Pasti adalah
program pensiun
yang menetapkan
jumlah manfaat
pensiun, yang akan diterima oleh karyawan pada
saat pensiun, setelah memperhitungkan faktor usia,
masa kerja dan jenjang kepangkatan
golongan dan
nilai kompensasi.
The defined benefit plan is a pension plan that defines an amount of pension benefit
that an employee will receive on retirement after considering factor such as age, years
of service, rank ladder grade and the amount of compensation.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
78
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.17. Imbalan Kerja lanjutan 4.17.
Employment Benefits continued 4.17.1. Pensiun lanjutan
4.17.1. Pension continued Program Pensiun Manfaat Pasti lanjutan
The Defined Benefit Pension Plan continue
Pembayaran kontribusi
iuran dana
pensiun kepada
Dana Pensiun
Perusahaan Pelabuhan dan Pengerukan DP4 dibiayai oleh karyawan Peserta
dan Perseroan Pemberi Kerja. Iuran Dana
Pensiun IDP
beban peserta
ditetapkan sebesar 5 dari penghasilan dasar pensiun dan kontribusi Perseroan.
IDP beban
pemberi kerja
ditetapkan berdasarkan perhitungan aktuaria sesuai
dengan kebutuhan dana bagi pembiayaan Program Pensiun setelah dikurangi IDP
beban peserta.
Perhitungan aktuaria
dilakukan secara
berkala, sekurang-
kurangnya sekali dalam tiga tahun. Payment
of contributions
pension contributions to the Pension Fund Ports and
Dredging Company DP4 financed by the employees participants and the Company
the Employer. Contribution Pension Plan so called IDP participants load set at 5
of pensionable earnings and contributions of the
Company. IDP
employer burden
determined by
actuarial calculations
in accordance with the funding requirements
for funding the Pension Plan after deducting expenses
IDP participants.
Actuarial calculations performed regularly, at least
once every three years.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Untuk tujuan
pelaporan keuangan,
imbalan pensiun manfaat pasti dihitung dengan menggunakan asumsi aktuaria
berdasarkan metode
Projected Unit
Credit PUC seperti yang diharuskan
oleh PSAK No. 24 Revisi 2013 “imbalan
Kerja”. Untuk tujuan pendanaannya, metode aktuaria yang digunakan adalah
Projected Benefit Cost Method , dengan capaian usia normal.
For financial reporting purposes, the defined benefit pension plan is calculated using the
actuarial assumptions
based on
the Projected Unit Credit PUC method as
required by PSAK No. 24 Revised 2013, “Employee Benefits”. For funding purposes,
the actuarial method used is Projected Benefit Cost Method, with attained normal
age.
Seluruh pengukuran kembali, terdiri atas keuntungan dan kerugian aktuarial dan
hasil atas
aset dana
pensiun tidak termasuk bunga bersih diakui langsung
melalui penghasilan komprehensif lainnya dengan tujuan agar aset atau kewajiban
pensiun neto diakui dalam laporan pesisi keuangankonsolidasian
interim untuk
mencerminkan nilai penuh dari defisit dan surplus
dana pensiun.
Pengukuran kembali tidak mengreklasifikasi laba atau
rugi pada periode berikutnya. The entire remeasurement, consisting of
actuarial gains and losses and the yield on pension fund assets excluding net interest
recognized directly through income Other comprehensive
in order
for assets
or pension liabilities net recognized in pesisi
keuangankonsolidasian interim to reflect the full value of the deficit and surplus pension
fund. Remeasurement mengreklasifikasi no profit or loss in subsequent periods.
79
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.17. Imbalan Kerja lanjutan 4.17.
Employment Benefits continued 4.17.1. Pensiun lanjutan
4.17.1. Pension continued Program Pensiun Manfaat Pasti lanjutan
The Defined Benefit Pension Plan continue
Program Pensiun Iuran Pasti Defined Contribution Pension Plan
Seluruh biaya jasa lalu diakui pada saat yang
lebih dulu
antara ketika
amandemenkurtailmen terjadi atau ketika biaya
restrukturisasi atau
pemutusan hubungan kerja diakui. Sebagai akibatnya,
biaya jasa lalu yang belum vested tidak lagi
dapat ditangguhkan
dan diakui
selama periode vesting masa depan.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Perseroan juga
menyelenggarakan Program
Pensiun Iuran
Pasti PPIP
melalui Keputusan Direksi KD nomor: KD 20 tahun 2004 tanggal 24 September
2004 dan telah diubah dengan KD 14 tahun 2006 tanggal 1 Juli 2006. Pada
awalnya, peserta yang ikut dalam program pensiun tersebut adalah pegawai yang
diangkat mulai 1 Januari 2002. Program pensiun PPIP dikelola oleh Dana Pensiun
Lembaga Keuangan DPLK PT Bank Negara Indonesia Persero berdasarkan
pemanfaatan layanan program pensiun antara
Perseroan dengan
PT Bank
Negara Indonesia Persero Tbk, masing- masing
nomor 066DLK12004
dan nomor 17KB.3057DT-2004, tanggal 1
Oktober 2004. The
company also
organizes Defined
Contribution Pension Plan so called PPIP over Directors Decision so called KD
number 20 year 2004, dated 24 September 2004 and amended by KD 14 year 2006
dated July 1, 2006. At beginning, the participants who took part in the pension
plan are employees who are appointed from January 1, 2002. PPIP pension program
administered by Financial Institution Pension Fund Pension Fund PT Bank Negara
Indonesia Persero based on the utilization of
services among
corporate pension
program with PT Bank Negara Indonesia Persero
Tbk, each
number 066DLK12004
and number
17KB.3057DT-2004, dated
October 1,
2004. The entire past service costs are recognized
when the first between when the amendment curtailment occurs or when the cost of
restructuring or termination of employment are recognized. As a result, the past service
cost not yet vested no longer be deferred and recognized over the vesting period of
the future.
Beban bunga dan pengambilan aset dana pensiun yang diharapkan sebagaimana
digunakan dalam PSAK 24 Revisi 2013 versi
sebelumnya digantikan
dengan beban
bunga – neto, yang dihitung
dengan menggunakan tingkat diskonto untuk mengukur kewajiban manfaat pasti
– neto atau aset pada saat awal dari tiap periode pelaporan tahunan.
Interest expenses and making pension fund assets are expected as used in PSAK No.
24 Revised 2013 the previous version was replaced by interest expense - net, which is
calculated
using the
discount rate
to measure the defined benefit obligation - net
or asset at the beginning of each annual reporting period.
80
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.17. Imbalan Kerja lanjutan 4.17.
Employment Benefits continued 4.17.1. Pensiun lanjutan
4.17.1. Pension continued
4.17.2. Program Manfaat Karyawan Lainnya 4.17.2. Other Employee Benefit Program
4.17.3. Kesejahteraan Karyawan 4.17.3. Employee Welfare
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Program Pensiun Iuran Pasti lanjutan Defined
Contribution Pension
Plan
continued
Untuk mensejahterakan karyawannya PT Pelabuhan
Indonesia IV
Persero memiliki
beberapa program
kesejahteraan, antara lain: For the welfare of their employees PT
Pelabuhan Indonesia IV Persero has
several welfare programs such as: Imbalan
program ini
ditentukan berdasarkan penghasilan dan masa kerja
karyawan. Tidak
terdapat pendanaan
yang disisihkan
oleh Perseroan
sehubungan dengan imbalan kerja ini. These other postemployment benefits are
computed based on the salaries and service years of the employees. No funding has
been made to this long-term benefits. Iuran yang ditanggung Perusahaan diakui
sebagai beban pada periode berjalan. Contributions funded by the Company were
charged to current operations.
Perseroan juga
memberikan imbalan
pasca-kerja lain tanpa pendanaan berupa uang pesangon, penghargaan masa kerja,
penggantian hak
dan penghargaantabungan
purna jabatan
kepada karyawan
yang memenuhi
persyaratan sesuai
dengan kebijakan
Perseroan. The Company also provide other unfunded
defined post-employment benefit plans such as
severance pay,
service pay,
compensation pay and functional retirement pay for their qualifying employees based on
the Company policies. Terhitung mulai tanggal 1 Maret 2014 PT
Pelabuhan Indonesia
IV Persero
mengakhiri Kerjasama
Pemanfaatan Layanan Program Pensiun dengan Dana
Pensiun Lembaga Keuangan DPLK PT Bank
Negara Indonesia
Persero selanjutnya mengalihkan ke PT Asuransi
Jiwasraya Persero.
Perjanjian PT
Pelabuhan INdonesia IV Persero dengan PT
Asuransi Jiwasraya
di tuangkan
melalui perjanjian Nomor: 20HK.3011DT- 204
dan 024.SJ.U.0214
tanggal 7
Februari 2014 Starting from the date of march 1, 2014 PT
Pelabuhan Indonesia IV Persero with the utilization
of services
of the proposed
financial institutions pension funds DPLK PT Bank Negara Indonesia Persero next
divert through PT Asuransi Jiwasraya persero .The agreement indonesia PT
Pelabuhan Indonesia IV Persero with PT Asuransi Jiwasrayapour through a number of
Agrement
20HK.3011DT-204 and
024.SJ.U.0214 February 7, 2014
81
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.17. Imbalan Kerja lanjutan 4.17.
Employment Benefits continued 4.17.3. Kesejahteraan Karyawan lanjutan
4.17.3. Employee Welfare continued Tantiem
Tantiem
Bonus Bonus
Cuti Besar dan Cuti Tahunan Annual and Long Leave
Asuransi Jiwa dan Jamsostek Life Insurance and Jamsostek
Tantiem ditetapkan berdasarkan estimasi manajemen
Perseroan dan
disahkan dalam Rapat Umum Pemegang Saham
RUPS, serta dibukukan sebagai beban expense tahun berjalan.
Tantiem is
calculated by
management estimation
and authorized
through the
General Meeting of Shareholders so called RUPS, charged to the income statement
of the current year.
Bonus ditetapkan berdasarkan estimasi manajemen Perseroan dan disahkan oleh
Rapat Umum
Pemegang saham
“RUPS”, dibukukan sebagai beban Bonus
is calculated
by management
estimation and
authorized through
the General Meeting of Shareholders so called
RUPS, charged to the income statement
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Perseroan memberikan kesempatan cuti tahunan selama 12 hari per tahun dan
cuti besar
selama 30
hari. untuk
melengkapi pelaksanaan cuti tersebut, Perseroan memberikan tunjangan cuti
tahunan. The
Company provides
annual leave
for 12 days per annum and long leave for 30 days for these leaves, the Company also
provides leaves allowance.
Perseroan membiayai program asuransi jiwa bagi karyawan. Perseroan bekerja
sama dengan
beberapa Perseroan
asuransi untuk
mendukung program
tersebut. Perseroan
juga mengikut
sertakan karyawannya dalam program jaminan
ketenagakerjaan di
PT Jamsostek.
The Company entitles its employees in the life insurance program. In supporting this
program, the Company has agreement with several insurance companies to provide the
insurance
products The
Companys employees are also entitled to the social
security of employee in PT Jamsostek.
82
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.17. Imbalan Kerja lanjutan 4.17.
Employment Benefits continued Entitas Anak
The Subsidiary
4.18. Provisi 4.18.
Provisions
Efektif tanggal
1 Januari
2015, PT
Kaltim Kariangau Terminal menerapkan PSAK No. 24
Revisi 2013,
“Imbalan Pasca Kerja” untuk pertama kali secara retrospektif. Sesuai dengan
laporan aktuaria
masing-masing No.
15049KKTEP012016 tanggal 22 Januari 2016 dan No. 14189KKTEP042015 tanggal 29 April
2015, dengan jumlah Liabilitas Imbalan Kerja untuk periode yang berakhir pada tanggal 31
Desember 2015, 2014 dan 1 Januari 201431 Desember
2013 masing-masing
sebesar Rp757.895.248, Rp323.035.509 dan
Effective January 1, 2015, PT Kaltim Kariangau Terminal adopted SFAS No. 24 Revised 2013,
Post-Employment Benefits
for the
first time
retrospectively. In accordance with the actuarial report No. 15049 of the summit EP 012016 dated
January 22, 2016 and No. 14 189 of the summit EP 042015 dated 29 April 2015, with the number of
Employee Benefit Liabilities for the period ended December 31, 2015, 2014 and January 1st 201431
December
2013 respectively
Rp757,895,248, Rp323,035,509 and Rp229,116,541.
Jumlah diakui sebagai provisi merupakan taksiran terbaik yang diharuskan menyelesaikan Liabilitas
pada tanggal laporan posisi keuangan, dengan memperhatikan unsur risiko dan ketidakpastian
yang melekat pada Liabilitas tersebut. Provisi diukur menggunakan estimasi arus kas untuk
menyelesaikan
Liabilitas kini
dengan jumlah
tercatatnya sebesar nilai kini dari arus kas tersebut.
The amount recognized as a provision is the best estimate of the consideration required to settle the
obligation at the balance sheet late, taking into
account the risks and uncertainties surrounding the obligation. Where a provision is measured using the
cash flows estimated to settle the present obligation, its carrying amount is the present value of those cash
flows.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik
yang paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk
menyelesaikan kewajiban
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi dibatalkan.
Provisions are reviewed at each reporting date and adjusted to reflect the current best estimate. If it is no
longer probable
that an
outflow of
resources embodying economic benefits will be required to
settle the obligation, the provision is reversed.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
PT Equiport Inti Indonesia, PT Nusantara Terminal Service
belum menyelenggarakan
program pensiun dan tidak membentuk cadangan imbalan
pasca kerja sesuai dengan Perjanjian Kerja Bersama yang dibandingkan dengan imbalan
berdasarkan Undang-Undang
Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003 “UU No.132003”.
PT Kaltim Kariangau Terminal, PT Equiport Inti Indonesia, PT Nusantara Terminal Service do not
maintain any pension plan and do not accrue for employee benefits under Collective Labor Agreement
Regulation which was compared with benefits under Labor Law No. 13 Year 2003 “Law No.132003”.
Provisi diakui bila Perseroan dan entitas anak memiliki
Liabilitas kini
baik bersifat
hukum maupun konstruktif sebagai akibat peristiwa masa
lalu dan besar kemungkinan Perseroan dan entitas anak diharuskan menyelesaikan Liabilitas
serta jumlah Liabilitas tersebut dapat diestimasi secara andal.
Provisions are recognized when the Company and its subsidiaries have a present obligation legal or
constructive as a result of a past event, it is probable that the Company and its subsidiaries will be required
to settle the obligation, and a reliable estimate can be made of the amount of the obligation.
83
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.19. 4.19.
Pajak Kini Current Taxes
Perseroan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 46 Revisi 2014,
“Pajak Penghasilan” yang menetapkan perlakuan akuntansi untuk pajak
penghasilan dalam memperhitungkan konsekuensi pajak
kini dan
mendatang dari
pemulihan penyelesaian jumlah tercatat aset liabilitas
masa depan yang diakui dalam laporan posisi keuangan dan transaksi dan kejadian lain dari
tahun kini yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasi. Standar ini juga mensyaratkan entitas
untuk
mencatat kekurangan
kelebihan pembayaran pajak penghasilan sebagai bagian
dari “Beban Pajak Kini” dalam laporan laba-rugi
komprehensif konsolidasian.
Perseroan dan
Entitas Anak juga menyajikan bungadenda, jika ada, sebagai bagian dari “Beban Pajak Kini”.
The Company and its subsidiaries applied PSAK 46 Revised 2014,
”Income Taxes” which prescribes the accounting treatment for income taxes to account for
the current and future tax consequences of the future recovery settlement of the carrying amount of
assets liabilities
that are
recognized in
the consolidated statements of financial position; and
transactions and other events of the current year that are
recognized in
the consolidated
financial statements. This standard also prescribes an entity to
present the underpaymentoverpayment of income tax, as part of
“Current Tax Charges” in the consolidated statement of comprehensive income.
The Company and its subsidiaries also presented interestpenalty, if any, as part of
“Current Tax Charges”.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah dari pajak penghasilan badan yang terhutang saat ini
dan pajak tangguhan. Income tax expense represents the sum of the
corporate income tax currently payable and deffered tax.
Pajak Penghasilan Income Taxes
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan dicatat saat surat ketetapan pajak diterima atau apabila
dilakukan banding, ketika hasil banding sudah diputuskan.
Amendments to taxation obligations are recorded when an assessment is received or if appealed
against, when
the results
of the
appeal are
determined. Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai
beban atau penghasilan dalam laba atau rugi, kecuali sepanjang pajak penghasilan yang berasal
dari transaksi atau kejadian yang diakui, diluar laba
atau rugi
baik dalam
pendapatan komprehensif lain maupun secara langsung di
ekuitas, dalam hal tersebut pajak juga diakui di luar laba atau rugi.
Current and deferred tax are recognized as an expense or income in profit or loss, except when they
relate to items that are recognized outside of profit or loss whether in other comprehensive income or
directly in equity, in which case the tax is also recognized outside of profit or loss.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang
dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku, termasuk di dalamnya adalah beban pajak final.
Current tax expense is determined based on the taxable income for the year computed using the
prevailing tax rates, include final tax expense.
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan diukur sebesar jumlah yang diharapkan dapat
direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas perpajakan. Tarif pajak dan peraturan pajak yang
digunakan untuk menghitung jumlah tersebut adalah yang telah berlaku atau secara substantive
telah berlaku pada tanggal pelaporan. Current income tax assets and liabilities for the
current year are measured at the amount expected to be recoverd from or paid to the tax authority. The tax
rates and tax laws used as a basis for computation are those that have been enacted or substantively
enacted as at the reporting dates.
84
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.19. Pajak Penghasilan lanjutan 4.19.
Income Taxes continued
Pajak Tangguhan Deferred Taxes
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan
secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika
aset
pajak tangguhan
dan liabilitas
pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan yang
dikenakan oleh
otoritas perpajakan
serta Perseroan dan entitas anak yang bermaksud
untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto.
Deferred tax assets and liabilities are offset when there is legally enforceable right to set off current tax
assets against current tax liabilities and when they relate to income taxes levied by the same taxation
authority and the Company and its subsidiaries intend to settle their current tax assets and current tax
liabilities on a net basis. Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah
pada setiap
tanggal pelaporan
dan nilai
tercatatnya disesuaikan berdasarkan ketersediaan laba kena pajak di masa mendatang.
The carrying amount of deferred tax asset is reviewed at each reporting date and adjusted based
on availability of future taxable income.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan
berlaku pada tahun saat aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif pajak yang
peraturan pajak yang berlaku atau yang telah secara
substansial berlaku
pada tanggal
pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas
pajak tangguhan
yang disebabkan
perubahan tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang
sebelumnya telah
langsung dibebankan atau
dikreditkan ke ekuitas. Deferred tax assets and liabilites are measured at the
tax rates that are expected to apply to the year when the asset is realized or the liability is settled, based
on the tax rates and tax laws that have been enacted or substantively enacted as at the reporting date.
Changes in the carrying amount of deferred tax assets and liabilities due to a change in tax rates are
charged to current year operations, except to the extent that they relate to items previously charged or
credited to equity. Aset
dan liabilitas
pajak tangguhan
diakui menggunakan metode liabilitas atas konsekuensi
pajak pada masa mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas
menurut laporan
keuangan dengan
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas pada setiap
tanggal pelaporan. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena
pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan
akumulasi
rugi fiskal,
sepanjang besar
kemungkinan perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal tersebut
dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa mendatang.
Deferred tax assets and liabilities are recognized for the
future tax
consequences attributable
to differences between the carrying amounts of existing
assets and liabilities in the financial statements and their respective tax bases at each reporting date.
Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences and deferred tax assets are
recognized for deductible temporary differences and accumulated fiscal losses to the extent that it is
probable that taxable income will be available in future years against which the deductible temporary
differences and accumulated fiscal losses can be utilized.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
85
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.20. Transaksi Sewa 4.20.
Lease Transactions
Perlakuan Akuntansi untuk Lessee Accounting Treatment as a Lessee
Sewa Pembiayaan Financial Lease
Penentuan apakah suatu kontrak merupakan, atau mengandung unsur sewa adalah berdasarkan
substansi kontrak pada tanggal awal sewa, yakni apakah pemenuhan syarat kontrak tergantung
pada penggunaan aset tertentu dan kontrak tersebut berisi hak untuk menggunakan aset
tersebut. The determination of whether an arrangement is, or
contains a lease is based on the substance of the arrangement at inception date of whether the
fulfillment of the arrangement is dependent on the use of a specific asset or assets and the arrangement
conveys a right to use the asset.
Evaluasi ulang atas perjanjian sewa dilakukan setelah tanggal awal sewa hanya jika salah satu
kondisi berikut terpenuhi: A reassessment is made after inception of the lease
only if one of the following applies:
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Sewa pembiayaan, yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait
dengan kepemilikan suatu aset kepada Perseroan, dikapitalisasi pada awal sewa sebesar nilai wajar
aset
sewaan atau
sebesar nilai
kini dari
pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah
dari nilai
wajar. Pembayaran
sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan beban
keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan liabilitas sehingga menghasilkan suatu tingkat
suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas. Beban keuangan dibebankan sebagai
kerugian pada laporan laba-rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan.
Leases which transfer to the Company substantially all the risks and benefits incidental to ownership of
the leased item, are capitalized at the inception of the lease at the fair value of the leased property or, if
lower, at the present value of the minimum lease payments. Lease payments are apportioned between
the finance charges and reduction of the lease liability so as to achieve a constant rate of interest on
the remaining balance of the liability. Finance charges
are charged
directly as
loss at
the consolidated statement of comprehensive income in
current year. d. terdapat perubahan subtansial atas aset yang
disewa. d. there is a substantial change to the asset.
Apabila evaluasi ulang telah dilakukan, maka akuntansi sewa harus diterapkan atau dihentikan
penerapannya pada
tanggal dimana
terjadi perubahan kondisi pada skenario a, c atau d dan
pada tanggal pembaharuan atau perpanjangan sewa pada skenario b.
Where a reassessment is made, lease accounting shall commence or cease from the date when the
change in
circumstances gave
rise to
the reassessment for scenarios a, c or d and the date of
renewal or extension period for scenario b. c. terdapat perubahan dalam penentuan apakah
pemenuhan perjanjian tergantung pada suatu aset tertentu; atau
c. there is a change in the determination of whether the fulfillment is dependent on a specified asset; or
a. Terdapat perubahan
dalam persyaratan
perjanjian kontraktual, kecuali jika perubahan tersebut
hanya memperbarui
atau memperpanjang perjanjian yang ada;
a. there is a change in contractual terms, other than a renewal or extension of the agreement;
b. opsi pembaruan dilakukan atau perpanjangan disetujui oleh pihak-pihak yang terkait dalam
perjanjian, kecuali ketentuan pembaruan atau perpanjangan pada awalnya telah termasuk
dalam masa sewa; b. a renewal option is exercised or extension granted,
unless the term of the renewal or extension was initially included in the lease term;
86
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.20. Transaksi Sewa lanjutan 4.20.
Lease Transactions continued
Perlakuan Akuntansi untuk Lessee lanjutan Accounting Treatment as a Lessee continued
Sewa Pembiayaan lanjutan Financial Lease continued
Sewa Operasi Operating Lease
Perlakuan Akuntansi sebagai Lessor Accounting Treatment as a Lessor
4.21. 4.21.
Aset sewaan disusutkan selama masa manfaat aset
tersebut, kecuali
apabila terdapat
ketidakpastian yang memadai bahwa lessee akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa
sewa, maka aset sewaan disusutkan selama periode yang lebih pendek antara masa sewa atau
masa manfaat. The leased of assets are depreciated over the
estimated useful life of the assets except if there is no reasonable certainty that the group will obtain
ownership by the end of the lease term, in which case, the lease of assets are depreciated over the
shorter of the estimated useful life of the assets and the lease term.
Sewa dimana
seluruh risiko
dan manfaat
kepemilikan aset tersebut tidak ditransfer kepada Grup
diklasifikasikan sebagai
sewa operasi.
Pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban dalam laporan laba-rugi komprehensif konsolidasi
tahun berjalan secara garis lurus selama masa sewa.
Leases where all the risk and benefits of ownership of the assets are not transferred to the group are
classified as operating leases. Lease payments under operating leases are recognized as an expense at the
consolidated statement of comprehensive income in current year on a stright-line basis over the lease
term.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Penggunaan saldo laba yang dilakukan atas dasar keputusanrisalah Rapat Umum Pemegang Saham
RUPS direalisasikan
sesuai dengan
isi keputusan
tersebut. Penggunaan
tersebut meliputi, tetapi tidak terbatas pada pembagian
dividen, biaya pegawai dan penyisihan saldo laba ke cadangan umum. Pembagian laba tersebut
tidak diperlakukan
sebagai beban
expense melainkan sebagai distribusi pengurang saldo
laba. The use of retained earnings on the basis of
decisionsminutes of
the General
Meeting of
Shareholders RUPS to be realized in accordance with the contents of the decision. Such use includes,
but is not limited to the distribution of dividends, cost of personnel and provision for general reserve to
retained earnings. The distribution is not treated as an expense expense but rather as a distribution
deduction from retained earnings. Sewa dimana Perseroan dan entitas anak tetap
mempertahankan secara
substansial seluruh
risiko dan
manfaat yang
terkait dengan
kepemilikan suatu aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Biaya langsung awal yang dapat
diatribusikan secara langsung dengan negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan ke nilai
tercatat aset sewaan dan diakui ke laporan laba- rugi
komprehensif konsolidasi
tahun berjalan selama masa sewa sesuai dengan dasar
Leases where the Company and its subsidiaries retains substantially all the risks and benefits of
ownership of the asset are classified as operating leases. Initial direct costs incurred in negotiating an
operating lease are added to the carrying amount of the leased asset and recognized at the consolidated
statement of comprehensive income in current year conformity with the lease term on the same basis as
rental income.
Penggunaan Saldo
Laba Berdasarkan
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham The Usage of Net Profit Based on the Minutes of
General Shareholders Meeting
87
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.21. 4.21.
4.22. Laba Rugi Bersih Per Saham Dasar 4.22.
Basic Net Earnings Loss Per Share
Lihat catatan 35. See notes 35.
4.23. Informasi Segmen 4.23.
Segment Information
An operating segment is a component of an entity: a.
a. b.
b.
c. c.
Laba rugi per saham dasar dihitung dengan membagi laba rugi periode berjalan yang dapat
diatribusikan kepada pemegang saham induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa
yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Basic
earnings loss
per share
amounts are
computed by
dividing the
profit for
the year
attributable to owners of the parent entity by the weighted
average number
of ordinary
shares outstanding during the year.
Laba rugi per saham dilusian dihitung setelah melakukan penyesuaian yang diperlukan terhadap
jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dengan asumsi bahwa semua opsi saham
dilaksanakan pada saat penerbitan. Diluted earnings loss per share is computed after
making necessary adjustments to the weighted- average number of ordinary shares outstanding
assuming the full exercise of employee stock option at the time of issuance
Sebagaimana diatur
pada Peraturan
Menteri Badan
Usaha Milik
Negara No.
PER- 08MBU2013, tentang Perubahan Keempat atas
Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara No. PER-05MBU2007 Tentang Program
Kemitraan Badan Usaha Milik Negara dan Usaha Kecil dan Program Bina Lingkungan, pasal 9,
bahwa Penggunaan Saldo Laba untuk Dana Program Kemitraan dan Bina Lingkungan tidak lagi
melalui mekanisme penyisihan laba, tetapi melalui Rencana Kerja Anggaran Perseroan, sehingga
diperlakukan sebagai biaya. As regulated in the Regulation of the Minister of State-
Owned Enterprises
number PER-08MBU2013,
about The Fourth Amendment to the Regulation of the State Minister for State-Owned Enterprises
number PER-05MBU2007
about Partnership
Program State-Owned
Enterprises and
Small Business and Community Development Program,
section 9, that the use of retained earnings to fund the
Partnership and
Community Development
Program is no longer through profit elimination mechanism but through the Work Plan of the
Companys Articles, so that treated as an expense.
Lihat catatan 30. See note 30.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Penggunaan Saldo
Laba Berdasarkan
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham lanjutan
The Usage of Net Profit Based on the Minutes of General Shareholders Meeting continued
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas:
yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular
oleh pengambil
keputusan operasional
untuk membuat
keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada
segmen tersebut dan menilai kinerjanya; whose operating results are regularly reviewed
by the entity‟s operating decision maker to make
decisions about resources to be allocated to the segment and value its performance;
that engages in business activities from which it may earn revenues and incur expenses;
dan tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.
and for which discrete financial information is available.
Informasi segmen
disusun sesuai
dengan kebijakan
akuntansi yang
dianut dalam
penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian.
Segment information
is prepared
using the
accounting policies
adopted for
preparing and
presenting the consolidated financial statements.
yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana
memperoleh pendapatan
dan menimbulkan beban;
88
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.23. Informasi Segmen lanjutan 4.23.
Segment Information continued
4.24. 4.24.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Untuk tujuan manajemen, Perseroan dan Entitas Anak dibagi menjadi beberapa segmen operasi
berdasarkan produk dan jasa yang dikelola secara independen
oleh masing-masing
pengelola segmen yang bertanggung jawab atas kinerja dari
masing-masing segmen. Para pengelola segmen melaporkan secara langsung kepada manajemen
yang secara
teratur mengkaji
hasil operasi
sebagai dasar untuk mengalokasikan sumber daya ke masing-masing segmen dan untuk menilai
kinerja segmen. Pengungkapan tambahan pada masing-masing segmen terdapat dalam catatan
38,
termasuk faktor
yang digunakan
untuk mengidentifikasi segmen yang dilaporkan dan
dasar pengukuran informasi segmen. For management purposes, the Company and its
subsidiaries are divided into operating segments based
on products
and services
which are
independently managed by the respective segment managers responsible for the performance of each
segment. The segment managers report directly to the management regularly review the operating
results as a basis for allocating resources to each of the segments and to assess segment performance.
Additional disclosures on each of the segments contained in note 38, including the factors used to
identify the reported segments and the measurement basis of segment information.
Segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar Perseroan dan entitas anak dieliminasi
sebagai bagian dari proses konsolidasi. Segments
are determined
before intra-group
balances and intra-group transactions are eliminated as part of consolidation process.
Efektif per 1 Januari 2015, Grup menerapkan PSAK No.24 Revisi 2013.
“Imbalan Kerja”. Revisi PSAK tersebut, menghapus mekanisme koridor
dan mengganti pengungkapan atas informasi liabilitas kontinjensi dengan menyederhanakan
klarifikasi dan pengungkapan. Oleh karena itu dengan revisi PSAK ini, komparasian laporan laba
rugi
dan penghasilan
komprehensif lain
konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2014, dan komparasian laporan laba rugi
konsolidasi dan untuk periode yang berakhir pada tanggal
31 Desember
2015 telah
disajikan kembali.
Effective as of January 1, 2015, the Group adopted PSAK 24 Revised 2013. Employee Benefits.
Revised PSAK, removing the corridor mechanism and
replace the
disclosure of
information by
simplifying clarification
contingent liabilities
and disclosure.
Therefore, with
this revised
PSAK, komparasian income statement and consolidated
other comprehensive income as of December 31, 2013 and 2014, and the consolidated statements
komparasian and for the period ended December 31, 2015 have been restated.
Pos komparasian dalam laporan posisi keuangan konsolidasi disajikan ulang sebagai berikut :
Pos comparison in the consolidated statement of financial position is presented reset as follows:
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 Januari 201431 Desember 2013.
Consolidated Statements
of Financial
Position January 1st 2014 December 31, 2013.
Perubahan Kebijakan
dan Pengungkapan
Akuntansi Changes in Accounting Policies and Disclosure
89
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
Liabilitas pajak tangguhan- neto
Deferred tax liabilitas - net Liabilitas imbalan kerja
Long-term employee benefits jangka panjang
liabilities Saldo laba tidak ditentukan
Retained earnings - penggunaannya
unappropriated
Liabilitas pajak tangguhan- neto
Deferred tax liabilitas - net Liabilitas imbalan kerja
Long-term employee benefits jangka panjang
liabilities Saldo laba tidak ditentukan
Retained earnings - penggunaannya
unappropriated Rugi pengukuran kembali
aktuaria dari liabilitas Actuarial loss on remeasurement
imbalan kerja jangka of long-term employee benefits
panjang - Setelah pajak liabilities - Net of tax
Beban usaha Operating expenses
Laba usaha Operating profit
Beban pajak Tax expenses
Laba periode berjalan Profit for the period
Rugi pengukuran kembali aktuaria dari liabilitas
Actuarial loss on remeasurement imbalan kerja jangka
of long-term employee benefits panjang - Setelah pajak
liabilities - Net of tax
Sebelum disajikan Setelah disajikan
kembali kembali
As previously As
reported Restated
- 1.340.350.109.560
635.107.979.771
Penyajian kembali kembali
As previously Restatement
As reported
Laporan Posisi
Keuangan Konsolidasian
31 Desember 2014
Consolidated Statements
of Financial
Position December 31, 2014
Sebelum disajikan
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk periode 31 Desember
2014 Income
statement and
consolidated other
comprehensive income for the period December 31, 2014
159.162.300.665 475.945.679.106
26.950.622.861
Pengungkapan yang lebih luas seperti yang disyaratkan oleh PSAK No. 24 Revisi 2013
disajikan dalam Catatan 24 dan penerapan PSAK No.24
Revisi 2013
tidak berdampak
pada laporan arus kas konsolidasian.
Wider disclosure as required by PSAK No. 24 Revised 2013 is presented in Note 28 and the
application of PSAK 24 Revised 2013 has no impact on the consolidated statement of cash flows.
45.584.744.747 40.370.764.966
382.159.998.235
Restatement As
Restated reported
Sebelum disajikan Setelah disajikan
kembali
- 38.507.424.312
-
Setelah disajikan kembali
Penyajian kembali kembali
As previously
475.945.679.106 -
24.960.136.668 3.564.630.227
31.777.917.383 37.220.212.990
44.142.523.333
26.950.622.861 72.521.434.097
85.095.091.530 393.991.128.464
26.950.622.861
40.370.764.966 70.544.881.415
378.595.368.008
Restated Penyajian kembali
Restatement
26.950.622.861
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
40.743.516.714 47.874.878.540
461.726.594.542
1.340.350.109.560 673.615.404.083
159.162.300.665
90
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.25. Kejadian Setelah Periode Pelaporan 4.25.
Events After the Reporting Period
5. 5.
Judgments IKHTISAR
KEBIJAKAN AKUNTANSI
PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode tahun
pelaporan berjalan
yang menyediakan
informasi mengenai posisi keuangan Perseroan dan Entitas Anak pada tanggal laporan posisi
keuangan konsolidasian sehingga perlu dilakukan penyesuaian, jika ada, telah tercermin dalam
laporan keuangan konsolidasi. Kejadian-kejadian setelah tanggal laporan posisi keuangan akhir
tahun
yang tidak
memerlukan penyesuaian,
apabila jumlahnya material, telah diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasi.
Post year-end
events that
provide additional
information about the Company and its Subsidiaries financial position at the date of the consolidated
statement of financial position adjusting events, if any, are reflected in the consolidated financial
statements. Post year-end events that are not adjusting events are disclosed in the notes to the
consolidated financial statements when material.
PENGGUNAAN ESTIMASI,
PERTIMBANGAN DAN
ASUMSI MANAJEMEN MANAGEMENT USE OF ESTIMATES, JUDGMENTS AND
ASSUMPTIONS
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Perseroan dan
entitas anak yang memiliki pengaruh paling signifikan atas
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan
konsolidasian: The following judgments are made by management in the
process of applying the company and its subdiaries‟s
accounting policies that have the significant effects on the amounts recognized in the consolidated financial statements:
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Perseroan dan entitas anak, seperti yang diungkapkan dalam catatan 4
pada laporan keuangan konsolidasi, manajemen diminta untuk membuat penilaian, estimasi dan asumsi nilai
tercatat aset dan liabilitas yang telah disajikan oleh sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut, berdasarkan
pengalaman historis dan faktor lain yang dipertimbangkan relevan.
In the application of the Company and its subsidiaries accounting policies, which are described in note 4 to the
consolidated financial statements, management is required to make judgments, estimates and assumptions about the
carrying amounts of assets and liabilities that are not readily apparent
from other
sources. The
estimates and
assumptions are based on historical experience and other factors that are considered to be relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa, pengungkapan berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan dan
asumsi signifikan yang dibuat oleh manajemen, yang berdampak terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan serta
pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian. Management
believes that
the following
represent a
summary of the significant estimates, judgments and assumptions made by the management, which affected
certain reported amounts and disclosures in the consolidated financial statements.
Pertimbangan
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan entitas anak mengharuskan manajemen untuk
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan,
beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas
kontijensi, pada
akhir periode
pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut
dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam periodetahun
pelaporan berikutnya. The preparation of the company and its
subdiaries‟s consolidated financial statements requires management to
make judgments, estimates and assumptions that affect the reported amounts of revenues, expenses, assets and
liabilities, and the disclosure of contingent liabilities, at the end of the reporting period. Uncertainty about these
assumptions and estimates could result in outcomes that require a material adjustment to the carrying amount of the
asset and liability affected in future periodsyears.
91
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
5. 5.
Judgments continued a.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan a.
Classification of Financial Assets and Liabilities
b. Provisi Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan
b. Provision for Impairment Value of Financial
Provisi kerugian penurunan nilai pinjaman yang diberikan dan piutang dipelihara pada jumlah yang
menurut manajemen
adalah memadai
untuk menutup
kemungkinan tidak
tertagihnya aset
keuangan. Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasi, Perseroan dan entitas anak
secara spesifik menelaah apakah telah terdapat bukti obyektif bahwa suatu aset keuangan telah
mengalami penurunan nilai tidak tertagih.
Provisi yang
dibentuk adalah
berdasarkan pengalaman penagihan masa lalu dan faktor-faktor
lainnya yang mungkin mempengaruhi kolektibilitas, antara lain kemungkinan kesulitan likuiditas atau
kesulitan keuangan yang signifikan yang dialami oleh debitur atau penundaan pembayaran yang
signifikan. The formed of provision is based on past collection
experience and
other factors
that may
affect collectability such as the probability of insolvency or
significant financial
difficulties of
the debtors or
significant delay in payments.
Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka saat
dan besaran
jumlah yang
dapat ditagih
diestimasi berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu. Penyisihan kerugian penurunan nilai dibentuk
atas akun-akun yang diidentifikasi secara spesifik telah mengalami penurunan nilai. Akun pinjaman dan
piutang dihapusbukukan berdasarkan keputusan manajemen bahwa aset keuangan tersebut tidak
dapat ditagih atau direalisasi meskipun segala cara dan tindakan telah dilaksanakan. Suatu evaluasi
atas piutang, yang bertujuan untuk mengidentifikasi jumlah penyisihan yang harus dibentuk, dilakukan
secara berkala sepanjang tahun. Oleh karena itu, saat
dan besaran jumlah
penyisihan kerugian penurunan nilai piutang tak tertagih yang tercatat
pada setiap periode dapat berbeda tergantung pada pertimbangan dan estimasi yang digunakan.
If there is objective evidence of impairment, timing and collectible amounts are estimated based on historical
loss data. Provision for doubtful accounts is provided on accounts specifically identified as impaired. Loans
and receivables written-off are based on management‟s
decisions that the financial assets are uncollectible or cannot be realized in whatsoever actions will be taken.
Evaluation on receivables to identify total allowance that should be provided, is performed periodically
during the period. Therefore, timing and amount of allowances for impairment value of doubtful accounts
recorded at each period might differ based on the judgments and estimates that have been used.
PENGGUNAAN ESTIMASI,
PERTIMBANGAN DAN
ASUMSI MANAJEMEN lanjutan MANAGEMENT USE OF ESTIMATES, JUDGMENTS AND
ASSUMPTIONS continued
Pertimbangan lanjutan
Perseroan dan entitas anak menetapkan klasifikasi atas
aset dan liabilitas tertentu sebagai aset
keuangan dan
liabilitas keuangan
dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan
PSAK No. 55 Revisi 2011 dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan
diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Perseroan dan entitas anak seperti diungkapkan pada catatan
4.8.8. The company and its subdiaries determines the
classifications of certain assets and liabilities as financial assets and financial liabilities by judging if they
meet the definition set forth in PSAK 55 Revised 2011. Accordingly, the financial assets and financial
liabilities are accounted for in accordance with the company and its
subdiaries‟s accounting policies disclosed in note 4.8.8.
Provision for impairment value of loans and receivables is maintained at a level considered adequate to provide
for potentially uncollectible receivables. The Company and its subsidiaries assesses specifically at each
consolidated
statement of
financial position
date whether there is an objective evidence that a financial
asset have impairment value uncollectible.
92
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
5. 5.
Judgments continued b.
b.
Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalent
Piutang Usaha Accounts Receivable
Pihak Ketiga Third Parties
Pihak Berelasi Related Parties
Piutang Lain-lain Others Receivable
Pihak Ketiga Third Parties
Pihak Berelasi Related Parties
Pendapatan yang Akan Diterima
Accrued Revenues
c. Pajak Penghasilan
c. Income Taxes
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
2.471.838.733.309 777.912.535.145
131.270.089.323 71.794.520.482
31 Desember 2015 31 Desember 2014
December 31, 2015 December 31, 2014
PENGGUNAAN ESTIMASI,
PERTIMBANGAN DAN
ASUMSI MANAJEMEN lanjutan MANAGEMENT USE OF ESTIMATES, JUDGMENTS AND
ASSUMPTIONS continued
Pertimbangan lanjutan Provisi Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan
lanjutan Provision for Impairment Value of Financial Assets
continued Nilai
tercatat pinjaman
diberikan dan
piutang Perseroan dan Entitas Anak tanggal 31 Desember
2015 dan 2014 sebagai berikut: The carrying value of the Company loans and
receivables as of December 31, 2015 and 2014 are as follows:
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. Terdapat
banyak transaksi
dan perhitungan
yang mengakibatkan ketidakpastian penentuan jumlah
pajak penghasilan. Perseroan dan Entitas Anak memiliki akumulasi rugi fiskal dan mengakui aset
pajak tangguhan atas rugi fiskal tersebut. Jika hasil pemeriksaan pajak mungkin berbeda dengan jumlah
yang sebelumnya telah diestimasi, maka selisih tersebut akan berdampak terhadap aset dan liabilitas
pajak kini dan tangguhan dalam periode dimana hasil pemeriksaan tersebut terjadi.
Significant judgment is required in determining the provision
for income
taxes. There
are many
transactions and calculations for which the ultimate tax determination is uncertain. The Company and its
Subsidiaries has
accumulated fiscal
loss and
recognized deffered tax asset on those fiscal loss. The final tax outcome of the tax audit is different from the
amounts that were initially estimated, such differences will have an impact on the current and deferred income
tax assets and liabilities in the period in which such determination is made.
Asumsi utama mengenai estimasi ketidakpastian di masa datang dan sumber utama estimasi tersebut pada tanggal
pelaporan yang
mempunyai risiko
signifikan yang
menyebabkan penyesuaian
material terhadap
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam tahunperiode buku
selanjutnya diungkapkan di bawah ini. Perseroan dan Entitas Anak mendasarkan asumsi dan estimasi pada
parameter yang tersedia saat laporan keuangan disusun. Kondisi yang ada dan asumsi mengenai perkembangan
masa depan dapat berubah karena perubahan situasi pasar yang berada di luar kendali Perseroan dan Entitas
Anak. Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan tersebut terjadi:
The key assumptions concerning the future and other key sources of estimation uncertainty at the reporting date that
have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next
financial period are disclosed below. The Company and its Subsidiaries based its assumptions and estimates on
parameters
available when
the consolidated
financial statements were prepared. Existing circumstances and
assumptions about future developments may change due to market changes on circumstances arising beyond the control
of the Group. Such changes are reflected in the assumptions when they occur:
14.472.333.902 13.976.133.160
28.110.789.899 66.122.450.428
24.840.371.746 20.593.685.605
19.390.702.729 5.664.845.375
93
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
5. 5.
Estimasi dan Asumsi lanjutan Estimates and Assumptions continued
a. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
a. Fair Value of Financial Assets and Financial Liabilitas
b. b.
PENGGUNAAN ESTIMASI,
PERTIMBANGAN DAN
ASUMSI MANAJEMEN lanjutan MANAGEMENT USE OF ESTIMATES, JUDGMENTS AND
ASSUMPTIONS continued
Estimasi masa manfaat aset tetap dan aset tak berwujud diungkapkan pada catatan 4.12.
Estimated useful lives of property and equipment and intangible asset described in note 4.12.
Perseroan dan entitas anak mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap berdasarkan utilisasi
dari aset yang diharapkan dan didukung dengan rencana dan strategi usaha dan perilaku pasar.
Estimasi dari masa manfaat aset tetap adalah berdasarkan penelaahan Perseroan dan entitas
anak terhadap praktek industri, evaluasi teknis internal dan pengalaman untuk aset yang setara.
Estimasi masa manfaat ditelaah minimal setiap akhir periode pelaporan dan diperbarui jika ekspektasi
berbeda dari estimasi sebelumnya dikarenakan pemakaian dan kerusakan fisik, keusangan secara
teknis atau komersial dan hukum atau pembatasan lain atas penggunaan dari aset. Tetapi, adalah
mungkin, hasil di masa depan dari operasi dapat dipengaruhi
secara material
oleh perubahan-
perubahan dalam estimasi yang diakibatkan oleh perubahan faktor faktor yang disebutkan di atas.
The company and its subdiaries estimates the useful lives of its fixed assets based on expected asset
utilization as
anchored on
business plans
and strategies that also consider expected market behavior.
The estimation of the useful lives of fixed assets is based
on The
company and
its subdiaries‟s
assessment of industry practice, internal technical evaluation and experience with similar assets. The
estimated useful lives are reviewed at least each of ending financial period and are updated if expectations
differ from previous estimates due to physical wear and tear, technical or commercial obsolence and legal or
other limitations on the use of the assets. It is possible, however, that future results of operations could be
materially affected by changes in the estimates brought about by changes in the factors mentioned above.
Penurunan estimasi masa manfaat aset tetap dan aset
tak berwujud
akan meningkatkan
beban penyusutan dan menurunkan nilai tercatat aset tetap
dan aset tak berwujud. A reduction in the estimated useful life of any item of
property and equipment and intangible assets would increase the recorded depreciation and amortization
and decrease the carrying values of property and equipment and intangible assets.
Tidak terdapat perubahan signifikan dalam estimasi masa manfaat aset tetap selama tahun berjalan.
There is no change in the estimated useful lives of property and equipment and intangible assets during
the year. Prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia
mensyaratkan pengukuran
aset keuangan
dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajarnya, dan
penyajian ini mengharuskan penggunaan estimasi dan pertimbangan akuntansi. Komponen pengukuran
nilai wajar yang signifikan ditentukan berdasarkan bukti obyektif yang dapat diverifikasi seperti nilai
tukar, suku bunga, sedangkan saat dan besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda karena
penggunaan metode penilaian yang berbeda. Indonesian Financial Accounting Standards require
measurement of certain financial assets and liabilities at fair values, and the disclosure requires the use of
estimates. Significant
component of
fair value
measurement is
determined based
onobjective evidence derived from diversification i.e. foreign
exchange, interest rate, while timing and amount of changes in fair value might differ due to different
valuation method used.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan diungkapkan pada catatan 39, butir b.
The fair value of financial assets and financial liabilities are set out in note 39, point b.
Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap dan Aset Tak Berwujud
Estimated Useful Lives of Property and Equipment and Intangible Assets
94
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
5. 5.
Estimasi dan Asumsi lanjutan Estimates and Assumptions continued
c. Penurunan Nilai Aset Tak Berwujud
c. Impairment of Intangible Assets
d. Imbalan Pasca Kerja
d. Post Employment Benefits
PENGGUNAAN ESTIMASI,
PERTIMBANGAN DAN
ASUMSI MANAJEMEN lanjutan MANAGEMENT USE OF ESTIMATES, JUDGMENTS AND
ASSUMPTIONS continued
Aset tak berwujud, selain goodwill, diuji penurunan nilai apabila indikasi penurunan nilai telah terjadi.
Penentuan nilai
pakai aset
takberwujud membutuhkan estimasi arus kas yang diharapkan
akan dihasilkan dari pemakaian berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset tersebut UPK serta
tingkat diskonto yang tepat untuk menghitung nilai kini.
Intangible assets, other than goodwill, are reviewed for impairment
whenever impairment
indicators are
present. Determining the value in use of assets requires the estimation of cash flows expected to be generated
from the continued use and ultimate disposition of such assets CGU and a suitable discount rate in order to
calculate the present value.
Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi asumsi yang digunakan dalam estimasi nilai pakai dalam
laporan keuangan konsolidasian adalah tepat dan wajar, namun demikian, perubahan signifikan dalam
asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak signifikan pada jumlah nilai terpulihkan dan jumlah kerugian
penurunan nilai yang terjadi mungkin berdampak material pada hasil operasi Perseroan dan Entitas
Anak. While it is believed that the assumptions used in the
estimation of the value in use of assets reflected in the consolidated financial statements are appropriate and
reasonable, significant changes in this assumptions may materially affect the assessment of recoverable
values and any resulting impairment loss could have a material adverse impact on the the results of the
Company and its Subsidiaries operations.
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat penurunan aset tak berwujud pada 31 Desember
2015 dan 2014. Nilai tercatat aset tak berwujud, dimana telah diuji penurunan nilai, disajikan dalam
catatan 17 atas laporan keuangan konsolidasian. Based
on the
assessment of
management, no
impairment on intangible assets in December 31, 2015 and 2014. The carrying values of intangible assets, on
which impairment analysis are applied, were described in note 17 to the consolidated financial statements.
Penentuan liabilitas
dan manfaat
pasca kerja
tergantung pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah
kewajiban dan imbalan tersebut. Asumsi yang digunakan diungkapkan dalam catatan 24 dan
mencakup, antara lain, tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi
Perseroan
dan entitas
anak diakumulasi
dan diamortisasi sepanjang masa kerja dan umumnya
mempengaruhi beban yang diakui dan kewajiban yang dicatat pada periode mendatang. Walaupun
Perseroan dan entitas anak berpendapat bahwa asumsi yang digunakan wajar dan dapat diandalkan,
perbedaan
signifikan pada
hasil aktual
atau perubahan signifikan dalam asumsi dapat secara
material mempengaruhi jumlah liabilitas imbalan pasti pasca-kerja Perseroan dan entitas anak. Pada
tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, liabilitas manfaat
pascakerja masing-masing
sebesar Rp99.581.510.592 dan Rp84.772.056.021. Lihat
catatan 24 The
determination of
the obligation
and post-
employment benefits is dependent on the selection of certain assumptions used by actuary in calculating such
amounts its liabilities and benefit. Those assumptions are described in note 25 and include, among others,
discount rate and rate of salary increase. Actual results that differ from the Company and its subsidiaries
assumptions are accumulated and amortized over future periods and therefore, generally affect the
recognized expense and recorded obligation in such future periods. While it is believed that the Company
and its subsidiaries assumptions are reasonable and appropriate, significant differences in actual experience
or significant changes in assumptions may materially affect the amount of the Company and its subsidiaries
long term employee benefits liability. As of December 31, 2015 and 2014, long-term employee benefits liability
amounted to Rp99.581.510.592 and Rp84.772.056.021. See note 24
95
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
5. 5.
Estimasi dan Asumsi lanjutan Estimates and Assumptions continued
e. Pajak Penghasilan
e. Income Taxes
d. d.
Impairment Loss on Loans and Receivables
e. Penurunan Nilai Aset Tetap
e Impairment of Fixed Assets
Penelaahan penurunan nilai dilakukan bila terdapat indikasi adanya penurunan nilai. Penentuan nilai
wajar aset memerlukan estimasi arus kas yang diharapkan diperoleh dari penggunaan berkelanjutan
dan pelepasan aset tersebut. Setiap perubahan signifikan pada asumsi yang digunakan dalam
menentukan nilai wajar dapat memberikan dampak yang
material terhadap
penilaian nilai
yang terpulihkan dan setiap kerugian penurunan nilai yang
dihasilkan dapat memberikan dampak terhadap hasil operasi.
Impairment review
is performed
when certain
impairment indicators are present. Determining the fair value of assets requires the estimation of cash flows
expected to be generated from the continued use and ultimate disposition of such assets. Any significant
changes in the assumptions used in determining the fair value
may materially
affect the
assessment of
recoverable values and any resulting impairment loss could have a material impact on results of operations.
Nilai tercatat aset tetap pada tanggal 31 Desember 2015
dan 2014
masing-masing sebesar
Rp4.011.517.705.142 dan Rp3.013.798.024.261. The carrying value of fixed assets as of December 31,
2015 and 2014 amounted to Rp4,011,517,705,142 and Rp3,013,798,024,261 respectively.
PENGGUNAAN ESTIMASI,
PERTIMBANGAN DAN
ASUMSI MANAJEMEN lanjutan MANAGEMENT USE OF ESTIMATES, JUDGMENTS AND
ASSUMPTIONS continued
Dalam situasi
tertentu, Perseroan
tidak dapat
menentukan secara pasti jumlah liabilitas pajak mereka pada saat ini atau masa depan karena
proses pemeriksaan, atau negosiasi dengan otoritas perpajakan. Ketidakpastian timbul terkait dengan
intepretasi dari peraturan perpajakan yang kompleks dan jumlah dan waktu dari penghasilan kena pajak di
masa depan. Dalam menentukan jumlah yang harus diakui terkait dengan liabilitas pajak yang tidak pasti,
Perseroan menerapkan pertimbangan yang sama yang akan mereka gunakan dalam menentukan
jumlah cadangan yang harus diakui sesuai dengan PSAK 57 R-2009,
“Provisi, Liabilitas Kontijensi dan Aset
Kontijensi”. Pajak
penghasilan telah
diungkapkan dalam catatan 10. In certain circumstances, the Company may not be able
to determine the exact amount of its current or future tax liabilities due to ongoing investigations by, or
negotiations with, the taxation authority. Uncertainties exist with respect to the interpretation of complex tax
regulations and the amount and timing of future taxable income. In determining the amount to be recognized in
respect of an uncertain tax liability, the Company applies similar considerations as it would use in
determining the amount of a provision to be recognized in accordance with PSAK 57 R-2009,
“Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Asset. Income tax
is disclosed in note 10.
Rugi Penurunan Nilai Pinjaman yang Diberikan dan Piutang
Perseroan dan entitas anak menilai penurunan nilai pinjaman yang diberikan dan piutang pada setiap
tanggal pelaporan. Dalam menentukan apakah rugi penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba
rugi,
manajemen membuat
penilaian, apakah
terdapat bukti objektif bahwa kerugian telah terjadi. Manajemen juga membuat penilaian atas metodologi
dan asumsi untuk memperkirakan jumlah dan waktu arus kas masa depan yang direview secara berkala
untuk
mengurangi perbedaan
antara estimasi
kerugian dan kerugian aktualnya. Nilai tercatat pinjaman
yang diberikan
dan piutang
telah diungkapkan dalam Catatan 7 dan 8.
The Company and its subsidiaries assess their loans and receivables for impairment at each reporting date.
In determining whether an impairment loss should be recorded in profit or loss, management makes judgment
as to whether there is an objective evidence that loss event has occurred. Management also makes judgment
as to the methodology and assumptions for estimating the amount and timing of future cash flows which are
reviewed regularly to reduce any difference between loss estimate and actual loss. The carrying amount of
loans and receivables are disclosed in notes 7 and 8.
96
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT
Kas dan Bank Cash and Bank
Perseroan The Company
Entitas Anak Subsidiaries
Deposito Berjangka Time Deposits
Perseroan The Company
Entitas Anak Subsidiaries
Rincian kas dan setara kas sebagai berikut: The balances of cash and cash equivalent as follows:
Kas Cash
Bank Bank
Pihak - pihak Berelasi: Related Parties:
Rekening Rupiah Rupiah Accounts
PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero, Tbk.
PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk
Rekening USD USD Accounts
PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero, Tbk.
2015: USD 122.801, dan 2015:USD 122,801, and
2014: USD 1,827,606 2014:USD 1,827,606
PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk
2015:USD 81.053, dan 2015:USD 81,053, and
2014 : USD 772.927 2014; USD 772,927
PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk
2015:USD 107.327, dan 2015:USD 107,327, and
2014 : USD 121.692 2014 : USD 121,692
Pihak Ketiga Third Parties
Rekening Rupiah Rupiah Accounts
PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
PT Bank Bukopin Tbk PT Bank UOB
PT Bank CIMB Niaga
Rekening USD USD Accounts
PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
2015: USD 332, dan 2015:USD 332, and
2014: USD 2.427 2014:USD 2,427
6. 6.
Saldo kas dan setara kas yang dimiliki Perseroan dan entitas anak sebagai berikut:
The balances of cash and cash equivalent held at the company and its subsidiaries are as follows:
385.603.563.500 635.590.000.000
14.179.541.589 17.877.730.294
2.036.455.628.220 69.694.804.851
31 Desember 2015 31 Desember 2014
December 31, 2015 December 31, 2014
2.384.964.958 1.533.681.302
Total
31 Desember 2015 31 Desember 2014
December 31, 2015 December 31, 2014
35.600.000.000 54.750.000.000
Jumlah 2.471.838.733.309
777.912.535.145
9.615.216.881
Sub Total
22.735.420.394 29.572.475.044
Sub Jumlah
49.705.466.023 13.830.809.416
6.302.181.563 2.026.283.315.967
3.398.157.299 10.213.782.863
2.039.895.256.129 1.694.045.160
1.118.126.089 1.513.845.487
141.758.072 350.332.458
PT Bank Bukopin Tbk
Sub Jumlah
4.057.618.951 2.433.712.681
Sub Total
2.019.577.941 520.052.864
693.662.753 403.381.957
Sub Total
867.964.737 1.159.945.402
PT Bank UOB
Sub Jumlah
4.292.749.280 33.864.482.762
Sub Jumlah
4.580.492 35.192.378
Sub Total
2.050.635.169.809 87.572.535.145
Total Cash Cash Equivalent Jumlah Bank
2.048.250.204.851 86.038.853.843
Total Bank Jumlah Kas dan Bank
PT Bank CIMB Niaga
1.480.578.030
334.655.448 -
- 5.000.000
4.580.492 30.192.378
97
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
KAS DAN SETARA KAS lanjutan CASH AND CASH EQUIVALENT continued
Deposito Berjangka : Time Deposits:
Pihak Berelasi Related Parties
Rekening Rupiah Rupiah Accounts
PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero, Tbk.
PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Bukopin Persero Tbk PT Bank Bukopin Persero Tbk
PT Bank UOB PT Bank UOB
PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk
Rekening USD USD Accounts
PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero, Tbk.
2015 : USD 165.300 dan 2015 : USD 165,300, and
2014 : USD 9.250.000 2014 : USD 9,250,000
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
2015 : USD 10.350.000, 2015 : USD 10.350.000,
dan 2014 : USD 8,000,000 and 2014 : USD 8,000,000
Rekening Rupiah Rupiah Account
Rekening Dollar Amerika Serikat
Penjelasan pihak-pihak berelasi lihat catatan 36. Explanations of related parties refer to notes 36.
31 Desember 2015 31 Desember 2014
December 31, 2015
690.340.000.000
Total Deposit
2
145.058.563.500 214.590.000.000
2.280.313.500 115.070.000.000
Sub Total Sub Jumlah
December 31, 2015 December 31, 2014
6. 6.
31 Desember 2015 31 Desember 2014
276.145.000.000 475.750.000.000
95.100.000.000 148.500.000.000
15.000.000.000 3.150.000.000
43.400.000.000 3.000.000.000
3.500.000.000 -
214.000.000.000
142.778.250.000 99.520.000.000
Sub Jumlah Sub Total
Kas dan setara kas terdiri dari kas dan bank serta deposito yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau
kurang dari tanggal perolehan. Saldo kas pada kantor pusat, cabang, dan UPK dibatasi jumlah maksimalnya
dan kebijakan tersebut telah disampaikan melalui Surat Direksi
nomor 8KU.5086DK-2006,
tanggal 09
November 2006,
tentang Mekanisme
Pembayaran kepada Pihak Ketiga dan Perencanaan Kas.
Cash and cash equivalents consist of cash on hand and in banks and deposits with original maturities of three months
or less from the date of acquisition. Cash balance at the head office, branch, and UPK are limited by its maximum
totals and the policy has been delivered through the Directors
Letter number
8KU.5086DK-2006 dated
November 9, 2006 regarding The Mechanism of Payment to Third Parties and Cash Planning.
Seluruh kas dan setara kas adalah milik Perseroan dan entitas anaknya tidak digunakan sebagai jaminan atas
liabilitas dan pinjaman lainnya dan tidak ada batasan penggunaan.
The entire cash and cash equivalents of the Company and its subsidiaries are not pledged as collateral for liabilities and
other loans and there are no restrictions for use.
9,5 - 9,75 5 - 7.5
2.471.838.733.309 777.912.535.145
Tingkat bunga tahunan deposito berjangka pada tanggal laporan posisi keuangan neraca sebagai berikut:
The annual interest rates of temporary time deposits at the balance sheet date as follows:
US Dollar Account
December 31, 2014
Total Cash Cash Equivalent Jumlah Deposito
421.203.563.500
Jumlah Kas dan Setara Kas
46.100.000.000 57.500.000.000
122.645.000.000
98
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
PIUTANG USAHA ACCOUNTS RECEIVABLE
Telah Difakturkan : Have been Billed for:
Pihak Berelasi Related Parties
BUMN Government Companies
TNI National Military of Indonesia
Instansi Pemerintah Government Institutions
Pihak Ketiga Third Parties
Dalam Rupiah In Rupiah
Entitas Swasta Private Entities
Eks Likuidasi Ex Liquidation
Perorangan Individualness
Belum Difakturkan Unbilled Invoice
Provision for Impairment Value
Rupiah Rupiah
USD 2015: 254.780 dan USD 2015: 254,780
2014 : 814.384 and 2014 : 814,384
Sampai dengan 1 bulan Up to 1 month
1 bulan - 3 bulan 1 month - 3 months
3 bulan - 6 bulan 3 months - 6 months
6 bulan - 9 bulan 6 months - 9 months
9 bulan - 1 tahun 9 months - 1 year
1 tahun 1 year
18.123.875.671 13.878.006.313
1.868.363.531
131.270.089.323 71.794.520.482
184.221.250.968 158.510.656.516
130.004.563.707 70.475.926.676
22.507.726.778 19.156.854.906
1.052.576.407 464.281.438
384.254.292
31 Desember 2015 31 Desember 2014
7. 7.
Akun ini seluruhnya merupakan piutang usaha kepada pihak ketiga dan pihak berelasi yang berasal dari
penjualan jasa kepelabuhanan dan sewa dengan rincian sebagai berikut:
This account was entirely the receivable to a third party and related party who comes from seaport services and rent with
the following details:
December 31, 2015 December 31, 2014
24.840.371.746 20.593.685.605
550.303.650 679.183.538
715.221.965 639.410.267
5.105.952.695 4.790.578.812
Provisi penurunan nilai piutang
30.334.174.343 35.460.486.405
158.510.656.516
101.947.507.824 105.550.698.483
53.060.139.775 21.172.313.421
184.221.250.968 158.510.656.515
5.076.747.062 148.379.724.642
10.130.931.874
153.887.076.625 123.050.170.111
3.971.461.324 5.152.897.300
4.901.728.804 184.221.250.969
180.706.556.237 3.514.694.732
31 Desember 2015 31 Desember 2014
December 31, 2015 December 31, 2014
Rincian piutang
usaha berdasarkan
umur piutang usaha sebagai berikut:
Details of Accounts receivable by age are as follows:
156.110.461.069 92.388.206.087
28.110.789.899 66.122.450.428
Jumlah Piutang - Pihak Berelasi Total Receivables - Related Parties
Jumlah Piutang - Pihak Ketiga Total Receivables - Third Parties
Total Receivables have been Billed for Jumlah Piutang Usaha Telah
Difakturkan Jumlah Piutang Usaha
Total Accounts Receivable
Total Jumlah
Total Accounts Receivable Jumlah Piutang Usaha
99
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
PIUTANG USAHA lanjutan ACCOUNTS RECEIVABLE continued
Tentara Nasional Indonesia: National Military Indonesia:
Angkatan laut Navy
Instansi Pemerintah: Goverment Institutions:
Lain - lain di bawah 100 Juta Others under 100 Million
BUMNBUMD dan Entitas Anak: overment Companies and subsidiaries:
PT Pertamina PT Pertamina
PT Djakarta Lloyd PT Djakarta Lloyd
PT Pelni PT Pelni
PT Sarana Bandar Nasional PT Sarana Bandar Nasional
PT Pupuk Kaltim PT Pupuk Kaltim
PT Semen Tonasa PT Semen Tonasa
PT Adhiguna Putra PT Adhiguna Putra
PT PLN PT PLN
PT Dharma Lautan Nusantara PT Dharma Lautan Nusantara
Lain-lain Dibawah 100 Juta Others under 100 Million
Entitas Swasta: Private Entities:
PT Pertamina Trans Kontinental PT Salam Pacific Indonesia Lines
PT Salam Pacific Indonesia Lines PT Serasi Shiping
PT Serasi Shiping PT Tanto Inti Line
PT Tanto Inti Line PT Dermaga Perkasa
PT Dermaga Perkasa PT Tempuran Emas
PT Tempuran Emas PT Mentari Sejati Perkasa
PT Mentari Sejati Perkasa PT Meratus Line
PT Meratus Line PT Bahana Utama Line
PT Bahana Utama Line PT Alkan Abadi
PT Alkan Abadi PT Tri Elang Jaya Maritim
PT Tri Elang Jaya Maritim PT Bina Raya Indah
PT Bina Raya Indah PT Kaltim Prima Coal KPC
PT Kaltim Prima Coal KPC PT Dharma Lautan utama
PT Dharma Lautan utama PT Samudera Indo Line
PT Samudera Indo Line PT Sea Horse
PT Sea Horse PT Sarana Bahtera Irja
PT Sarana Bahtera Irja PT Nugraha Samudra Sejahtera
PT Nugraha Samudra Sejahtera PT Kurnia M Bone
PT Kurnia M Bone PT Mitra Pacific
PT Mitra Pacific PT Karana Line
PT Karana Line PT Tpil
PT Tpil PT Wasesa Lines
PT Wasesa Lines PT Asia Mandiri Lines
PT Asia Mandiri Lines PT. Kuda Inti Samudera
PT. Kuda Inti Samudera PT Allindo Indonesia
PT Allindo Indonesia Tomawonge EMKL
Tomawonge EMKL Lain-lain, dibawah 500 Juta
Others, under 500 million Perorangan, dibawah 500 Juta
Individualness, under 500 million KP2LN, dibawah 500 Juta
KP2LN, under 500 million
Jumlah
639.410.267 679.177.537
92.388.206.087 1.271.525.462
43.425.049.893 436.824.114
- 1.471.766.626
3.180.546.084 1.241.355.621
Total
-
156.110.461.069 679.356.706
640.724.895 581.804.251
576.092.629 771.406.641
562.629.797 238.235.996
-
658.364.638 1.263.825.831
1.593.894.122 11.215.147.928
1.845.642.040 675.096.284
551.746.150 3.230.947.038
- 501.171.464
268.790.212
2.398.609.965 892.109.068
1.043.893.204
- 2.759.259.309
1.476.976.931 2.683.831.708
1.131.904.736 738.048.451
607.833.730
December 31, 2015
2.391.642.183 1.653.963.219
6.892.642.724
1.821.245.936 -
1.395.407.559 29.022.963.204
- 4.064.687.441
- 3.015.635.718
867.815.445 415.717.167
2.216.231.352 2.459.491.020
233.659.485 389.467.729
3.045.964.460
44.970.218
2.385.657.233 3.135.865.951
1.486.521.178 577.189.438
475.921.353
764.408.690 6.358.824.384
2.064.427.170 -
7. 7.
9.084.223.366 10.893.880.303
464.281.438 384.254.292
1.868.363.531 1.052.576.407
31 Desember 2015 31 Desember 2014
December 31, 2014
1.209.644.178
2.071.097.413 496.366.336
- 1.247.662.863
- 731.153.673
743.279.949 881.374.231
46.903.272.441 Rincian
piutang usaha
telah difakturkan
menurut pelanggan sebagai berikut:
Details of accounts receivable have been billed by customer as follows:
1.353.917.153
100
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
PIUTANG USAHA lanjutan ACCOUNTS RECEIVABLE continued
Pelayanan Terminal Petikemas
Container Terminal Services
Pelayanan Kapal
Vessel Service
Pengusahaan Tanah dan
The Utilization of Land
Bangunan Lainnya
and Other Buildings
Pelayanan Terminal
Terminal Services
Pengusahaan Alat-alat
Exploitation Tools
Kerjasama Usaha
Joint Ventures
Pelayanan Barang
Service of Goods
Dermaga Tambatan Khusus
Special Port Dock
Lainnya
Others
Saldo Awal Tahun Balance at Beginning of Year
Penambahan Tahun Berjalan Provisions during the year
Pemulihan atas provisi penurunan nilai Recovery of provision
814.219.231 137.294.693
17.148.560 349.139.721
84.789.325 535.910.884
342.402.369 572.098.291
31 Desember 2015
December 31, 2015 December 31, 2014
Metode roll rate digunakan untuk menghitung secara kolektif kemungkinan tak tertagihnya piutang berdasarkan
periode waktu masa lalu umur piutang, kecuali untuk saldo piutang yang nyata-nyata secara individual tidak
tertagih maka disisihkan seluruhnya. Pengujian atas penurunan nilai dilakukan dengan menganalisis setiap
pelanggan Perseroan di setiap unit. Roll rate method is used to collective calculate the possibility
of uncollectible account receivable which based on past period aging schedule, except for the real balance of
individually receivable is not billed is total added to allowance for bad debts and charge to current period.
Impairment test with analysing each customerclient in every units.
31 Desember 2014 December 31, 2015
December 31, 2014
Balance at Ending of Year
6.184.849.844 3.562.770.773
35.460.486.405 23.956.776.904
1.058.537.783 15.066.480.274
Jumlah
Piutang usaha dijaminkan lihat catatan 22, tidak dikenakan
bunga dan
umumnya dikenakan
syarat pembayaran selambat-lambatnya 14 hari sejak tanggal
Account receivables are secured see notes 22, non- interest bearing and are generally will subject to the terms of
payment at no later than 14 days from invoice date.
24.033.300 2.776.026.986
5.745.331.251 2.048.825.702
4.264.512.042 6.902.728.284
10.934.040.618 47.799.322.187
Saldo Akhir Tahun
30.334.174.343 35.460.486.405
Evaluasi terhadap bukti-bukti objektif penurunan nilai periode berjalan tidak dapat dipisahkan atas bagian yang
diakui yang berasal dari periode sebelumnya. The evaluation of objective evidence of impairment value of
the current period can not be separated on a recognized part derived from the previous period.
Keseluruhan dari saldo penurunan nilai piutang usaha pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, masing-
masing sebesar
Rp30.334.174.343 dan
Rp35.460.486.405 dan pengaruhnya telah diakui dalam laporan laba-rugi komprehensif konsolidasi periode
The overall decline in the value of accounts receivables as of
December 31,
2015 and
2014, respectively
Rp30,334,174,343 and Rp35,460,486,405 and influence recognized in the consolidated statement of comprehensive
income for current period. Atas piutang usaha yang berasal dari pihak-pihak
berelasi, Perseroan tidak melakukan penyisihan atas penurunan nilai, karena manajemen berkeyakinan jumlah
piutang tersebut dapat tertagih. Trade receivables from related parties, the company did not
make allowance for impairment value of the receivable is fully collectible.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian
penurunan nilai piutang usaha adalah cukup untuk menutupi kemungkinan atas tidak tertagihnya piutang
The management believes that the allowance for impairment losses of account receivable are adequate to cover any loss
from uncollectible accounts. Perubahan atas cadangan penurunan nilai piutang usaha
sebagai berikut: The changes in the allowance for impairment losses of
account receivables are as follows:
31 Desember 2015 31 Desember 2014
28.110.789.899 66.122.450.428
Total
5.884.313.203 5.001.103.680
7. 7.
101
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
ASET KEUANGAN LANCAR LAINNYA OTHER CURRENT FINANCIAL ASSETS
Investasi Jangka Pendek, Short-Term Investments, net
bersih Piutang Lain-lain, bersih
Other Receivables, net
a. Investasi Jangka Pendek
a. Short-Term Investments
Aset Keuangan Tersedia untuk Dijual: Available for Sale on Financial Assets:
Saham - nilai perolehan Shares - acquisition value
Nilai Wajar Fair Value
Aset Keuangan Dimiliki Hingga Jatuh Tempo: Held to Maturity on Financial Assets:
Obligasi ORI – nilai perolehan ORI bonds - cost
Biaya Perolehan Jumlah
Mutasi atas: Aset Keuangan Tersedia untuk Dijual
Available for Sale on Financial Assets
Saldo Awal Aset Beginning Balance
Keuangan Tersedia untuk Dijual
B Penambahan
Additions PelepasanPenjualan
DisposalsSales
Saldo Akhir
15.363.918.166 12.633.418.166
8.837.884.350 8.834.575.000
31 Desember 2015 31 Desember 2014
The description of each other current financial assets, as follows:
Investasi jangka pendek merupakan investasi pada instrumen saham, yang dikategorikan sebagai aset
keuangan tersedia untuk dijual dan nilai wajarnya ditentukan
berdasarkan harga
kuotasian yang
dipublikasikan dalam pasar aktif dan investasi pada instrumen utang yang dikategorikan sebagai aset
keuangan dimiliki hingga jatuh tempo.
December 31, 2015 December 31, 2014
1.203.821.720 2.730.500.000
26.855.476.262 Merupakan aset keuangan yang bersifat lancar, selain
aset keuangan, sebagai berikut : Is a financial asset that is current, besides financial assets,
as follows:
Short-term investments represent investment in shares instrument which is categorized as available for sale
financial assets and which fair value is determined by reference to published price quotations in an active
market, and investment in debt instrument which is categorized as held to maturity.
December 31, 2015 8.
8.
31 Desember 2015 31 Desember 2014
Jumlah 28.059.297.982
Government-related entities
- -
1.203.821.720 2.730.500.000
7.634.062.630 6.104.075.000
December 31, 2014
Penurunan nilai
yang belum
direalisir atas perubahan nilai wajar aset tersedia untuk dijual
Unrealized loss on changes in fair value of available for sale asets
Entitas berelasi
dengan Pemerintah
Total
Adapun uraian dari tiap aset keuangan lancar lainnya, sebagai berikut :
Activities of:
Available for Sale of Financial Assets
9.297.075.000 9.297.075.000
3.309.350 -
At Costs 1.203.821.720
2.730.500.000 Total
- -
- -
1.203.821.720 2.730.500.000
Ending Balance
462.500.000 462.500.000
Unrealized Loss on Decrease in Fair Value of Available for Sale Financial
Asets 7.634.062.630
6.104.075.000
Penurunan Nilai
yang Belum
Direalisir atas
Perubahan Nilai
Wajar Aset Tersedia untuk Dijual
102
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
ASET KEUANGAN LANCAR LAINNYA lanjutan OTHER CURRENT FINANCIAL ASSETS continued
Aset Keuangan Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Held to Maturity on Financial Assets
Saldo Awal Aset Beginning Balance of
Keuangan Dimiliki Held to Maturity
hingga Jatuh Tempo Financial Assets
Penambahan Addiitions
PelepasanPenjualan DisposalsSales
Saldo Akhir
Saldo Awal Beginning Balance
Penurunan Pemulihan Nilai Recovery Impairment Value
Periode Berjalan Current Period
Saldo Akhir
b. Piutang Lain-lain
b. Other Receivables
Pihak Berelasi : Related Parties:
Dalam Rupiah In Rupiah
Pegawai Employees
Jumlah Piutang - Pihak Berelasi
Pihak Ketiga : Third Parties:
Dalam Rupiah In Rupiah
Lainnya Others
Jumlah Piutang - Pihak Ketiga Jumlah Piutang Lainnya
Total Other Receivable Jumlah
13.976.133.160 14.472.333.902
PT Pengerukan Indonesia Persero yang telah jatuh
tempo lihat catatan 15 dan 42
Sekretariat Bersama - PT Pelabuhan Indonesia I s.d.
IV Persero
8.
15.000.000.000 15.000.000.000
- -
15.000.000.000 15.000.000.000
- -
8.
Ending Balance
Manajemen berniat untuk menjual aset keuangan yang tersedia untuk dijual pada periode mendatang
jika harganya menguntungkan. Management plans to sell the available for sale
financial assets in the coming period, when the price is favourable.
Akun ini merupakan piutang yang terdiri dari piutang karyawan, uang kerja dan lainnya dengan rincian
sebagai berikut : This
account represents
receivables for
internal purpose which consist of receivables employees,
advances for works with the following details:
1.529.987.630 320.500.000
7.634.062.630 6.104.075.000
December 31, 2015 December 31, 2014
6.104.075.000 6.424.575.000
Ending Balance
Mutasi penurunan nilai pemulihan ke nilai semula yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar
aset yang tersedia untuk dijual sebagai berikut: Activities of impairment value recovery to the beginning
value of unrealized exchange on fair value of assets which available for sale as follows:
31 Desember 2015 31 Desember 2014
PT Pengerukan Indonesia, which was due see note 15
and 42
December 31, 2015 December 31, 2014
Joint Secretariat - PT Pelabuhan Indonesia I until IV
Persero
31 Desember 2015 31 Desember 2014
2.281.942.976 1.757.871.777
1.258.390.926 1.286.261.383
10.932.000.000 10.932.000.000
Total Receivables - Related Parties
19.390.702.729 5.664.845.375
19.390.702.729 5.664.845.375
Total Receivables - Third Parties
26.855.476.262 12.633.418.166
Total 33.863.036.631
19.640.978.535
Allowance for Impairment Value
7.007.560.369 7.007.560.369
Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai CKPN
31 Desember 2015 31 Desember 2014
December 31, 2015 December 31, 2014
103
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
ASET KEUANGAN LANCAR LAINNYA lanjutan OTHER CURRENT FINANCIAL ASSETS continued
Saldo Awal Tahun Penyisihan Tahun Berjalan
Provisions During the Year Pemulihan atas Penyisihan
Recovery of Allowance
PERSEDIAAN INVENTORIES
Suku cadang alat-alat fasilitas pelabuhan
Tools port facilities Bahan Bakar
Fuel Bahan Pelumas
Lubricants materials Suku cadang kendaraan
Vehicle parts Suku cadang kapal
Ship spare parts Alat Tulis dan cetakan
Stationery and printing Perlengkapan
Equipment Spare parts Suku cadang
Spare parts instalasi fasilitas pelabuhan
installation port facilities Lain-lain
Others
8. 8.
Perubahan cadangan
kerugian penurunan
nilai piutang lain-lain sebagai berikut:
The detail balance of allowance for impairment value of other receivables are as follows:
31 Desember 2015 31 Desember 2014
Saldo Akhir Tahun
7.007.560.369 7.007.560.369
Ending Balance of The Year
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing pada akhir tahun,
manajemen berkeyakinan
bahwa penyisihan
penurunan nilai
telah cukup
untuk menutup
kemungkinan cadangan kerugian penurunan nilai piutang tersebut.
Based on a review of the status of each account receivable at the end of the year, management believes
that the allowance was adequate to cover allowance for losses from the impairment of others receivables.
308.367.331 2.338.417.507
619.555.540
446.629.624 Beginning Balance of The Year
2.190.452.385 -
December 31, 2015 December 31, 2014
4.817.107.984
1.405.825.827 1.243.199.948
949.486.995 808.035.624
December 31, 2015 December 31, 2014
5.559.920.687 4.413.099.636
7.007.560.369 -
-
9. 9.
Nilai persediaan yang dimiliki Perseroan pada tanggal posisi keuangan neraca dengan rincian sebagai berikut :
Inventories balance at financial position balance sheets date as follows:
31 Desember 2015 31 Desember 2014
1.583.248.429
351.858.915 338.663.023
495.283.065 481.507.211
618.929.543 457.228.802
Manajemen Perseroan dan entitas anak berkeyakinan bahwa tidak ada persediaan usang pada komponen aset
lancar, persediaan usang telah dilakukan reklasifikasi kedalam aset lainnya dan telah dilakukan penurunan nilai
persediaan. The Company and its subsidiaries assure that not any worn
out inventories in current asset component, worn out inventories have been done or conducted by reclassified into
other asset and have been done allowance for impairment value of inventories.
Jumlah 12.348.500.045
11.146.336.915 Total
Tidak terdapat persediaan yang mempunyai nilai realisasi bersih lebih rendah dari nilai tercatat per 31 Desember
2015. Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat dari persediaan tidak melebihi nilai pengganti atau nilai
pemulihan aset. There in no inventories which has a net realizable value is
lower than the carrying value at December 31, 2015. Management believes that the carrying value of inventories
does not exceed its replacement cost or recoverable amounts from the sale or use of the assets.
1.075.579.252
104
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
PERSEDIAAN lanjutan INVENTORIES continued
PERPAJAKAN TAXES
Pajak Dibayar Dimuka : Prepaid Taxes :
Pajak Pertambahan Nilai PPN Value Added Tax VAT
Utang Pajak : Tax Payables :
PPh Pasal 21 Income Tax Article 21
PPh Pasal 23415 Income Tax Article 23415
PPh Badan Pasal 25 Income Tax Article 25
PPh Badan Pasal 29 Income Tax Article 29
Pajak Bumi dan Bangunan Land and Building Tax
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax VAT
Pajak Lainnya Other Taxes
Beban Pajak : Tax Expenses :
Induk saja Parent only
Pajak Kini : Current Taxes :
Pajak Final Final Taxes
Pajak Penghasilan Badan Corporate Income Tax
Pajak Tangguhan Deferred Taxes
Sub Total
2.356.547.866 394.549.209
Jumlah 139.578.361.631
149.592.014.634 Total
Sub Jumlah 141.934.909.496
149.197.465.425
1 JanJan 2014 December 31, 2015
December 31, 2014 31 Des Des 2013
2.620.168.719 220.118.097
640.549.746 26.376.081.140
31 Desember 2015 31 Desember 2014
655.610.584 41.221.170.356
141.294.359.750 148.541.854.841
3.628.162.116 1.357.107.131
1.966.333.916
Persediaan tidak
diasuransikan terhadap
risiko kebakaran, burglary
dan resiko lainnya. Manajemen berkeyakinan bahwa persediaan Perseroan terletak pada
beberapa lokasi,
sehingga kemungkinan
timbulnya kerugian dalam waktu yang bersamaan untuk beberapa
lokasi adalah sangat kecil. Inventories are not insured against fire, burglary and other
risks. Management believes that, the companys inventory is located in several locations, so the possibility of a loss in the
same time to multiple locations is very small.
a.
37.875.049.643 23.726.136.780
b. b.
Jumlah
25.861.843.933 -
- 7.877.320.688
17.177.085.307 4.683.304.113
2.036.723.460 5.177.593.328
Total
37.875.049.643 23.726.136.780
31 Desember 2015 31 Desember 2014
December 31, 2015 December 31, 2014
10. 10.
Akun ini merupakan kewajiban kepada Negara yang harus segera dibayar dengan rincian sebagai berikut :
This account is a liability to the State that must be paid immediately with the following details:
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 tidak terdapat persediaan yang digunakan sebagai jaminan.
As of December 31, 2015 and 2014, inventories were not used as collateral.
c. c.
2015 2014
295.918.194
Jumlah Utang Pajak 56.845.098.002
75.522.282.462 67.085.805.038
43.028.007 -
25.003.053 29.790.499.181
29.095.724.761
a.
Total Tax Liabilities
9. 9.
105
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
PERPAJAKAN lanjutan TAXES continued
Beban Pajak : lanjutan Tax Expenses : continued
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Kini : Current Taxes :
Pajak Final Final Taxes
Pajak Penghasilan Badan Corporate Income Tax
Pajak Tangguhan Deferred Taxes
PPh Perseroan : Income Tax Holding :
Laba Rugi Sebelum Pajak
Profit Loss Before Tax
Ditambah Dikurangi :
Add Less:
Bagian Laba Rugi
Profit Loss of
Entitas Anak
Subsidiaries
Laba sebelum Taksiran
Income Before Provision
Pajak Penghasilan
for Income Tax
Perbedaan Waktu :
Temporary Differences:
Perbedaan antara Depresiasi dan Amortisasi Difference Between Commercial
menurut Komersil dengan Fiskal Depreciation of Fixed Assets and Fiscal
Penyisihan Piutang Allowance for bad debt
Bonus dan Liabilitas Bonus and Liability
Imbalan Pasca Benefit Liabilities
Jumlah Perbedaan Waktu Total Temporary Difference
Perbedaan Permanen: Permanent Differences:
Bahan Materials
Beban Umum General Expenses
Pemeliharaan dan Asuransi Maintenance and Insurance
Pendapatan yang Telah Revenues has been
Dipungut Pajak Final Withheld Final Tax
Penyusutan Depreciation
Jumlah Beda Permanen Total Permanent Differences
Penghasilan Kena Pajak Taxable Income
Penghasilan Kena Pajak Pembulatan
Jumlah Pajak Kini
Rekonsiliasi antara
laba sebelum
taksiran pajak
penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasi dengan taksiran penghasilan kena pajak
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 sebagai berikut :
A reconciliation between income before provision for income tax according to the consolidated statement of comprehensif
income and estimated taxable income for the year ended December 31, 2015 and 2014 are as follows:
2015 2014
8.818.736.227
771.375.424 666.717.836
55.700.087.217 40.981.154.155
5.547.692.163 869.730.478
8.365.522.501
35.899.411.031
131.116.191.662 148.541.854.750
32.093.682.258 36.427.353.406
493.253.794.407 598.680.626.365
525.347.476.665 635.107.979.771
3.012.228.320 5.244.282.250
52.405.174.188 1.100.278.616
2.301.717.887 2.131.588.262
8.903.523.309 20.196.487.048
2.789.510.581
10. 10.
8.556.201.657 9.570.286.031
Sub total
6.502.226.478
Sub Jumlah 6.535.218.029
9.556.833.283 32.991.552
116.274.598 9.440.558.685
524.464.766.000 594.167.419.000
28.421.461.660 7.525.435.320
524.464.766.648 594.167.419.365
Total Current Tax Taxable Income
Rounded
Total Jumlah
148.134.563.288 159.162.300.665
Sub Total
2.020.983.628 13.452.748
Sub jumlah
c. c.
2015 2014
106
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
PERPAJAKAN lanjutan TAXES continued
Dikurangi : Less:
Pajak Dibayar Dimuka Prepaid Taxes
PPh Pasal 22 PPh Pasal 22
PPh Pasal 23 PPh Pasal 23
PPh Pasal 25 PPh Pasal 25
Total Tax Credit Hutang Pajak
Corporate Income Tax Penghasilan Badan
Payable PPh Entitas Anak:
Income Tax in Subsidiaries : Hutang Pajak
Corporate Income Tax Penghasilan Badan
Payable Hutang Pajak Penghasilan
Badan Konsolidasian
PPh Pasal 21 Income Tax Article 21
PPh Pasal 23415 Income Tax Article 23415
PPh Badan Pasal 25 Income Tax Article 25
Pajak Bumi dan Bangunan Land and Building Tax
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax VAT
Pajak Lainnya Other Taxes
Hutang Pajak
Laba Rugi Sebelum Pajak Profit Loss Before Tax
Ditambah Dikurangi : Add Less:
Bagian Laba Rugi Profit Loss of Associated
Perusahaan Asosiasi company
Laba Sebelum Taksiran Penghasilan
Profit before Income tax
Beban Pajak Dihitung Tax Expense Calculated With
dengan Tarif 25 Tax Rate 25 percent
Ditambah Dikurangi : Add Less:
Bahan Materials
Beban Umum General Expenses
Pemeliharaan dan asuransi Maintenance and insurance
Pendapatan yang telah Income witheld
dipungut pajak final by Final Tax
Penyusutan Depreciation
Koreksi Penyesuaian Adjustment of Deferred
Pajak Tangguhan tax assets
Pengaruh Pembulatan Penghasilan Kena Pajak
Effect of graduated tax rates
Beban Pajak Penghasilan Income Tax Expense
10. 10.
5.177.593.328 3.628.162.116
2.036.723.460 1.357.107.131
133.382.635.308 124.916.538.068
Jumlah Kredit Pajak 137.648.628.424
125.880.691.840 6.063.442
10.628.184 4.259.929.674
953.525.588
Consolidated Income Tax Payable
5.599.287.917 31.898.000.426
6.532.436.762 22.661.162.910
933.148.845 9.236.837.516
34.068.724.778 66.199.112.531
29.790.499.181 29.095.724.761
2.620.168.719 220.118.097
- -
43.028.007 -
Tax Payable
525.347.476.665 635.107.979.771
1 -
138.937.811.885 148.936.404.050
123.313.448.602 149.670.156.591
493.253.794.407 598.680.626.365
32.093.682.258 36.427.353.406
192.843.856 166.679.459
8.371.725.584 1.147.606.288
1.386.923.041 275.069.654
8.974.852.758 13.101.293.547
575.429.472 532.897.065
14.072.294.089 10.245.288.539
2015 2014
107
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
PERPAJAKAN lanjutan TAXES continued
Pajak Tangguhan : Deferred Taxes :
Perseroan :
The Company
Cadangan Penurunan Nilai Allowance for Impairement
Piutang Value of Receivables
Pensiun dan Pension and Employee
Liabilitas Pasca Kerja Benefit Liabilities
Jumlah Aset Pajak Tangguhan
Perbedaan Nilai Buku Aset Difference of Book Value
Tetap Komersial dan Fiskal Coimmercial and Fiscal
Total Liabilitas Pajak Tangguhan Total Deferred Tax Liability
Liabilitas Pajak Tangguhan Bersih
Entitas Anak :
Subsidiaries
Tetap Komersial dan Fiskal Financial Lease
Total Liabilitas Pajak Tangguhan Total Deferred Tax Liability
Liabilitas Pajak Tangguhan Bersih
Correction of deferred tax in other comprehensive income
Imbalan Kerja Post Retirement
Aset keuangan tersedia dijual Financial assets available for sale
Correction of deferred tax in 2014 Jumlah Liabilitas Pajak
Tangguhan Bersih Koreksi
pajak tangguhan
Penghasilan komprehensif
lain Deferred Tax Liabilities -
Net 16.454.249
22.995.106 39.449.355
Total Deferred Tax Liabilities - Net
40.720.521.608 335.564.237
48.454.311.047
10. 10.
2015 2014
Total Deferred Tax Assets
22.150.272.359 1.344.752.772
23.495.025.131 62.854.339.718
16.454.249 22.995.106
62.854.339.718 986.193.428
63.840.533.146 986.193.428
63.840.533.146 358.559.343
40.345.508.016 Deferred Tax
Liabilities - Net 40.704.067.359
d. d.
2015
Aset Liabilitas Pajak Tangguhan
Dibebankan ke Laba Rugi Charged to
Profit Loss Aset Liabilitas Pajak
Tangguhan Deferred Tax Assets
Liabilities Deferred Tax Assets
Liabilities Saldo Awal
Saldo Akhir Beginning Balance
Ending Balance
4.988.787.165 1.058.537.783
6.047.324.948 17.161.485.194
286.214.989 17.447.700.183
39.449.355 16.454.249
22.995.106 39.449.355
1.634.069.869 382.496.908
6.817.780.715 Koreksi pajak tangguhan tahun
2014
108
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
PERPAJAKAN lanjutan TAXES continued
Pajak Tangguhan lanjutan: Deferred Taxes continued :
Perseroan :
The Company
Cadangan Penurunan Nilai Allowance for Impairement
Piutang Value of Receivables
Pensiun dan Pension and Employee
Liabilitas Pasca Kerja Benefit Liabilities
Jumlah Aset Pajak Tangguhan
Perbedaan Nilai Buku Aset Difference of Book Value
Tetap Komersial dan Fiskal Coimmercial and Fiscal
Total Liabilitas Pajak Tangguhan Total Deferred Tax Liability
Liabilitas Pajak Tangguhan Bersih
Entitas Anak :
Subsidiaries
Tetap Komersial dan Fiskal Financial Lease
Total Liabilitas Pajak Tangguhan Total Deferred Tax Liability
Liabilitas Pajak Tangguhan Bersih
Correction of deferred tax impact of restated employment benefits
see note 4:24 Tangguhan Bersih
Deferred Tax - Net
Beban Tahun Berjalan Charge for Current Year
Koreksi Saldo Awal Beginning Balance Correction
Bonus dan Imbalan Pasca Kerja Bonuses and Post-Employment Benefits
Administrasi Administration
Koreksi pajak
tangguhan dampak dari restated imbalan
kerja lihat catatan 4.24
31.777.917.383
10.
Deferred Tax Assets Liabilities
335.564.237 753.057.080
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Piutang
Allowance for Impairment Value of Receivables
335.564.237 408.001.957
-
Aset Liabilitas Pajak Tangguhan
Saldo Awal Saldo Akhir
Beginning Balance Ending Balance
40.309.518.150 394.549.208
40.704.067.359 Deferred Tax Assets
Liabilities
Berdasarkan peraturan perpajakan di Indonesia, Perseroan
dan entitas
anak menghitung,
menetapkan, dan membayar sendiri jumlah pajak yang terhutang. Direktorat Jenderal Pajak dapat
menetapkan dan mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu lima tahun sejak tanggal terhutangnya
pajak. Under the taxation laws in Indonesia, the Company and
its subsidiaries calculates, sets, and pay yourself the amount of tax due. Directorate General of Taxation may
assess or amend taxes within five years from the date taxes become payable.
f. f.
17.161.485.194
13.452.748 39.449.355
25.996.607 13.452.748
39.449.355
Manfaat Pajak Tangguhan tahun berjalan terdiri dari perhitungan beban pajak tangguhan tahun berjalan
sebesar Rp335.564.237. Deferred Tax Expenses for the year comprises current
year deferred calculation Rp335,564,237.
2015 2014
1.147.606.517 Perbedaan Nilai Buku Aset Tetap
Komersil dan Fiskal Differences of Book Value of Fixed
Asset Commercial and Fiscal -
13.452.748 -
229
61.255.309.386 1.599.030.332
62.854.339.718
Deferred Tax Liabilities - Net
13.752.320.242 3.409.164.951
7.193.470.993
d. d.
10.
Dibebankan ke Laba Rugi Charged to
Profit Loss Aset Liabilitas Pajak
Tangguhan
2014
40.335.514.757 408.001.957
Deferred Tax Liabilities - Net
25.996.607 13.452.748
39.449.355 25.996.607
2.204.683.828 4.988.787.165
Total Deferred Tax Assets
20.945.791.236 1.204.481.123
22.150.272.359 61.255.309.386
1.599.030.332 62.854.339.718
72.521.434.097
109
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
UANG MUKA ADVANCES
Operasional Operational
Lainnya Others
BIAYA DIBAYAR DIMUKA PREPAID EXPENSES
Asuransi Insurance
Sewa Rent
Umum General
Provisi Pegawai
Employee
ASET KEUANGAN TIDAK LANCAR LAINNYA OTHER NON-CURRENT FINANCIAL ASSETS
Jaminan PLN PLN guarantee
DP4 Jakarta DP4 Jakarta
Deposito Deposit
Uang Jaminan Lainnya Other guarantee
Jaminan PAM PAM guarantee
Jaminan Telkom Telkom guarantee
31 Desember 2014 34.578.806.250
The management believes that all of such advances can be recovered in 1 one year.
This account represents expenses paid-in advance for operating and other expenses as follows:
31 Desember 2015 31 Desember 2014
Merupakan aset keuangan yang bersifat tidak lancar, dengan uraian :
Is the financial asset that is not current, with the description:
31 Desember 2015 31 Desember 2015
31 Desember 2014
December 31, 2015 December 31, 2014
Manajemen berpendapat bahwa seluruh uang muka tersebut dapat dipulihkan dalam waktu 1 satu tahun.
3.487.296.793 12.
12.
Akun ini merupakan biaya yang telah dibayar terlebih dahulu atas pembayaran asuransi dan sewa, operasional
dan biaya lainnya dengan rincian sebagai berikut: This account represents expenses paid in advance for
insurance and rent payments, operating and other expenses as follows:
Jumlah 17.326.866.909
19.924.850.686
13.
Total
Uang muka lainnya merupakan uang muka untuk kegiatan promosi Perseroan.
Other advances represent advances for the promotional activities of the company.
December 31, 2015 December 31, 2014
10.895.257.458 12.535.996.360
6.431.609.451 7.388.854.326
11. 11.
Akun ini merupakan pembayaran uang muka atas kegiatan operasi dan lainnya, dengan rincian sebagai
24.000.390.729 336.638.606
- -
8.039.008.582 2.190.238.040
2.348.406.977 960.420.147
13.
190.999.962 -
125.268.250 534.964.793
18.458.233 18.458.233
534.964.793 152.390.675
152.390.675
December 31, 2015 December 31, 2014
125.268.250 213.132.750.000
-
Deposito yang dijaminkan sebesar USD 15.450.000, berdasarkan
Perjanjian Gadai
Deposito No.
10.CO.MKS.PLD1152015, tanggal
19 Maret
2015, dalam rangka menjamin pelunasan secara tertib atas
Letter of Credit terhadap PT Bank Mandiri Persero Tbk, lihat catatan 22.
Guarantee deposits amounting to USD 15.45 million, based on
deposits Pledge
Agreement No.
10.CO.MKS.PLD1152015, dated March 19, 2015, in order to guarantee an orderly settlement on the Letter of Credit to
PT Bank Mandiri Persero Tbk, see note 22. 117.680
117.680
213.963.949.631 831.199.631
Total Jumlah
Total Jumlah
110
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI INVESTMENTS IN ASSOCIATED ENTITIES
PROPERTI INVESTASI INVESTMENT PROPERTY
Biaya Perolehan : Acquisition Costs:
Bangunan Fasilitas Port Facilities
Pelabuhan Buildings
Tanah Lands
Akumulasi Penyusutan Penurunan Nilai: Accumulated Depreciation Impairment Value:
Bangunan Fasilitas Port Facilities
Pelabuhan Buildings
Biaya Perolehan : Acquisition Costs:
Bangunan Fasilitas Port Facilities
Pelabuhan Buildings
Tanah Lands
Akumulasi Penyusutan Penurunan Nilai: Accumulated Depreciation Impairment Value:
Bangunan Fasilitas Port Facilities
Pelabuhan Buildings
- -
- -
34.648.516.475
- 14.656.760.411
19.991.756.064 -
- 34.648.516.475
Total
- 1.250.976.668
Jumlah 35.899.493.143
Book Value
13.085.581.593 3.207.338.174
- -
- -
1.250.976.668 -
Adjustment Reclassification
34.648.516.475
Saldo Akhir Ending Balance
13.085.581.593 3.207.338.174
- -
16.292.919.767 Pengurangan
Deduction Penyesuaian
Reklasifikasi
14.
14.
Investasi jangka panjang merupakan investasi atas perusahaan patungan yaitu, PT Terminal Petikemas
Indonesia dengan Pemegang Saham PT Pelabuhan Indonesia I, II, III, IV Persero berdasarkan Surat Menteri
BUMN No. S-271MBU2013, tanggal 18 April 2013, tentang Kelayakan dan Pendirian PT Terminal Petikemas
Indonesia. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2015 jumlah
investasi yang
diserahkan PT
Pelabuhan Indonesia IV Persero sebesar Rp37.500.000.000.
Long-term investment represent invesment to joint operating company
is PT
Terminal Petikemas
Indonesia with
stockholders consisted of PT Pelabuhan Indonesia I, II, III, IV Persero conformity with Letter of BUMN Minister
number S-271MBU2013, 18 April 2013, about Feasibility and Founding of PT Terminal Petikemas Indonesia. Until
December 31, 2015 amount of investment by PT Pelabuhan Indonesia IV Persero equal to Rp37.500.000.000.
19.606.573.376
1.250.976.668 -
- -
1.250.976.668 19.991.756.064
- -
16.292.919.767
Jumlah
15. 15.
35.899.493.143
Biaya perolehan, akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, serta nilai buku properti investasi sebagai berikut :
Cost, accumulated depreciation and impairment value, and book value of investment property as follows:
2014
Saldo Awal Beginning
Balance Penambahan
Additions Pengurangan
Deduction Penyesuaian
Reklasifikasi Saldo Akhir
Ending Balance Adjustment
Reclassification 35.899.493.143
Total
2015
Saldo Awal Beginning
Balance Penambahan
Additions
Total Jumlah
15.907.737.079
Total Jumlah
6.728.344.039 1.161.444
- 6.356.076.110
13.085.581.593 6.728.344.039
1.161.444 -
6.356.076.110 13.085.581.593
Nilai Buku 22.813.911.550
Book Value Nilai Buku
9.179.393.040 22.813.911.550
111
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
ASET TETAP FIXED ASSETS
Biaya Perolehan : : Acquisition Costs
Kepemilikan langsung: : Direct ownership
Bangunan fasilitas Port Facilities
pelabuhan Buildings
Kapal Ship
Alat-alat fasilitas Tools of Port
pelabuhan Facilities
Instalasi fasilitas Installation of Port
pelabuhan Facilities
Tanah Land
Jalan dan bangunan Roads and Buildings
Peralatan Equipment
Kendaraan Vehicles
Emplasement Emplacement
Sewa Pembiayaan: : Financial Leased
Kendaraan Vehicle
Alat-alat fasilitas Usah Operating Facilities
Jumlah Akumulasi penyusutan penurunan nilai:
: Accumulated Depreciation and Impairement Value Kepemilikan langsung:
: Direct ownership
Bangunan fasilitas Port Facilities
pelabuhan Buildings
Kapal Ship
Alat-alat fasilitas Tools of Port
pelabuhan Facilities
Instalasi Fasilitas Installation of Port
Pelabuhan Facilities
Jalan dan Bangunan Roads and Buildings
Peralatan Equipment
Kendaraan Vehicles
Emplasemen Emplacement
Sewa Pembiayaan: : Leasing
Kendaraan Vehicle
Alat-alat fasilitas Usaha
Operating Facilities
Jumlah Total
Aset dalam Assets under
konstruksi construction
Nilai Buku
- 377.165.800
103.938.812 43.952.391
- -
- 59.296.085.545
230.400.902.769 936.494.906.459
- -
-
147.891.203 906.586.880
2.717.397.190.979 1.113.826.743.344
- 252.612.771.038
23.554.835.127 432.283.114.430
3.578.611.163.285
- 20.172.611.550
- 4.324.498.431
34.882.937.270 39.190.350.721
6.355.798.534 -
1.070.543.053 44.475.606.202
765.390.089.235 234.607.133
142.558.667 -
3.013.798.024.261 219.762.000
- -
- 219.762.000
70.921.938.213 108.081.849.492
- 17.039.674
178.986.748.031 177.770.078.217
51.802.519.773 -
25.362.940.088 204.209.657.902
19.034.824.151
Book Value
4.478.310.242 -
748.650.169 26.090.041.501
45.762.860.619 10.550.111.513
- 3.358.984.770
52.953.987.362 12.973.700.058
16.649.948.590 -
3.090.563.493 26.533.085.155
23.119.010.535 6.785.120.652
- 3.460.245.200
26.443.885.987
871.916.109.462 1.369.401.448.316
1.061.790.922.517 1.179.526.635.261
- 19.933.746.803
288.014.492.587 52.747.799.527
16.722.960.344 -
3.168.226.278 66.302.533.593
347.091.553.084 108.746.396.472
-
4.011.517.705.142 15.536.421.317
3.793.121.228 -
1.980.833.704 17.348.708.841
22.360.381.428
Total
245.459.816.722 62.488.422.668
81.186.315.343
Pengurangan Deduction
Penyesuaian Reklasifikasi
Saldo Akhir Ending Balance
Adjustment Reclassification
212.677.661.628 144.759.502.576
- 25.695.320.596
331.741.843.608 1.245.608.597.444
309.528.242.834 -
55.947.076.443 1.499.189.763.835
16. 16.
Biaya perolehan, akumulasi penyusutan dan penurunan nilai serta nilai buku aset tetap sebagai berikut :
Cost, accumulated depreciation and impairment, and value book value of fixed assets as follows:
833.430.046.117 456.070.245.639
- 133.926.226.675
1.155.574.065.081 72.453.707.883
11.218.197.706 -
2.485.590.247
2015
Saldo Awal Beginning
Balance Penambahan
Additions
45.183.637.724 5.837.775.240
- 3.783.535.831
47.237.877.133
906.586.880
112
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
ASET TETAP lanjutan FIXED ASSETS continued
Biaya Perolehan : : Acquisition Costs
Kepemilikan langsung: : Direct ownership
Bangunan fasilitas Port Facilities
pelabuhan Buildings
Kapal Ship
Alat-alat fasilitas Tools of Port
pelabuhan Facilities
Instalasi fasilitas Installation of Port
pelabuhan Facilities
Tanah Land
Jalan dan bangunan Roads and Buildings
Peralatan Equipment
Kendaraan Vehicles
Emplasement Emplacement
Sewa Pembiayaan: : Financial Leased
Kendaraan Vehicle
Alat-alat fasilitas Usaha Operating Facilities
Jumlah Akumulasi penyusutan penurunan nilai:
: Accumulated Depreciation and Impairement Value Kepemilikan langsung:
: Direct ownership
Bangunan fasilitas Port Facilities
pelabuhan Buildings
Kapal Ship
Alat-alat fasilitas Tools of Port
pelabuhan Facilities
Instalasi Fasilitas Installation of Port
Pelabuhan Facilities
Jalan dan Bangunan Roads and Buildings
Peralatan Equipment
Kendaraan Vehicles
Emplasemen Emplacement
Sewa Pembiayaan: : Leasing
Kendaraan Vehicle
Alat-alat fasilitas Usaha
Operating Facilities
Jumlah Total
Aset dalam Assets under
konstruksi construction
Nilai Buku
70.921.938.213 16.131.960.915
- 19.237.956.131
19.034.824.151 38.697.352.363
Total
203.330.776.484
Saldo Akhir Ending Balance
1.726.310.320 45.762.860.619
43.487.194.830 9.847.636.771
- 587.032.073
59.105.174.436 19.726.565.040
- 6.378.031.593
72.453.707.883 717.213.125.128
168.433.665.689 -
52.216.744.700 833.430.046.117
- 17.970.983.806
245.459.816.722 1.689.099.043
2.325.993.351.006 663.770.993.332
- Penambahan
Additions Pengurangan
Deduction Penyesuaian
Reklasifikasi Adjustment
Reclassification
22.140.819.367
3.765.848.234 150.405.443.437
39.403.763.155 -
2.054.985.136 45.183.637.724
19.801.462.624 -
1.206.929.430 22.360.381.428
- -
60.100.024.044
16. 16.
Saldo Awal Beginning
Balance
1.043.007.174.468 375.519.575.943
- 172.918.152.966
58.904.189.966 13.706.847.290
- 1.245.608.597.444
199.584.953.453 14.548.445.683
- 1.455.737.508
212.677.661.628
103.938.812 8.541.270.497
- 35.808.769.508
93.233.156.677 52.747.799.527
274.358.175.353 12.039.128.375
177.770.078.217
136.393.560 7.758.899.121
- 4.377.317.908
39.190.350.721
272.367.153.360 2.717.397.190.979
219.762.000 -
2014
- -
219.762.000 -
- -
906.586.880 906.586.880
629.612.339.145 194.249.306.645
- 58.471.556.555
765.390.089.235 -
20.499.778.946 347.091.553.084
234.607.133 14.612.869.030
4.393.393.332 -
3.469.841.045 15.536.421.317
14.311.566.581 7.094.647.470
- 8.432.513.993
12.973.700.058 19.852.738.479
7.844.438.997 -
4.578.166.941 23.119.010.535
39.661.175.780 7.827.995.159
-
59.986.424 43.952.388
- -
Book Value
1.061.790.922.517 2.626.023.138.601
3.013.798.024.261 929.642.126.739
800.051.253.911 667.902.458.133
98.213.573
113
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
ASET TETAP lanjutan FIXED ASSETS continued
Aset tetap dalam konstruksi terdiri dari: Fixed assets under construction consist of:
Bangunan Fasilitas Pelabuhan Building of Port Facilities
Alat-alat Fasilitas Pelabuhan Tools of Port Facilities
Kapal Ship
Jalan dan Bangunan Roads and Buildings
Peralatan Equipment
Instalasi Fasilitas Pelabuhan Installation of Port Facilities
Kendaraan Lainnya
Others
Kantor Pusat
Bangunan Fasilitas Pelabuhan Alat-alat Fasilitas Pelabuhan
Kapal Jalan dan Bangunan
Peralatan Instalasi Fasilitas Pelabuhan
Kendaraan Lainnya
Terminal Petikemas Bitung
Bangunan fasilitas pelabuhan Alat-alat fasilitas pelabuhan
Progres Fisik Physical Progress 80 Kapal
Jalan dan bangunan Peralatan
Instalasi fasilitas pelabuhan Kendaraan
Lainnya -
7 -
2 160.380.162.573
3 -
1
Jenis PekerjaanWork Type Rupiah
Kemajuan FisikPhysical Progress
- 64.827.674.280
4 8
23.012.458.749
Jumlah
839.288.782.422 801.247.429.862
- 665.000.000
1 24.922.373.033
Jumlah 1.369.401.448.316
1.061.790.922.517
Aset dalam konstruksi merupakan pekerjaan yang belum diselesaikan sampai dengan 31 Desember
2015 dengan rincian sebagai berikut: Fixed assets under construction is a work not yet
completed until December 31, 2015 with details as follows:
35.439.332.817 23.024.712.829
1.
Penyelesaian Berita Acara Serah Terima Pertama Making of Minutes of First
Taking Over.
2.826.159.710 3.795.901.982
Total
16. 16.
31 Desember 2015 31 Desember 2014
19.650.538.297 15.736.043.768
59.778.858.675 941.484.445
348.123.802.654 126.201.760.345
63.628.973.742 90.843.589.286
December 31, 2015 December 31, 2014
-
31 DesemberDecember 2015
5 2
6 3
4 16.892.842.498
Multiyears
Jumlah 164.959.982.573
5 -
6 -
8 4.579.820.000
No.
2.
31 DesemberDecember 2015 No.
Jenis PekerjaanWork Type Rupiah
Kemajuan FisikPhysical Progress
Penyelesaian Berita Acara Serah Terima Pertama Making of Minutes of First
Taking Over. 7
114
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
ASET TETAP lanjutan FIXED ASSETS continued
Cabang Balikpapan
Bangunan Fasilitas Pelabuhan Alat-alat Fasilitas Pelabuhan
Kapal Jalan dan Bangunan
Peralatan Instalasi Fasilitas Pelabuhan
Kendaraan Lainnya
Cabang Tarakan
Bangunan Fasilitas Pelabuhan Alat-alat Fasilitas Pelabuhan
Kapal Jalan dan Bangunan
Peralatan Instalasi Fasilitas Pelabuhan
Kendaraan Lainnya
Cabang Makassar
Bangunan Fasilitas Pelabuhan Alat-alat Fasilitas Pelabuhan
Kapal Jalan dan Bangunan
Peralatan Instalasi Fasilitas Pelabuhan
Kendaraan Lainnya
Jumlah 115.409.277.516
3 -
7 -
8 -
4 -
Penyelesaian Berita Acara Serah Terima Pertama Making of Minutes of First
Taking Over. Penyelesaian Berita Acara Serah Terima
Pertama Making of Minutes of First Taking Over.
5 -
6 -
7 -
8 -
- 5
- 6
-
Jumlah 453.346.050
5.
31 DesemberDecember 2015 No.
Jenis PekerjaanWork Type Rupiah
Kemajuan FisikPhysical Progress
1 3.530.771.909
2 111.878.505.607
4
4.
31 DesemberDecember 2015 No.
Jenis PekerjaanWork Type Rupiah
Kemajuan FisikPhysical Progress
3
8
Jumlah 679.557.881.740
7 665.000.000
5 -
6 2.826.159.710
1
3.
31 DesemberDecember 2015 No.
Jenis PekerjaanWork Type Rupiah
Kemajuan FisikPhysical Progress
1
453.346.050 2
- 3
- 4
2 1.006.460.000
59.165.390
- Penyelesaian Berita Acara Serah Terima
Pertama Making of Minutes of First Taking Over.
63.628.973.742 611.372.122.898
16. 16.
Penyelesaian Berita Acara Serah Terima Pertama Making of Minutes of First
Taking Over.
115
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
ASET TETAP lanjutan FIXED ASSETS continued
Cabang Ambon
Bangunan Fasilitas Pelabuhan Alat-alat Fasilitas Pelabuhan
Kapal Jalan dan Bangunan
Peralatan Instalasi Fasilitas Pelabuhan
Kendaraan Lainnya
Cabang Jayapura
Bangunan Fasilitas Pelabuhan Alat-alat Fasilitas Pelabuhan
Kapal Jalan dan Bangunan
Peralatan Instalasi Fasilitas Pelabuhan
Kendaraan Lainnya
7 -
8 872.286.001
Jumlah 46.299.399.456
6.
31 DesemberDecember 2015 No.
Jenis PekerjaanWork Type Rupiah
Kemajuan FisikPhysical Progress
- 8
-
- 5
- 6
-
16. 16.
Penyelesaian Berita Acara Serah Terima Pertama Making of Minutes of First
Taking Over. Penyelesaian Berita Acara Serah Terima
Pertama Making of Minutes of First Taking Over.
Penyelesaian Berita Acara Serah Terima Pertama Making of Minutes of First
Taking Over. Penyelesaian Berita Acara Serah Terima
Pertama Making of Minutes of First Taking Over.
1 81.423.052.504
2 170.060.000
3 -
4 -
5 -
6 -
7
Jumlah 81.593.112.504
7.
31 DesemberDecember 2015 No.
Jenis PekerjaanWork Type Rupiah
Kemajuan FisikPhysical Progress
1 27.526.727.273
2 17.900.386.182
3 -
4
116
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
ASET TETAP lanjutan FIXED ASSETS continued
Cabang Biak
Bangunan Fasilitas Pelabuhan Alat-alat Fasilitas Pelabuhan
Kapal Jalan dan Bangunan
Peralatan Instalasi Fasilitas Pelabuhan
Kendaraan Lainnya
Cabang Manokwari
Bangunan Fasilitas Pelabuhan Alat-alat Fasilitas Pelabuhan
Kapal Jalan dan Bangunan
Peralatan Instalasi Fasilitas Pelabuhan
Kendaraan Lainnya
6 -
7 -
8 -
Jumlah 48.874.390.000
No. Jenis PekerjaanWork Type
Rupiah Kemajuan FisikPhysical Progress
1 -
2 48.874.390.000
Progres Fisik Physical Progress 80 3
- 4
- 5
- 3
- 4
1.186.000.000 5
- 6
- 7
- 8
-
Jumlah 8.463.558.291
9.
31 DesemberDecember 2015
8.
31 DesemberDecember 2015 No.
Jenis PekerjaanWork Type Rupiah
Kemajuan FisikPhysical Progress
1 -
2 7.277.558.291
Penyelesaian Berita Acara Serah Terima Pertama Making of Minutes of First
Taking Over.
Penyelesaian Berita Acara Serah Terima Pertama Making of Minutes of First
Taking Over.
16. 16.
117
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
ASET TETAP lanjutan FIXED ASSETS continued
Cabang Merauke
Bangunan Fasilitas Pelabuhan Alat-alat Fasilitas Pelabuhan
Kapal Jalan dan Bangunan
Peralatan Instalasi Fasilitas Pelabuhan
Kendaraan Lainnya
Cabang Nunukan
Bangunan Fasilitas Pelabuhan Alat-alat Fasilitas Pelabuhan
Kapal Jalan dan Bangunan
Peralatan Instalasi Fasilitas Pelabuhan
Kendaraan Lainnya
6 -
7 -
8 -
Jumlah 1.512.530.409
11.
31 DesemberDecember 2015 No.
Jenis PekerjaanWork Type Rupiah
Kemajuan FisikPhysical Progress
1 -
2 -
3 -
4 1.512.530.409
5 -
2 33.250.000
3 -
4 -
5 -
6 -
7 -
8 6.578.535.292
Jumlah 16.525.589.969
10.
31 DesemberDecember 2015 No.
Jenis PekerjaanWork Type Rupiah
Kemajuan FisikPhysical Progress
1 9.913.804.677
Penyelesaian Berita Acara Serah Terima Pertama Making of Minutes of First
Taking Over. Penyelesaian Berita Acara Serah Terima
Pertama Making of Minutes of First Taking Over.
Penyelesaian Berita Acara Serah Terima Pertama Making of Minutes of First
Taking Over.
16. 16.
Penyelesaian Berita Acara Serah Terima Pertama Making of Minutes of First
Taking Over.
118
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
ASET TETAP lanjutan FIXED ASSETS continued
Cabang Pare-pare
Bangunan Fasilitas Pelabuhan Alat-alat Fasilitas Pelabuhan
Kapal Jalan dan Bangunan
Peralatan Instalasi Fasilitas Pelabuhan
Kendaraan Lainnya
Cabang Gorontalo
Bangunan Fasilitas Pelabuhan Alat-alat Fasilitas Pelabuhan
Kapal Jalan dan Bangunan
Peralatan Instalasi Fasilitas Pelabuhan
Kendaraan Lainnya
Cabang Kendari
Bangunan Fasilitas Pelabuhan Alat-alat Fasilitas Pelabuhan
Kapal Jalan dan Bangunan
Peralatan Instalasi Fasilitas Pelabuhan
Kendaraan Lainnya
1 -
2 62.850.000
Penyelesaian Berita Acara Serah Terima Pertama Making of Minutes of First
Taking Over. 3
- 4
- 5
- 6
- 7
- 8
-
Jumlah 62.850.000
5 -
6 -
7 -
Penyelesaian Berita Acara Serah Terima Pertama Making of Minutes of First
Taking Over.
8 -
Jumlah 47.943.123.637
14.
31 DesemberDecember 2015 No.
Jenis PekerjaanWork Type Rupiah
Kemajuan FisikPhysical Progress
Jumlah 31.681.229.419
13.
31 DesemberDecember 2015 No.
Jenis PekerjaanWork Type Rupiah
Kemajuan FisikPhysical Progress
1 47.943.123.637
2 -
3 -
4 -
2 -
3 -
4 -
5 -
6 -
7 -
8 -
12.
31 DesemberDecember 2015 No.
Jenis PekerjaanWork Type Rupiah
Kemajuan FisikPhysical Progress
1 31.681.229.419
Penyelesaian Berita Acara Serah Terima Pertama Making of Minutes of First
Taking Over.
16. 16.
119
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
ASET TETAP lanjutan FIXED ASSETS continued
Cabang Ternate
Bangunan Fasilitas Pelabuhan Alat-alat Fasilitas Pelabuhan
Kapal Jalan dan Bangunan
Peralatan
Instalasi Fasilitas Pelabuhan Kendaraan
Lainnya
PT Kaltim Kariangau Terminal anak perusahaan subsidiaries
Bangunan Fasilitas Pelabuhan Alat-alat Fasilitas Pelabuhan
Kapal Jalan dan Bangunan
Peralatan Instalasi Fasilitas Pelabuhan
Kendaraan Lainnya
Jenis PekerjaanWork Type Rupiah
Kemajuan FisikPhysical Progress
6 -
8 396.232.775
Jumlah 1.836.318.798
1 522.231.022
2 481.430.001
3 -
4 -
5 436.425.000
6 -
7 -
15.
31 DesemberDecember 2015 No.
Jenis PekerjaanWork Type Rupiah
Kemajuan FisikPhysical Progress
1 -
2 58.750.000
3 -
4 -
5 59.342.433.675
7 -
Jumlah 59.401.183.675
16.
31 DesemberDecember 2015 No.
8 -
Berikut ini beberapa catatan penting tentang aset tetap Perseroan.
In the followings are some important note about fixed assets of The Company.
Pengurangan nilai aset tetap yang berupa pekerjaan dalam penyelesaian terjadi karena adanya mutasi dari
akun tersebut ke aset tetap setelah pekerjaan tersebut diselesaikan.
Reducing the value of fixed assets in the form of work in progress is due to mutation of the account to the fixed
assets after the work has completed. Penyelesaian Berita Acara Serah Terima
Pertama Making of Minutes of First Taking Over.
Penyelesaian Berita Acara Serah Terima Pertama Making of Minutes of First
Taking Over.
Penyelesaian Berita Acara Serah Terima Pertama Making of Minutes of First
Taking Over. Penyelesaian Berita Acara Serah Terima
Pertama Making of Minutes of First Taking Over.
16. 16.
120
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
ASET TETAP lanjutan FIXED ASSETS continued
16. 16.
Aset tetap
telah diasuransikan
terhadap risiko
kebakaran, machinery breakdown , burglary dan risiko lainnya
berdasarkan polis
kepada 8
delapan Perseroan asuransi. Manajemen berkeyakinan bahwa
nilai pertanggungan sudah cukup memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan, mengingat aset tetap Perseroan terletak
di beberapa
pada lokasi,
sehingga kemungkinan timbulnya kerugian dalam waktu yang
bersamaan untuk beberapa lokasi adalah sangat kecil. Adapun nilai
pertanggungan aset tetap yang di asuransikan
selama tahun
2015 sebesar
Rp10.037.987.114.137. All fixed assets have been insured from the risk of fire,
machinery breakdown, burglary and other risks, to 8 insurance companies. The management believes that
total sum insured were adequate to cover the possibility of risk of the insured assets. Since the locations of
Companys assets are spreaded through out Riau Province, the possibility of having risk and loss in several
locations at the same time is very low. Meanwhile coverage
fixed assets
insured during
years 2015
amounting Rp10,037,987,114,137.
Manajemen telah melakukan penurunan nilai terhadap aset tetap yang tidak memiliki manfaat ekonomis masa
depan. Lihat catatan 33.c. Management have done or conducted degradation of
value to asset which remain to [do] not have economic benefit of future. See note 33.c.
Selanjutnya, manajemen Perseroan akan menyusun program reviu terhadap i nilai wajar, ii nilai pakai,
iii nilai sisa, dan iv sisa umur manfaat aset tetap seluruhnya yang dimiliki berupa bangunan, mesin dan
peralatan, serta sarana pelengkapnya yang dilakukan secara bertahap dan berkesinambungan.
Furthermore, the management company will arrange review program to i the fair value, ii use value, iii the
residual value, and iv the remaining useful life of fixed assets in the form of wholly-owned buildings, machinery
and equipment, as well as a complementary means be gradual and continuous.
Tentang komponenisasi aset tetap bahwa, saat ini yang berlangsung masih berdasarkan klasifikasi aset
tetap, dan manajemen sedang melakukan telaahan untuk ke depan secara umum bahwa komponenisasi
aset tetap didasarkan kepada komponen utama dan memiliki umur manfaat yang berbeda berdasarkan
kajian teknis, manajemen masih memerlukan kajian dalam
penerapannya untuk
mendukung rencana
tersebut, baik dari segi sistem aplikasi juga informasi komponenisasinya.
About implementing the component of fixed assets that, in this time that goes on still pursuant to fixed assets
classification, and management in pursuance of study to forwards in general that the component of fixed assets
remain to be based on a especial component and own different usefullife to technical study, management still
need study in its applying to support the plan, about the application system and also information of the component
of fixed assets.
121
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
ASET TAK BERWUJUD INTANGIBLE ASSET
Rincian aset tak berwujud sebagai berikut :
Biaya Perolehan : Acquisition Costs :
Land Management Rights
Pengerukan Dredging
Sertifikasi Certification
Jumlah Akumulasi Amortisasi Penurunan Nilai:
Accumulated Amortisation Impairment Value:
Land Management Rights
Pengerukan Dredging
Sertifikasi Certification
Jumlah Nilai Buku
Biaya Perolehan : Acquisition Costs :
Land Management Rights
Pengerukan Dredging
Sertifikasi Certification
Jumlah Akumulasi Amortisasi Penurunan Nilai:
Accumulated Amortisation Impairment Value:
Land Management Rights
Pengerukan Dredging
Sertifikasi Certification
Jumlah Nilai Buku
Book Value
- -
2.392.483.996 -
10.164.128.611 -
-
2015 Saldo Awal
Beginning Balance
Penambahan Additions
Pengurangan Deduction
Penyesuaian Reklasifikasi
Saldo Akhir Ending
Balance
Adjustment Reclassification
- -
12.187.101.455 -
- Application Info.
System Software 45.193.113.892
- -
- 45.193.113.892
917.064.687 -
- -
917.064.687
66.660.435.016 121.326.360.464
- 12.187.101.455
31.759.393.805 64.830.054.059
- 33.560.367.433
154.886.727.898 Total
13.545.326.226 -
- -
12.187.101.455 12.187.101.455
-
17. 17.
Details of the intangible asset as follows:
2014
96.589.447.864 90.056.673.839
64.830.054.059 -
-
Total
2.392.483.996 1.079.731.474
-
- 76.792.248
- -
-
Saldo Awal Beginning
Balance Penambahan
Additions Pengurangan
Deduction Penyesuaian
Reklasifikasi Saldo Akhir
Ending Balance
Adjustment Reclassification
- 14.990.244.332
23.396.238.823 -
7.381.636.353 7.608.607.979
-
27.207.017.260 -
- 62.849.656.579
90.056.673.839
- -
- 7.381.636.353
7.381.636.353 -
- 76.792.248
76.792.248
66.660.435.015 19.823.808.588
- -
16.013.030.152 23.396.238.823
- Application Info.
System Software
31.759.393.805
13.545.326.226 -
3.472.215.470 76.792.248
Application Info. System Software
Book Value
17.986.096.632 45.193.113.892
Total
Application Info. System Software
15.021.115.383
917.064.687 917.064.687
Perangkat Sistem Informasi
Hak Pengelolaan Lahan
Perangkat Sistem Informasi
Hak Pengelolaan Lahan
Perangkat Sistem Informasi
Hak Pengelolaan Lahan
- -
31.759.393.805
7.383.208.673
Perangkat Sistem Informasi
Hak Pengelolaan Lahan
27.207.017.260
7.383.208.673 -
- 6.162.117.554
2.392.483.996
Total
- -
-
- 1.475.789.158
122
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
ASET TIDAK LANCAR LAINNYA OTHER NON-CURRENT ASSETS
Aset Tetap Tidak Berfungsi Non Productive Assets
Aset Tetap Belum Berfungsi Uninstalled Assets
Aset Tetap Penugasan Assets on Assignment
Persediaan Tidak Dipakai Inventory
Lainnya Others
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
dan Penurunan Nilai and Impairment Value
Catatan : Notes:
UTANG USAHA TRADE ACCOUNTS PAYABLE
Pihak Ketiga Third Party
Pihak Berelasi Related Parties
4.646.552 -
352.162.239 347.412.015
Non productive fixed assets is a condition of fixed assets damaged lost that proposed to be written-off immediately.
1.154.152.337 1.436.223.942
1.234.316.915
31 Desember 2014
137.956.699.870 Jumlah
764.019.587 7.120.177.317
515.663.048.141
18.
18.
130.836.522.553
19.
19.
Merupakan utang
kepada rekananpemborong
yang timbul dari pembelian barang, penerimaan jasa dan
pemborongan pekerjaan dalam rangka kegiatan usaha Perseroan, terdiri:
December 31, 2015
807.287.947
Book Value of Other Non-Current Assets
Total Jumlah
Lancar Lainnya Nilai Buku Aset Tidak
282.071.605 427.028.968
162.739.257 -
Is a liabilities to suppliers contractors arising from the purchase of goods, services and wholesale acceptance of
employment within the framework of business activities of the Company, comprising:
31 Desember 2015 31 Desember 2014
Aset tetap penugasan merupakan aset tetap milik Perseroan yang oleh digunakan oleh instansi lain.
Fixed assets on assignment are fixed assets owned by the Company are used by other agencies.
Akumulasi penyusutan dan penurunan nilai pada 31 Desember 2015 terdiri dari akumulasi penurunan nilai
aset tidak berfungsi sebesar Rp850.469.272, akumulasi penyusutan
aset tetap
penugasan sebesar
Rp299.036.580 dan penurunan nilai persediaan tidak dipakai sebesar Rp4.646.485.
Accumulated depreciation and impairment at December 31, 2015 consisted of the accumulated impairment does not
work for Rp850,469,272, accumulated depreciation-assets on
assignment of
Rp299,036,580 and
inventory Rp4,646,485.
Total December 31, 2014
516.427.067.728 December 31, 2015
916.675.894 886.904.900
- -
December 31, 2014
Aset tetap tidak berfungsi merupakan aset tetap yang kondisinya rusakhilang yang akan segera diusulkan
untuk dihapus bukukan. Rincian aset tidak lancar lainnya sebagai berikut:
Details of other non-current assets as follows:
31 Desember 2015
123
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
UTANG USAHA lanjutan TRADE ACCOUNTS PAYABLE continued
Pihak Ketiga : Third Parties:
PT Glory Kasih Indonesia PT Glory Kasih Indonesia
PT Town Onnoven PT Town Onnoven
PT Indotruk Utama PT Indotruk Utama
PT Nindya Karya PT Nindya Karya
PT Brantas Abipraya PT Brantas Abipraya
PT Portek Indonesia PT Portek Indonesia
PT Adhi Karya PT Adhi Karya
PT Indotrack Megah Prima Sejahtera PT Indotrack Megah Prima Sejahtera
PT Rosica Berlian Jaya PT Rosica Berlian Jaya
MERCOR INDONESIA MERCOR INDONESIA
PT Nexia Indonesia As PT Nexia Indonesia As
Mitra Integrasi Informatika Mitra Integrasi Informatika
PT Perfecta Sarana Eng PT Perfecta Sarana Eng
PT Tesco Indomaritim PT Tesco Indomaritim
PT Energi Cakrawala Buana PT Energi Cakrawala Buana
PT Altrak 1978 PT Altrak 1978
PT Hutama karya PT Hutama karya
PT Primus Indonesia PT Primus Indonesia
PT Subur Sakti PT Subur Sakti
Chasper Philips dan Associates Chasper Philips dan Associates
PT MANDARIN PAPUA PT MANDARIN PAPUA
PT PUTRA MARINDO UTAMA PT PUTRA MARINDO UTAMA
PT Kemenangan PT Kemenangan
PT Mercor Indonesia PT Mercor Indonesia
PT Sucofindo PT Sucofindo
PT Cipta Usaha maju Nusantara PT Cipta Usaha maju Nusantara
PT CENTRACO ENTERPRICE PT CENTRACO ENTERPRICE
PT Rafla PT Rafla
PT Pujimagro Internusa PT Pujimagro Internusa
PT Cipta Bara Bata PT Cipta Bara Bata
PT Daya Bangun Cipta PT Daya Bangun Cipta
PT Parvi Indah Persada PT Parvi Indah Persada
PT Nadjamurti Perkasa PT Nadjamurti Perkasa
PT Menara Indra Utama PT Menara Indra Utama
Politeknik Ilmu Pelayaran Politeknik Ilmu Pelayaran
PT Danareksa PT Danareksa
PT Prospero Mandiri Ind. PT Prospero Mandiri Ind.
PT Primatama Prima PT Primatama Prima
PT Antariksa Globalindo PT Antariksa Globalindo
PT Hanik Berdikari PT Hanik Berdikari
CV FAJAR MAMUJU CV FAJAR MAMUJU
Arkonin Engineering MP Arkonin Engineering MP
CV Dili Jaya CV Dili Jaya
PT Bukaka Teknik Utama PT Bukaka Teknik Utama
PT Ariescont Perdana PT Ariescont Perdana
PT Cipta Alam Segar Nusantara PT Cipta Alam Segar Nusantara
PT Syandi Arung Samudra PT Syandi Arung Samudra
1.544.581.500
-
31 Desember 2015 31 Desember 2014
December 31, 2015 December 31, 2014
707.863.818 -
2.201.358.750 1.966.259.505
685.785.000 -
520.484.545 -
500.000.000 -
- 8.751.801.600
- 7.000.000.000
- 4.669.942.436
- 16.457.434.525
- 1.303.278.120
- 1.220.520.000
3.109.827.332
1.654.548.000 -
1.513.561.500 -
1.439.381.100 3.733.571.060
13.978.909.214 3.600.461.968
3.306.002.297
2.067.671.100
- 4.395.133.909
4.145.090.997
- 158.382.916.000
78.583.520.000 58.008.795.658
21.651.112.560 12.128.632.727
8.549.826.240 7.785.510.891
5.932.110.750 5.159.285.000
1.324.687.000 3.535.000.000
- 548.424.500
- -
Rincian Utang Usaha berdasarkan suplier sebagai berikut :
1.705.088.000 -
3.618.412.500 -
- -
1.962.019.886 1.780.681.818
- 1.459.865.000
- -
- -
Details of Accounts Payable based on suplier as follows:
19.
19.
417.450.179.547 65.863.443.781
Jumlah Dipindahkan Amount moved
1.165.592.700 1.126.620.000
1.081.545.000 1.030.185.729
1.028.845.455 1.005.212.728
811.269.182
594.690.909 -
594.825.000 -
- 2.985.946.000
- -
- -
- -
- 6.377.249.183
- -
1.186.000.000 1.167.134.636
569.150.000
124
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
UTANG USAHA lanjutan TRADE ACCOUNTS PAYABLE continued
PT Musqita PT Musqita
PT Karya Lintas Mandiri PT Karya Lintas Mandiri
CV Andika Mandiri Sejahtera CV Andika Mandiri Sejahtera
PT Cinovasi Rekaprima PT Cinovasi Rekaprima
PT Pembangunan Perumahan PT Pembangunan Perumahan
Arjuna Sinatria Arjuna Sinatria
PT Mega Pratama Lestari PT Mega Pratama Lestari
PT Cindera Pratama Lines PT Cindera Pratama Lines
others 2015: 62 Partners; 2014 61 Partners
Pihak Berelasi Related Parties:
PD Melati Bhakti Satya PD Melati Bhakti Satya
PT Kuda Inti Samudera PT Kuda Inti Samudera
PT PP Persero Tbk PT PP Persero Tbk
PT Bank Mandiri Persero Tbk PT Bank Mandiri Persero Tbk
Utang berdasarkan Umur sebagai berikut : Details of payable based on aging follows:
Sampai dengan 1 bulan Up to 1 month
1 bulan - 3 bulan 1 month - 3 months
3 bulan - 6 bulan 3 months - 6 months
6 bulan - 1 tahun 6 months - 1 years
1 tahun 1 Years
- -
137.956.699.870
December 31, 2015 December 31, 2014
436.489.574.903 105.836.616.176
31 Desember 2015 31 Desember 2014
764.019.587
58.007.197.703 7.120.177.317
3.150.000 -
34.666.000 516.427.067.728
137.956.699.870
Jumlah
Jumlah Total
516.427.067.728 -
- -
9.664.086.738 32.085.417.694
- 965.200.000
515.663.048.141 130.836.522.553
- 1.793.197.258
1.110.807.500 49.024.807.257
6.154.977.317 65.863.443.781
Seluruh utang usaha dalam bentuk mata uang rupiah kepada di mana Perseroan tidak memberikan jaminan.
Utang usaha tidak dikenakan bunga dan umumnya dibayar antara 1 sampai 3 bulan sejak tanggal invoice
diterima. All the trade account payable in the form of the rupiah where
the company does not provide a collateralguarantee. Trade account payables are non-interest bearing and are normally
settled within 1 to 3 days since invoice date. 12.263.058.384
764.019.587
31 Desember 2015 31 Desember 2014
December 31, 2015 December 31, 2014
417.450.179.547
Lainnya 2015 : 62 rekanan ; 2014 : 61 rekanan
- 98.212.868.594
19.
19.
Amount of transfer Jumlah Pindahan
Sub Jumlah Sub Total
Sub Total
- -
- -
- -
2.693.275.000 2.603.000.000
2.587.746.773 2.312.880.000
1.639.499.000 1.207.865.984
Sub Jumlah
Total
125
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
BEBAN AKRUAL ACCRUED EXPENSES
Beban Pegawai Employee Bonus
Beban Pemeliharaan Tantiem
Beban Umum General Expenses
Tantiem Maintenance Expenses
Beban Bahan Material Expenses
Beban Sewa Employee Expenses
Beban Administrasi Kantor Rent Expense
Bonus Pegawai Insurance expense
Biaya Pemeriksaan Cabang Administrative expenses
Beban Lainnya Cost Inspection Branch
Beban Asuransi Other Expenses
LIABILITAS KEUANGAN JANGKA PENDEK LAINNYA LIABILITAS KEUANGAN JANGKA PENDEK LAINNYA
Terdiri dari : : As follows
Reduksi Pendapatan Reduction of Revenues
Uang Persekot Uper Cash advance uper
Uang Titipan UTip Money Deposits UTip
PNBP PNBP
Pendapatan Diterima Dimuka Prepaid Income
Adapun uraian dari tiap akun, sebagai berikut : The description of each account, as follows:
a. Reduksi Pendapatan
a. Reduction of Revenues
Pihak Ketiga Third Parties
Pihak berelasi: Related parties:
Entitas yang Dikendalikan Entities Under Controlled of
Pemerintah Government
Instansi Pemerintah Government Agencies
Merupakan utang atas bagian pendapatan pihak ketiga dari hasil usaha kerjasama operasi pelabuhan
dan pemberian potongan penjualan, terdiri dari: 30.903.691.249
31 Desember 2015 31 Desember 2014
40.979.122.533
980.388.175 114.554.026
30.339.785.578 2.625.901.036
19.177.379.499 68.431.004.192
31 Desember 2015 31 Desember 2014
Jumlah 54.016.652.646
30.903.691.249 12.057.141.938
449.351.644
December 31, 2015 December 31, 2014
Represent liabilities on the part of third-party revenue from the joint venture port operations and providing
sales discounts, consisting of: 4.410.138.303
54.016.652.646 8.788.915.408
1.348.689.998 1.854.373.646
62.025.000 17.518.000.000
3.125.169.315
614.059.205 18.185.200.000
December 31, 2015 December 31, 2014
1.087.840.951 14.290.912.258
21.
21.
20. 20.
Akun ini merupakan biaya yang belum dibayar pada akhir tahun dengan rincian sebagai berikut :
This account consist of expenses outstanding at the end of the year with details as follows:
31 Desember 2015 31 Desember 2014
3.827.500
98.281.650.928 68.091.642.038
171.511.815.769 121.904.522.590
8.400.366.935 13.222.091.931
December 31, 2015 December 31, 2014
4.179.375.495 2.151.887.492
1.245.290.849 615.917.337
791.025.840 11.209.097.636
8.056.986.612
541.870.446 63.186.927.187
50.655.924.444
Total Jumlah
Total
Jumlah Total
3.993.352.178 27.691.903.674
17.403.833.063
126
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
b. Uang Persekot Uper
b. Received in Advanced
Pihak Ketiga: Third Parties:
Swasta Private Companies
Perorangan Personal
Pihak Berelasi: Related Parties:
Entitas Lainnya yang Dikendalikan
Entities Under Controlled of
Pemerintah Republik Indonesia
Government Instansi Pemerintah
Government Agencies Tentara Nasional Indonesia
Indonesian National Army
c. Uang Titipan Utip
c. Deposits
Sisa Uang Panjar Swasta Deposit Balance - Private Companies
Asuransi Insurance
Dana Pensiun - LK BNI Pension Funds- BNI
Jamsostek Jamsostek
Dana pensiun PGPS Pension Funds - PGPS
Premi TASPEN Premiums - TASPEN
Sisa Uang Panjar TNI Deposit Balance - TNI
Serikat Pekerja Labor unions
Sisa Uang Panjar Perorangan Deposit Balance - Personal
Sisa Uang Panjar BUMN Lain-lain
Others
d. Pendapatan Negara Bukan Pajak PNBP
d. Non Tax State Revenue PNBP
21.
LIABILITAS KEUANGAN JANGKA PENDEK LAINNYA lanjutan
1.237.644.000 4.442.800
LIABILITAS KEUANGAN JANGKA PENDEK LAINNYA continued
Merupakan dana titipan yang diterima dari pihak lain yang akan diperhitungkan sesuai tujuan, terdiri dari:
390.562.241
119.109.187 19.905.197
11.254.766.571 -
1.322.809.284 1.121.351.297
6.990.893
76.892.996 84.623.684
Merupakan penerimaan uang muka pemakaian jasa PT. Pelabuhan Indonesia IV Persero yang akan
diperhitungkan dengan nota tagihannya sebagai berikut:
Jumlah 8.400.366.935
31 Desember 2015 31 Desember 2014
December 31, 2015 December 31, 2014
December 31, 2015 31 Desember 2015
31 Desember 2014
292.820.680 428.487.363
303.466.698 13.222.091.931
Total
Is a deposit of funds received from the other party to be calculated according to the purpose, comprising of:
87.700
36.145.454 37.261.785
1.336.997.456 2.063.294.141
1.496.818.692 1.549.138.080
21.
22.442.399 24.610.250
57.727.476
December 31, 2014
5.541.633.628 11.736.177.280
Represent advance received from customers that will be offset by the invoice as follows:
495.295.210 156.026.774
38.720.828
Jumlah Total
27.691.903.674 17.403.833.063
Levies on non-tax revenues PNBP of the services such as ship anchoring, pilotage, and the tug based the
Indonesian Government Regulation No. 6 of 2009 concerning Types and Tariffs on non-tax state revenue
Applicable At the Department of Transportation. 11.908.369.304
13.553.576.255
Pungutan atas PNBP terhadap jasa pelayanan kapal yakni
labuh, pandu,
dan tunda
berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 6
tahun 2009 tentang Jenis dan Tarif atas Jenis Penerimaan Negara Bukan Pajak yang Berlaku Pada
Departemen Perhubungan.
127
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
e. Pendapatan Diterima Dimuka
e. Unearned Revenues
Jumlah Pendapatan Diterima Dimuka Total Unearned Revenue
Bagian Jatuh Tempo dalam 1 Tahun Current Maturity in 1 Year
Tanah Land
Dermaga Dock
Lain-lain Others
UTANG BANK BANK LOANS
Pihak Berelasi Related Parties
PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero, Tbk.
PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur, Tbk Jawa Timur, Tbk
Dikurangi pinjaman jangka panjang yang Deduct Current Maturity
jatuh tempo dalam waktu satu tahun: : in one year
PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero, Tbk.
PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur, Tbk Jawa Timur, Tbk
31 Desember 2015 31 Desember 2014
December 31, 2015 December 31, 2014
Akun ini
merupakan sewa
tanah dan
sewa bangunan di lingkungan pelabuhan yang diterima
terlebih dahulu dari pelanggan, sedangkan realisasi pendapatannya terjadi pada periode berikutnya,
yang menurut jatuh temponya disajikan sebagai berikut :
21.
17.956.840.510 18.932.055.734
22. 22.
This account represent bank loan with the following details:
31 Desember 2015 December 31, 2015
December 31, 2014 13.777.465.015
16.780.168.242
This account represents advance received from the rental land and building from the customers, while the
realization of revenue occurs in the next period, which based on due date represent as follows:
31 Desember 2014
- -
17.956.840.510 18.932.055.734
Akun ini merupakan utang bank dengan rincian sebagai berikut :
17.956.840.510 18.932.055.734
- -
873.333.672.598 624.380.043.424
448.904.855.715 191.913.747.315
423.725.691.883 430.919.426.457
December 31, 2015 December 31, 2014
703.125.000 1.546.869.652
Jumlah Total
618.258.336.812 442.973.271.073
255.075.335.786 181.406.772.352
105.518.394.543 95.956.873.658
148.853.816.243 84.606.148.694
703.125.000 843.750.000
Jumlah Total
Total Long Term Bank Loans Utang Bank Jangka Panjang
Bagian Jangka Panjang Long Term Section
Jumlah Total
Rincian pendapatan diterima dimuka berdasarkan objek sewa disajikan sebagai berikut:
LIABILITAS KEUANGAN JANGKA PENDEK LAINNYA lanjutan
21.
LIABILITAS KEUANGAN JANGKA PENDEK LAINNYA continued
31 Desember 2015 31 Desember 2014
Details of unearned revenues by rent object is presented as follows:
4.179.375.495 2.151.887.492
128
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
UTANG BANK lanjutan BANK LOANS continued
Rincian utang Bank berdasarkan mata uang:
Pihak Berelasi Related Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
Persero, Tbk. Persero Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
Persero Tbk Persero Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur, Tbk Jawa Timur, Tbk
Valuta Asing Foreign Exchange
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
Persero, Tbk. Persero Tbk
2015; USD17,410,053.88 2015; USD17,410,053.88
2014; USD14,127,380.98 2014; USD14,127,380.98
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
Persero, Tbk. Persero Tbk
2015; USD14,563,720.95 2015; USD14,563,720.95
2014; USD14,037,103.45 2014; USD14,037,103.45
Rincian mutasi utang bank sebagai berikut: Details of bank loan mutation as follows:
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
Persero, Tbk. : Persero Tbk :
Saldo Awal Beginning Balance
Penambahan Additions
Pembayaran Payment
Ending Balance PT Bank Rakyat Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk :
Persero Tbk :
Saldo Awal Beginning Balance
Penambahan Additions
Pembayaran Payment
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur, Tbk Jawa Timur, Tbk
Saldo Awal Beginning Balance
Penambahan Additions
Pembayaran Payment
22. 22.
170.346.552.995 256.297.859.539
208.733.162.440 16.169.127.924
Details of bank loans based on currency are as below:
31 Desember 2015 31 Desember 2014
December 31, 2015 December 31, 2014
703.125.000 1.546.869.652
Sub Jumlah Sub Total
31 Desember 2015 31 Desember 2014
December 31, 2015 December 31, 2014
873.333.672.598 624.380.043.424
493.550.832.163 350.366.186.309
292.644.301.658 175.744.619.391
200.906.530.505 174.621.566.918
379.782.840.435 274.013.857.115
115.628.510.252 224.687.330.320
128.132.563.266 44.286.121.175
436.229.744.897 255.828.535.752
81.086.039.852 95.956.873.658
448.904.855.715 186.603.428.875
186.603.428.875 282.560.302.533
343.387.466.692 -
Jumlah Utang Pokok 873.333.672.598
624.380.043.424 Principal Amount of Loans
Saldo Akhir 423.725.691.883
436.229.744.897 Ending Balance
1.546.869.652 2.250.000.000
- -
843.744.652 703.130.348
Saldo Akhir 703.125.000
1.546.869.652 Ending Balance
Jumlah Hutang Pokok
Saldo Akhir Sub Total
Total Principal Term Loan Sub Jumlah
129
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
UTANG BANK lanjutan BANK LOANS continued
Kredit Investasi Bank Mandiri Investment Loan - Bank Mandiri
Fasilitas Kredit : Kredit Investasi - Non Revolving
Credit Facility :
Investment Loan - Non Revolving Jumlah Fasilitas Kredit :
Credit Amount : Penggunaan
: Use
:
Jangka Waktu :
Period :
Suku Bunga :
Interest Rates :
Provisi :
Provision :
Apabila terjadi
call market
disruption maka suku bunga yang berlaku adalah weighted average
cost of fund bank plus 3.
Pembayaran bunga dilakukan pada tanggal 23 setiap bulan.
Fasilitas Kredit ini ditandatangani melalui perjanjian kredit investasi Nomor: CRO.KP223KI11, Akta Nomor: 150
tanggal 29 Juli 2011 dihadapan Sri Ismiyati, SH. dan telah diadakan addendum I kesatu tanggal 06 Oktober 2011.
Ketentuan dan syarat atas Fasilitas Kredit sebagai berikut:
Untuk tahun kedua dan seterusnya; SIBOR 3tiga bulan + 3 per
tahun untuk fasilitas kredit dalam valuta USD dan JIBOR 3 tiga
bulan + 1,2 per tahun untuk fasilitas kredit dalam valuta Rupiah.
22.
This credit facility investment credit agreement signed by Number: CRO.KP223KI11, Deed No. 150 dated July 29,
2011 before Sri Ismiyati, SH. and has held addendum I unity on October 6, 2011. Terms and conditions of the
Credit Facility as follows:
22.
In the event of market disruption call the interest rate is a weighted average cost
of fund plus 3.
Interest payments are made on the 23rd
of each month. 0.2
of nominal
credit facility
denominated in USD and 0.25 of the nominal credit facility denominated in
Rupiah. 5 five years plus 6 six months grace
periods from the date of the period 29- 07-2011 until 28-01-2017.
For the first year, 3.25 per annum for loans denominated in USD and 9 per
annum for loans denominated in Rupiah.
For the second year onwards; SIBOR 3 three months + 3 per annum for
loans denominated in USD and JIBOR 3 three months + 1.2 per annum for
loans denominated in Rupiah. USD 40,000,000 and
Rp 50,000,000,000. Finance the procurement of equipment
of port facilities and equipment of loadingunloading facilities of container
terminal and supporting activities.
0,2 dari nominal fasilitas kredit dalam valuta USD dan 0,25 dari
nominal fasilitas kredit dalam valuta Rupiah.
5 lima tahun ditambah grace period 6 enam bulan
dengan jangka waktu dari tanggal 29-07-
2011 sampai dengan 28-01-2017. Untuk tahun pertama; 3,25 per
tahun untuk fasilitas kredit dalam valuta USD dan 9 per tahun
untuk fasilitas kredit dalam valuta Rupiah.
USD 40.000.000
dan Rp 50.000.000.000
Membiayai pengadaan
alat-alat fasilitas pelabuhan dan alat-alat
fasilitas bongkar muat terminal peti kemas
serta kegiatan
penunjangnya.
130
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
UTANG BANK lanjutan BANK LOANS continued
Kredit Investasi Bank Mandiri lanjutan Investment Loan - Bank Mandiri continued
Agunan Kredit :
a. Collateral
: a.
b. b.
Pembatasan :
Restrictions :
Kredit Pseudo RC Bank BRI - Belanja Modal 2012 Pseudo RC Credit Bank BRI - Capital Expenditure 2012
Fasilitas Kredit :
Credit Facility :
Jumlah Fasilitas Kredit : Tidak melebihi Rp 281.222.000.000 Credit Amount :
Pseudo RC with declining plafond
Credit Overeenkomst CO Not exceed than Rp 281.222.000.000
22. 22.
Maintain financial ratios as follows: current ratio current assets divided
by current liabilities of at least 110, leverage ratio total liabilities divided
by total equity of 250 and Debt service ratio EBITDA divided by total
liabilities Long-term debt and interest due a minimum of 110 .
Investment Credit Facility loan agreement was signed by the Deed No. 19 dated 30 Agustusi 2012 before Sri Adi
Hadianingsih Sugiajanto, SH. terms on credit facilities as follows:
Tools unloading
port facilities
financed with credit, with the U.S. dollar value of USD 40,000,000 and
the Rupiah Rp.50,000,000,000.
Claim bank guarantees to ensure supplier performance vendor
Company may not use the credit facility beyond its original intended use as an
agreement, transfer
of collateral
financed credit facility to a location other ports outside the working area of the
company, a guarantor of debt or pledge bank has pledged to another party.
Alat-alat bongkar
muat pelabuhan
yang dibiayai
dengan fasilitas kredit, dengan nilai
dalam vauta
Dollar Amerika Serikat sebesar USD
40,000,000 dan dalam valuta Rupiah
sebesar Rp.50.000.000.000.
Klaim bank
garansi untuk
menjamin prestasi
suppliervendor. Perseroan
tidak boleh
menggunakan fasilitas kredit diluar tujuan penggunaan
sebagaimana perjanjian
semula, memindahtangankan agunan yang
dibiayai fasilitas kredit ke lokasi pelabuhan lain di luar wilayah kerja
Perseroan, menjadi penjamin utang atau menjaminkan aset yang telah
dijaminkan bank kepada pihak lain.
Menjaga ratio keuangan sebagai berikut; current ratio aset lancar
dibagi liabilitas
lancar minimal
110, leverage ratio total liabilitas dibagi
total ekuitas
maksimal 250
serta Debt
service ratio
EBITDA dibagi
total liabilitas
bunga dan utang jangka panjang jatuh tempo minimal 110.
Fasilitas Kredit Investasi ini
ditandatangani melalui perjanjian kredit dengan Akta Nomor: 19 tanggal 30
Agustus 2012 dihadapan Sri Hadianingsih Adi Sugiajanto, SH. Ketentuan dan syarat atas Fasilitas Kredit sebagai
berikut:
Pseudo RC dengan plafond Credit Overeenkomst CO menurun
131
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
UTANG BANK lanjutan BANK LOANS continued
Penggunaan :
Using :
Total investasi Pajak 10
Jangka Waktu :
Period :
Suku Bunga :
Interest Rates : Finance capital expenditures in 2012 for
the procurement of ships, equipment and construction of port facilities with
details;
2 Units
Tug Boat
2x1000HP for
Makassar dan
Bitung Branch
Rp42.685.000.000. 2 Unit kapal tunda 2x1000HP untuk
Cabang Makassar
dan Bitung
Rp 42.685.000.000. Membiayai belanja modal tahun
2012 untuk pengadaan kapal, alat dan
pembangunan fasilitas
pelabuhan dengan rincian;
255.656.000.000 Rp
25.565.600.000 Rp
281.221.600.000 Rp
22. 22.
Headtruck 5 units and 12 units and chassis
4x2 tronton
in almost
all branches Rp18.608.000.000.
The extension dock at the pier at the site Hatta container terminal, Pier Hatta,
the Port
of Makassar
pack 6
Rp150.000.000.000. Construction of the car terminal at
Soekarno Base,
Port of
Makassar Package 7
19.250.000.000 Rp
2 Units Reach Stacker for Ambon branch and Kendari Rp9.298.000.000
Unit 8 Forklift 7 ton to branch Bitung, Ambon, Sorong, Ternate, Kendari, Biak,
and UPK
Makassar Tj.
Redeb Rp8.360.000.000.
2 Units Forklift 30 tons for branch Manokwari
and Gorontalo
Rp7.455.000.000.
Investment Loan Bank BRI - Capital Expenditure 2012 continued
2 Unit
Reach Stacker
untuk Cabang
Ambon dan
Kendari Rp9.298.000.000.
8 Unit Forklift 7 ton untuk Cabang Bitung, Ambon, Sorong, Ternate,
Kendari, Biak,Makassar dan UPK Tj. Redeb Rp8.360.000.000.
2 Unit Forklift 30 ton untuk Cabang Manokwari
dan Gorontalo
Rp7.455.000.000. 5 unit Headtruck dan chasis dan 12
unit tronton 4x2 di hampir seluruh cabang Rp18.608.000.000.
Perpanjangan dermaga di dermaga Hatta di lokasi terminal peti kemas,
Dermaga Hatta,
Pelabuhan Makassar paket 6
Kredit Pseudo RC Bank BRI - Belanja Modal 2012 lanjutan
Pembangunan car terminal di
Pangkalan Soekarno,
Pelabuhan Makassar
Paket 7
5 five years plus 6 six months grace periods from the date of the period 29-
07-2011 to 28-01-2017.
For the first year, 8.3 per year and for subsequent years of JIBOR 3 three
months + 3. 5 lima tahun ditambah grace
period 6
enam bulan
sejak ditandatangani perjanjian kredit dari
29072011 sampai
dengan 28012017.
Untuk tahun pertama; 8,3 per tahun
dan untuk
tahun-tahun selanjutnya sebesar JIBOR 3 tiga
bulan + 3.
132
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
UTANG BANK lanjutan BANK LOANS continued
Provisi :
Provision :
Agunan Kredit :
a. Collateral
: a.
b. b.
Pembatasan :
Restrictions :
Company may
not use
the credit
facilities beyond the intended use as the agreement, and not dipertkenankan;
apply for bankruptcy statement, remove submission of some or all of the rights
and obligations arising in connection with
this credit
facility, to
attach themselves to the insurer guarantor of
debt guarantees wealth except to others who have been there today, to
get credit loans from the other that cause Debt to Equity Ratio exceeds
210 also rent the collateralized assets except for the companys operations.
Buildings, equipment machinery, financed under the credit facility to
be bound fiducia.
Binding of collaterals mentioned above
will be
done in stages
according to the progress of project completion.
Nominal 0.25 of each loan to be disbursed.
2 units ship financed under the credit
facility, with
a value
of Rp46,954,000,000.
0,25 dari setiap nominal fasilitas kredit yang akan dicairkan.
2 unit
kapal yang
dibiayai dengan fasilitas kredit, dengan
nilai sebesar
Rp46.954.000.000. Bangunan,
alat-alatmesin, yang dibiayai dengan fasilitas
kredit yang akan diikat secara fiducia.
Pengikatan agunan-agunan
tersebut di atas akan dilakukan secara
bertahap sesuai
progress penyelesaian proyek. Perseroan
tidak boleh
menggunakan fasilitas kredit diluar tujuan penggunaan
sebagaimana perjanjian semula , serta tidak
diperkenankan; mengajukan
permohonan pernyataan
pailit, mengalihkanmenyerahkan
sebagian atau seluruh hak dan kewajiban yang timbul berkaitan
dengan fasilitas
kredit ini,
mengikatkan diri
sebagai penanggungpenjamin
utang menjaminkan
harta kekayaan
kepada pihak lain kecuali yang telah ada saat ini, memperoleh
kredit pinjaman dari pihak lain yang menyebabkan Debt to Equity
Ratio
melebihi 210
serta menyewakan aset yang diagunkan
kecuali untuk
operasional Perseroan.
22. 22.
Kredit Pseudo RC Bank BRI - Belanja Modal 2012 lanjutan
Investment Loan Bank BRI - Capital Expenditure 2012 continued
133
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
UTANG BANK lanjutan BANK LOANS continued
Kredit Pseudo RC Bank BRI - Belanja Modal 2013 Pseudo RC Credit Bank BRI - Capital Expenditure 2013
Fasilitas Kredit : Credit Facility
:
Jumlah Kredit : a. Tidak melebihi Rp304.223.000.000; Credit Amount : a. Not exceed than Rp304.223.000.000;
b. Tidak melebihi USD 20.028.000; b. Not exceed than USD 20.028.000;
Penggunaan :
Using :
Lapangan Penumpukan Lapangan 100 Lapangan Penumpukan A2
Paving Blok Lapangan C Lapangan Penumpukan Rigid Payment
Lapangan Penumpukan Petikemas Lapangan Penumpukan Petikemas eks. Berdikari
Lapangan Penumpukan Petikemas eks. Gudang Lapangan Penumpukan Petikemas eks. Gudang Latjinta
Lapangan Penumpukan Petikemas Lapangan Paving Blok eks. Kantor Kesehatan Pelabuhan
Pekerjaan Reklamasi Lokasi Kolam Trestie
Talud Talud di Area Pulau Tukung
Talud Pelabuhan A. Yani Jalan akses dari area dermaga II ke dermaga III Tahap I
Talud dan reklamasi lokasi belakang Multi Nabati Sulawesi
Dermaga Dermaga Kayu Muara Pegah
Dermaga Kayu Speed Boat Maloy Talud lokasi jalan akses pelabuhan
Kolam pelabuhan lokasi Dermaga APBN Dermaga Urgent Pendulum Project MNP
Gudang Gudang dan penataan area logistik
Relokasi gudang-gudang Bekang Rel
Rel di Dermaga Hatta Rel Container Crane di Dermaga APBN
Rel Container Crane Instalasi Fasilitas
Sistem Aplikasi dan perangkat IT dan Instalasi Listrik Car Terminal Pelabuhan
Pembuatan Bak reservoir air bersih di Pangkalan Nusantara Repowering
Kapal Anggada XV Kapal Pandu
Kapal Pandu 2 X 85 HP Kapal Pandu 2 X 85 HP
22.
Finance capital expenditures in 2013 for the procurement of ships, equipment and
construction of port facilities with details;
3.685.000.000 Membiayai belanja modal tahun 2013
untuk pengadaan
kapal, alat
dan pembangunan
fasilitas pelabuhan
dengan rincian; Investment Credit Facility loan agreement was signed by the
Deed No. 19 dated October 25, 2013 before Sri Adi Hadianingsih Sugiajanto, SH.Ketentuan and terms on credit
facilities as follows:
Investment credit in Rupiah and USD on Pseudo RC with declining plafond Credit
Overeenkomst CO;
22.
Fasilitas Kredit Investasi ini
ditandatangani melalui perjanjian kredit dengan Akta Nomor: 19 tanggal 25
Oktober 2013 dihadapan Sri Hadianingsih Adi Sugiajanto, SH.Ketentuan dan syarat atas Fasilitas Kredit sebagai
berikut:
Kredit investasi
dalam Rupiah dan Dollar Amerika Serikat, yang berbentuk
Pseudo RC dengan plafond Credit Overeenkomst CO menurun;
1.375.000.000 1.705.000.000
3.300.000.000 1.980.000.000
5.016.000.000
No. Nilai Investasi
USD IDR
1 3.877.500.000
2 550.000.000
6.270.000.000 693.000.000
7.700.000.000 3.410.000.000
1.760.000.000 2.948.000.000
8 538.260.000
481.500.000 220.000.000
7 3
935.000.000 220.000.000
2.530.000.000
3.080.000.000 5
5.500.000.000 4
6.985.000.000 1.650.000.000
15.400.000.000
121.000.000.000
926.200 5.015.860.000
2.101.000.000 4.345.000.000
6 1.716.000.000
926.200
215.987.120.000
Jumlah dipindahkan Rincian Proyek
134
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
UTANG BANK lanjutan BANK LOANS continued
Kapal Speed Boat Speed Boat 2 X 80 HP
Speed Boat 2 X 85 HP Speed Boat 2 X 85 HP
Kapal Tunda Shaft SRP KT Antasena
Single Mooring Buoy Mooring Buoy Kapal pengangkut batubara PT DPP
Mooring Buoy di Muara Berau dan Muara Jawa Mooring Buoy di lokasi Bunyu dan Tanjung Selor dan Fasilitas
Penumpang
Jembatan Timbang Jembatan Timbang Kapasitas 80 Ton
Rampdoor Rampdoor 1200 x 150 cm
Hopper Hopper Kapasitas 20 m3
Excavator Loader
Genset Genset cadangan untuk Luffing Crane
Forklift 32 Ton Forklift kapasitas 32 Ton
Forklift kapasitas 32 Ton Forklift kapasitas 32 Ton
Forklift kapasitas 32 Ton
Forklift 7 Ton Forklift kapasitas 7 Ton
Forklift kapasitas 7 Ton Forklift kapasitas 7 Ton
Forklift kapasitas 7 Ton
Forklift 3 Ton Forklift kapasitas 3 Ton
Forklift kapasitas 3 Ton Forklift kapasitas 3 Ton
Reachstacker 45 Ton Reachstacker kapasitas 45 Ton
Reachstacker kapasitas 45 Ton Reachstacker kapasitas 45 Ton
Terminal Tractor dan Terminal Tractor dan Chassis ukuran 40 Feet
Chassis Head Truck dan ChassisHead Truck dan Chassis 20
20 Feet Head Truck dan Chassis 20
Head Truck dan Chassis 20 Head Truck dan Chassis 20
Head Truck dan Chassis 20
Head Truck dan ChassisHead Truck dan Chassis 40 20 Feet
Head Truck dan Chassis 40 Head Truck dan Chassis 40
Tronton Tronton
Tronton Tronton
Tronton
Chassis 20 Feet Chassis 20
Chassis 20 Truck 6 roda
9 406.290.000
550.600.000
No. Nilai Investasi
USD IDR
926.200
215.987.120.000
1.980.000.000
Jumlah pindahan Rincian Proyek
Kredit Pseudo RC Bank BRI - Belanja Modal 2013 lanjutan
11
438.900 299.136.200
1.650.000.000 17
1.760.000.000 14
770.000.000 15
880.000.000 532.000.000
10
12 1.210.000.000
13 770.000.000
1.210.000.000 765.000
579.500.000
449.592 328.176.750
20 833.919.900
427.743.800
22. 22.
Pseudo RC Credit Bank BRI - Capital Expenditure 2013 continued
999.330.824 1.700.000.000
19 930.329.400
943.780.824 880.000.000
451.000 388.475.588
18
2.858.900.000 2.328.700.000
23 2.117.000.000
1.172.600.000 445.500
369.976.750 16
22 216.590
1.351.886.800 518.100
250.009.430 541.200
383.300.610 880.000.000
21 516.340
202.215.640
1.027.400.000 1.065.900.000
2.860.000.000 3.538.150.000
1.191.380.245 24
1.430.000.000 25
760.000.000 26
514.800.000 514.800.000
2.860.000.000 1.100.000.000
27
5.268.422
264.793.422.761
Jumlah dipindahkan
135
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
UTANG BANK lanjutan BANK LOANS continued
Container Crane Multiyears 2013-2014
Transtainer Multiyears 2013-2014
Used RTG Multiyears 2013-2014
New RTG Multiyears 2013-2014
Refurbishment RTG
Refurbishment Control Sistem RTG 13 14 Refurbishment CC
Refurbishment Control Sistem CC 05 Pembebasan Lahan
Bangunan Teknologi Informasi
Aplikasi Konvensional ICD dan Komunikasi
Aplikasi Manajemen Aset Aplikasi SIM terpadu Cabang
Original Software Corporate Website dan Intranet
Aplikasi HRIS
Jangka Waktu : Period
:
Suku Bunga : a.
Interest Rates : a.
b. b.
Provisi :
Provision :
Agunan Kredit : a. Collateral
: a.
b. b.
22. Pseudo RC Credit Bank BRI - Capital Expenditure 2013
continued
28 3.393.500
5.268.422
264.793.422.761
No.
3.613.500 29
1.859.770
22.
Jumlah pindahan Rincian Proyek
Kredit Pseudo RC Bank BRI - Belanja Modal 2013 lanjutan
Nilai Investasi USD
IDR
33 5.500.000.000
34 11.000.000.000
32 5.000.000.000
35 31
4.963.066 2.200.000.000
30 929.885
7 tujuh tahun ditambah grace period 6 enam
bulan sejak
ditandatangani perjanjian kredit dari 25102013 sampai
dengan 25042021 Dalam mata uang Rupiah untuk tahun
pertama; 9,5 per tahun dan untuk tahun-tahun
selanjutnya sebesar
JIBOR 3 tiga bulan + 2,75. Dalam mata uang USD untuk tahun
pertama; 5,5 per tahun dan untuk tahun-tahun
selanjutnya sebesar
LIBOR 3 tiga bulan + 3,75. 0,25
dari setiap nominal fasilitas kredit yang akan dicairkan.
Dermaga Urgent Pendulum Project MNP seluas 200 x 35 m, lokasi
Kantor Pusat
senilai Rp121.000.000.000;
Gudang seluas
2.200 m
2
, lokasi Cabang Samarinda dan Pare-Pare
senilai Rp10.065.000.000;
Jumlah
In Rupiah currency for the first year, 9,5 per year and for subsequent years
of JIBOR 3 three months + 2,75. 1.100.000.000
550.000.000
304.223.422.761
770.000.000 20.028.143
12.100.000.000 550.000.000
In USD currency for the first year, 5,5 per year and for subsequent years of
LIBOR 3 three months + 3,75.
Nominal 0.25 of each loan to be disbursed.
Dock of Urgent Pendulum Project MNP for the width of 200 x 35 m, Head Office
location for
the price
of Rp121.000.000.000;
Warehouse for the width of 2.200 m2, location Branch Samarinda and of Pare-
Pare for the price of Rp10.065.000.000; 660.000.000
7 seven years plus 6 six months grace periods from the date of the period
25102013 to 25-04-2021.
136
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
UTANG BANK lanjutan BANK LOANS continued
Agunan Kredit lanjutan Collateral continued
c. c.
d. d.
e. e.
f. f.
g. g.
h. h.
i. i.
j. j.
k. k.
l. l.
m. m.
Rel sepanjang 260 m, lokasi Cabang Makassar,
Jayapura dan
Ambon senilai Rp11.946.000.000;
1 unit Kapal Tunda Anggada XV, lokasi
Cabang Balikpapan
senilai USD 926.000 dan Rp5.015.860.000,
atau dengan total Rp15.204.060.000;
22. 22.
1 unit
of Loader,
location Branch
Makassar for
the price
of Rp1.650.000.000;
1 unit of
Genset, location Branch
Pantoloan for
the price
of Rp1.760.000.000;
1 unit of Rampdoor 1.200 X 150 cm, location Branch Makassar for the price
of Rp770.000.000;
2 unit of Hopper, capacities 20 m3 , location Branch Makassar for the price
of Rp770.000.000;
1 unit of Excavator, location Branch Makassar for the price of
3 unit Speed Boat 2 X 80 HP, lokasi Cabang
Ambon, Fak-fak
dan Nunukan senilai Rp1.488.890.000;
1 unit Jembatan Timbang, kapasitas 80 Ton, lokasi Cabang Makassar
senilai Rp1.210.000.000;
1 unit Rampdoor 1.200 X 150 cm, lokasi
Cabang Makassar
senilai Rp770.000.000;
2 unit Hopper, kapasitas 20 m
3
, lokasi
Cabang Makassar
senilai Rp770.000.000;
1 unit
Excavator, lokasi
Cabang Makassar senilai Rp880.000.000;
1 unit
Loader, lokasi
Cabang Makassar senilai Rp1.650.000.000;
1 unit
Genset, lokasi
Cabang Pantoloan senilai Rp1.760.000.000;
14 unit Forklift, kapasitas 32 T, 7 T dan 3 T, lokasi Terminal Petikemas
Makassar, Ternate, Kendari, Biak, Balikpapan,
Samarinda, Sorong,
Makassar, Terminal
Petikemas Kariangau dan Fak-fak, senilai USD
1.785.000 dan Rp8.100.870.000, atau dengan total Rp27.735.782.000;
Rel as long as 260 m, location Branch Makassar, Jayapura and of Ambon for
the price of Rp11.946.000.000;
2 Pilot Boat unit 2 X 85 HP, location Branch Gorontalo and of Tarakan for the
price of Rp1.019.760.000; 2 unit Kapal Pandu 2 X 85 HP, lokasi
Cabang Gorontalo
dan Tarakan
senilai Rp1.019.760.000; 1 Tug Boat unit of Anggada XV, location
Branch Balikpapan for the price of USD 926.000 and Rp5.015.860.000, or totally
Rp15.204.060.000;
14 unit of Forklift, capacities 32 T, 7 T and 3 T, Container Terminal location of
Makassar, Ternate, Kendari, Prolific, Balikpapan,
Samarinda, Shove,
Makassar, Container
Terminal of
Kariangau and of Fak-Fak, for the price of
USD 1.785.000
and Rp8.100.870.000, or totally
3 unit of Speed Boat 2 X 80 HP, location Branch
Ambon, Fak-Fak
and of
Nunukan for the price of 1 Weighing-Bridge unit, capacities 80
Ton, location Branch Makassar for the price of Rp1.210.000.000;
Kredit Pseudo RC Bank BRI - Belanja Modal 2013 lanjutan
Pseudo RC Credit Bank BRI - Capital Expenditure 2013 continued
137
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
UTANG BANK lanjutan BANK LOANS continued
Agunan Kredit lanjutan Collateral continued
n. n.
o. o.
p. p.
q. q.
r. r.
s. s.
t. t.
u. u.
v. v.
w. w
2 Terminal unit of Tracktor and of Chassis
40, Container
Terminal location of Makassar, for the price of
USD 217.000 and Rp1.351.877.000, or totally Rp3.734.377.000;
3 unit Reach Staker, kapasitas 45 T. lokasi Terminal Petikemas Bitung,
Sorong dan Merauke, senilai USD 1.576.000 dan Rp835.526.000 atau
dengan total Rp18.176.566.000;
2 unit Terminal Tracktor dan Chassis 40,
lokasi Terminal
Petikemas Makassar, senilai USD 217.000 dan
Rp1.351.877.000, atau dengan total Rp3.734.377.000;
3 unit of Reach Staker, capacities 45 T. Container Terminal location of Bitung,
Shove and Merauke, for the price of USD 1.576.000 and Rp835.526.000 or
totally Rp18.176.566.000;
15 unit Head Truck dan Chassis 20, lokasi Terminal Petikemas Bitung,
Ambon, Kendari,
Manokwari, Gorontalo,
Merauke, Sorong
dan Pantoloan, senilai Rp17.496.730.000;
5 unit of Tronton, Branch location Shove, Nunukan, Ambon and of Ternate
for the price of Rp6.053.300.000;
2 unit of Transtainer. Rubber Tyred Gantry RTG Multiyears 2013-2014,
location Branch Ambon for the price of USD 1.860.000 or for the price of
Rp20.457.470.000; 15 unit of Head Truck and of Chassis
20, Container Terminal location of Bitung, Ambon, Kendari, Manokwari,
Gorontalo, Merauke,
Shove and
Pantoloan, for
the price
of Rp17.496.730.000;
2 unit of Truck 6 wheel, location Branch Fak-Fak for the price of Rp760.000.000;
4 unit Chassis 20, lokasi Cabang Manokwari
dan Bitung
senilai Rp1.029.600.000;
2 unit Truck 6 roda, lokasi Cabang Fak-Fak senilai Rp760.000.000;
2 unit Container Crane Multiyears 2013-2014, lokasi Cabang Ambon
dan Sorong senilai USD 7.007.000 atau senilai Rp77.077.000.000;
2 unit Transtainer. Rubber Tyred Gantry
RTG Multiyears
2013- 2014, lokasi Cabang Ambon senilai
USD 1.860.000 atau senilai
3 unit Used dan New RTG Multiyears 2013-2014, lokasi Cabang Jayapura
dan Terminal Petikemas Makassar senilai
USD 5.893.000
dan Rp2.200.000.000 atau dengan total
Rp67.022.461.000; Receivable of is effort for the price of
Rp38.441.791.000; 2 unit of Container Crane Multiyears
2013-2014, location Branch Ambon and Shove for the price of USD 7.007.000 or
for the price of Rp77.077.000.000;
22. 22.
Piutang usaha
senilai Rp38.441.791.000;
Kredit Pseudo RC Bank BRI - Belanja Modal 2013 lanjutan
Pseudo RC Credit Bank BRI - Capital Expenditure 2013 continued
3 unit of Used and of New RTG Multiyears 2013-2014, location Branch
Jayapura and Container Terminal of Makassar
for the
price of
USD 5.893.000
and Rp2.200.000.000
or totally Rp67.022.461.000;
5 unit Tronton, lokasi Cabang Sorong, Nunukan, Ambon dan Ternate senilai
Rp6.053.300.000;
4 unit Chassis 20, lokasi Cabang Manokwari
dan Bitung
senilai Rp1.029.600.000;
138
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
UTANG BANK lanjutan BANK LOANS continued
Pembatasan :
Restrictions :
Kredit Modal Kerja PT BPD Jawa Timur, Tbk Capital Work Loan - PT BDD Jawa Timur, Tbk
Jumlah Fasilitas Kredit : Rp2.250.000.000 Credit Facility
: Rp2.250.000.000 Jenis Kredit
: Kredit Modal Kerja Angsuran Types of Credit
: Working Capital Loan Installment Tujuan Penggunaan
: Purpose of use
:
Bentuk Kredit :
Form of Credit :
Suku Bunga :
Interest Rate :
Jangka Waktu :
Period :
Fasilitas kredit
ini ditandatangani
melalui Surat
Persetujuan Pemberian Plafond Kredit Modal Kerja Angsuran No. 052038Oprs.KrdKCP.Wyg, tanggal 11
Februari 2014, Ketentuan dan syarat atas Fasilitas Kredit sebagai berikut:
Pengembangan Usaha
Perdagangan Alat
Bongkar Muat dan Maintenance
Trading Business Development Loading Unloading Tools and
Maintenance
Principal and interest installments every month
12.25 per
annum effective-
floating rate 32 months after contract approval
credit February 2014 till October 2016
This credit facility is signed through Approval Letter ceiling Working Capital Loan Installment No. 052038 Oprs.Krd
KCP.Wyg, dated February 11, 2014, the above terms and conditions Credit Facility as follows:
Angsuran Pokok dan Bunga setiap bulan
Company may not use the credit facilities beyond
the intended
use as
the agreement, and not dipertkenankan; apply
for bankruptcy
statement, remove
submission of some or all of the rights and obligations arising in connection with this
credit facility, to attach themselves to the insurer guarantor of debt guarantees
wealth except to others who have been there today, to get credit loans from the
other that cause Debt to Equity Ratio exceeds 210 also rent the collateralized
assets
except for
the companys
operations.
22.
Perseroan tidak boleh menggunakan fasilitas kredit diluar tujuan penggunaan
sebagaimana perjanjian semula , serta tidak
diperkenankan; mengajukan
permohonan pernyataan
pailit, mengalihkanmenyerahkan
sebagian atau seluruh hak dan kewajiban yang
timbul berkaitan dengan fasilitas kredit ini,
mengikatkan diri
sebagai penanggungpenjamin
utang menjaminkan harta kekayaan kepada
pihak lain kecuali yang telah ada saat ini, memperoleh kredit pinjaman dari
pihak lain yang menyebabkan Debt to Equity
Ratio melebihi
210 serta
menyewakan aset
yang diagunkan
kecuali untuk operasional Perseroan.
12,25 per-annum
efektif floating rate
32 bulan
sejak akad
persetujuan kredit
Februari 2014 s.d. Oktober 2016
Kredit Pseudo RC Bank BRI - Belanja Modal 2013 lanjutan
Pseudo RC Credit Bank BRI - Capital Expenditure 2013 continued
22.
139
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
UTANG BANK lanjutan BANK LOANS continued
Biaya Realisasi Kredit :
Actual Cost of Credit :
Biaya Provisi : Rp.11.250.000
Provision fee : Rp.11.250.000
Biaya Administrasi : Rp. 250.000
Administrative Costs : Rp. 250.000
Biaya Taksasi : Rp. 1.000.000
Assesment cost : Rp. 1.000.000
Rp.12.500.000 Rp.12.500.000
Jaminan Utama :
Main guarantee :
Jaminan Tambahan : 1.
Additional collateral : 1.
2. 2.
Fasilitas Kredit :
Credit Facility : Special Transaction Loan - Non Revolving
Pinjaman Transaksi Khusus - Non Revolving
Fasilitas kredit ini ditandatangani melalui Perjanjian Pinjaman Transaksi Khusus No. CRO.KP185PTK15,
tanggal 15 Oktober 2015, dan telah di aktakan oleh Notaris Ahmad Yulias, SH, No. 26, ketentuan dan syarat
atas Fasilitas Kredit sebagai berikut : This credit facility was signed by Special Transaction Loan
Agreement No. CRO.KP185PTK15, dated October 15, 2015, and has been in the by Notary Ahmad Yulias, SH No.
26, the terms and conditions on the Credit Facility as follows: Untuk
Jaminan tambahan
sudah mendapatkan
Persetujuan RUPS PT Equiport Inti Indonesia. For additional assurance has been obtained in General
Meeting PT Equiport Inti Indonesia. Land and buildings status
SHM No. 1494, spacious
85m2, on behalf of Mrs. Hera Mindayani, Location Perum
Pondok Indah Jegu Block T No. 01, Jegu Kramat Village
District of Taman, Sidoarjo. Usaha
yang dibiayai
Perdagangan Alat
Bongkar Muat dan Maintenance.
Tanah dan bangunan status SHM No. 320, luas 238m2,
atas nama Nyonya Hera
Mindayani, Lokasi
Perum Pondok Jegu Indah Blok T
No. 01, Desa Kramat Jegu Kecamatan
Taman, Kabupaten Sidoarjo.
The costs of realization of loans that must be met prior to or
extension of credit disbursement and implemented, including:
Funded effort
Stevedoring Trading Tools and Maintenance.
Land and buildings status SHM
No. 320,
spacious 238m2, on behalf of Mrs.
Hera Mindayani,
Location Perum Pondok Indah Jegu
Block T No. 01, Jegu Kramat Village District of Taman,
Sidoarjo. Biaya-biaya
realisasi kredit
yang harus dipenuhi sebelum pencairan
dan atau
perpanjangan kredit
dilaksanakan, meliputi :
Pinjaman Transaksi
Khusus PT
Bank Mandiri
Persero, Tbk Special Transaction Loan PT Bank Mandiri Persero,
Tbk Tanah dan bangunan status
SHM No. 1494, luas 85m2, atas
nama Nyonya Hera Mindayani,
Lokasi Perum
Pondok Jegu Indah Blok T No. 01, Desa Kramat Jegu
Kecamatan Taman,
Kabupaten Sidoarjo.
22. 22.
Kredit Modal Kerja PT BPD Jawa Timur, Tbk lanjutan Capital Work Loan - PT BDD Jawa Timur, Tbk continued
140
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
UTANG BANK lanjutan BANK LOANS continued
Jumlah Fasilitas : a. Rp1.960.000.000.000 Credit Amount
: a. Rp1.960.000.000.000 b.
b. Special Loan Facility II of USD 80,000,0 c. Fasilitas Treasury Line USD 20.000.000
c. Treasury Line facility of USD 20,000,000 d. Fasilitas Bank Garansi USD 40.000.000
d. Penggunaan
: Use
:
Jangka Waktu :
Period :
Suku Bunga : •
Interest Rates : •
• •
Provisi : Provisi 0,40 dari total limit kredit.
Provision : Provision of 0.40 of the total credit limit.
Agunan Kredit :
Collateral :
Tambahan Agunan : additional collateral :
Untuk pemenuhan kebutuhan Capital Expenditure
Debitur meliputi
infrastruktur maupun struktur sesuai Rencana
Jangka Panjang
Perusahaan RJPP yang dituangkan dalam Rencana Kerja dan Anggaran
Perusahaan RKAP Tahun 2015 s.d. 2017.
Untuk tahun kedua dan seterusnya sebesar JIBOR 3 bln ditambah
margin 2,90. For the second year onwards for
JIBOR 3 months plus a margin of 2.90.
Fasilitas Kredit
ini tidak
dijamin dengan
jaminan khusus,
tetapi dijamin
dengan harta
kekayaan Debitur sebagaimana diatur dalam
ketentuan pasal 1131 dan 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata.
This credit facility is not secured by specific
collateral, but
secured by
assets of the Borrower as stipulated in the provisions of Articles 1131 and 1132
of the Civil Law Act. To
meet the
needs of
Capital Expenditure
Debtor covering
infrastructure and structure appropriate the Companys Long Term Plan RJPP
as outlined in the Work Plan and Budget RKAP 2015 sd 2017.
7 years and 6 months October 15, 2015 till 14 April 2023 Grace period of 30
months October 15, 2015 till 14 April 2018.
Deposit Pledge
Agreement No.
10.CO.MKS.PLD 1152015, dated March 19, 2015, amounting to USD
15,450,000. Perjanjian
Gadai Deposito
No. 10.CO.MKS.PLD1152015, tanggal
19 Maret
2015, sebesar
USD 15,450,000.
Untuk tahun pertama 10 per tahun fixed.
Fasilitas Pinjaman Khusus II USD 80.000.000
Bank Guarantee
Facility of
USD 40,000,000
For the first year 10 per annum fixed.
7 tahun 6 bulan 15 Oktober 2015 s.d 14 April 2023 Grace period 30 bln
15 Oktober 2015 s.d 14 April 2018.
Pinjaman Transaksi
Khusus PT
Bank Mandiri
Persero, Tbk lanjutan Special Transaction Loan PT Bank Mandiri Persero,
Tbk continued
22. 22.
141
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
UTANG BANK lanjutan BANK LOANS continued
Fasilitas Kredit :
Credit Facility : Special Transaction Loan - Non Revolving
Jumlah Fasilitas : a. USD 80.000.000 Credit Amount
: a. USD 80,000,000 b.
b. c. Fasilitas Treasury Line USD 20.000.000
c. Treasury Line facility of USD 20,000,000 d. Fasilitas Bank Garansi USD 40.000.000
d. Penggunaan
: Use
:
Jangka Waktu :
Period :
Suku Bunga : •
Interest Rates : •
• •
Provisi : Provisi 0,40 dari total limit kredit.
Provision : Provision of 0.40 of the total credit limit.
Agunan Kredit :
Collateral :
Fasilitas kredit ini ditandatangani melalui Perjanjian Pinjaman Transaksi Khusus No. CRO.KP186PTK15,
tanggal 15 Oktober 2015, dan telah di aktakan oleh Notaris Ahmad Yulias, SH, No. 27, ketentuan dan syarat
atas Fasilitas Kredit sebagai berikut : This credit facility was signed by Special Transaction Loan
Agreement No. CRO.KP186PTK15, dated October 15, 2015, and has been in the by Notary Ahmad Yulias, SH No.
27, the terms and conditions on the Credit Facility as follows:
Pinjaman Transaksi Khusus - Non Revolving
Untuk pemenuhan kebutuhan Capital Expenditure
Debitur meliputi
infrastruktur maupun struktur sesuai Rencana
Jangka Panjang
Perusahaan RJPP yang dituangkan dalam Rencana Kerja dan Anggaran
Perusahaan RKAP Tahun 2015 s.d. 2017.
To meet
the needs
of Capital
Expenditure Debtor
covering infrastructure and structure appropriate
the Companys Long Term Plan RJPP as outlined in the Work Plan and Budget
RKAP 2015 sd 2017. Bank
Guarantee Facility
of USD
40,000,000 Special
Loan Facility
I Rp1,960,000,000,000.
Fasilitas Pinjaman
Khusus I
Rp1.960.000.000.000
7 years and 6 months October 15, 2015 till 14 April 2023 Grace period of 30
months October 15, 2015 till 14 April 2018.
Untuk tahun kedua dan seterusnya sebesar LIBOR 3 bln ditambah
margin 3,00. For the second year onwards for
LIBOR 3 months plus a margin of 3.00.
Fasilitas Kredit
ini tidak
dijamin dengan
jaminan khusus,
tetapi dijamin
dengan harta
kekayaan Debitur sebagaimana diatur dalam
ketentuan pasal 1131 dan 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata.
This credit facility is not secured by specific
collateral, but
secured by
assets of the Borrower as stipulated in the provisions of Articles 1131 and 1132
of the Civil Law Act.
22. 22.
Pinjaman Transaksi
Khusus PT
Bank Mandiri
Persero, Tbk Special Transaction Loan PT Bank Mandiri Persero,
Tbk
7 tahun 6 bulan 15 Oktober 2015 s.d 14 April 2023 Grace period 30 bln
15 Oktober 2015 s.d 14 April 2018.
Untuk tahun pertama 3,25 per tahun fixed.
For the first year 3.25 per annum fixed.
142
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
UTANG BANK lanjutan BANK LOANS continued
HUTANG BANK KKT
This account represent bank loan with the following details:
Valuta Asing Foreign exchange
PT BRI Persero Tbk PT BRI Persero Tbk
2015; USD3,740,829 2015; USD3,740,829
Dikurangi pinjaman jangka panjang Reduced long-term loans
yang jatuh tempo dalam satu tahun : which is due within one year:
Kredit Investasi Bank BRI Investment Credit Bank BRI
Jumlah Fasilitas Kredit :
USD 5.874.000
Number of Credit Facility:
USD 5.874.000
Penggunaan : usage
:
Jangka Waktu : 7 Tahun 6 Bulan 90 Bulan
Timeframe : 7 years 6 months 90 Months
Suku bunga : Untuk Tahun Pertama 4,70
Interest rates : For First Year 4.70
Provisi : provision
: Agunan Kredit :
Collateral Loans :
For Year Two and beyond LIBOR 3 months
+ 4:25.
LIBOR benchmark used according to BI
data and REUTERS every 23 in the previous month
45.461.312.140
Pembiayaan untuk pembelian 3 unit RTG Crane new dan Pembangunan
lapangan Penumpukan
Untuk Tahun
Kedua dan
seterusnya LIBOR 3 bulan + 4,25.
Acuan LIBOR
yang digunakan
sesuai data
BI dan
REUTERS setiap tanggal 23 pada bulan sebelumnya
Bunga efektif setiap bulan dan dapat ditinjau kembali jika terjadi
pengubahan kebijakan
moneter oleh regulator dan kondisi pasar,
berdasarkan kesepakatan
kedua belah pihak
0,25 dari plafond dan dibayarkan sebelum penarikan kredit
3 unit
New Rubber
Tyred GantryRTG dan lapangan
7.011.296.243 Akun ini merupakan utang bank dengan rincian sebagai
berikut :
31 Desember 2015 December 31, 2015
Financing for the purchase of 3 units of RTG cranes new and field
development Stacking 52.472.608.383
The effective interest every month and may be reviewed in the event
of conversion of monetary policy by the
regulator and
market conditions, based on the agreement
of both parties 0:25 of the ceiling and paid before
the loan disbursement 3 units New Rubber Tyred Gantry
RTG and field Stacking
22. 22.
Total Jumlah
143
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
UTANG SEWA PEMBIAYAAN LEASE PAYABLE
a. Rincian kewajiban sewa
a. Details of lease payable by maturity:
berdasarkan jatuh tempo: Pembayaran jatuh tempo dalam waktu:
Due date of payment : Kurang dari 1 tahun
Less than 1 year 1 - 5 Tahun
1 - 5 Year Jumlah pembayaran sewa
Total future masa depan
lease payment Dikurangi beban keuangan
Less future di masa depan
finance charges Nilai kini pembayaran
Present value of minimum sewa
minimum lease payments Dikurangi bagian jatuh
Less current portion
tempo dalam satu tahun
of Lease Payable
Utang Sewa Pembiayaan
Jangka Panjang Long-Term Lease Payable
b. Rincian kewajiban sewa berdasarkan lessor
b. Details of lease obligations by the lessor
Pihak Ketiga
Third Parties
PT. BTMU - BRI Finance
PT. BTMU - BRI Finance
PT. Astra International Tbk
PT. Astra International Tbk
PT. Federal International Finance
PT. Federal Finance Interntaional
PT. Niaga Finance
PT. Niaga Finance
PT ACC Finance
PT ACC Finance
PT OTO Finance
PT OTO Finance
Jumlah
Dikurangi bagian jatuh Less current portion due
tempo dalam satu tahun
within one year
Utang Sewa Pembiayaan Jangka Panjang
Finance leases payable are secured by the leased assets. 50.160.000
129.500.000 29.196.000
12.914.024
Utang sewa pembiayaan dijamin dengan aset yang disewakan.
31 Desember 2014
195.777.000
Long-Term Lease Payable
Suku bunga efektif liabilitas sewa pembiayaan adalah tetap sejak tanggal kontrak, yang berkisar antara 5.8
sampai dengan 6 per tahun. 78.397.000
496.897.024
80.510.000 Cash value of the minimum lease payments the future:
31 Desember 2015
163.921.000 110.052.000
-
23. 23.
The minimum payment on lease payable as at December 31, 2014 are as follows:
224.973.000 636.313.497
- 139.416.473
- 219.904.822
December 31, 2014
195.777.000 -
- -
Nilai tunai pembayaran minimum sewa pembiayaan masa datang:
December 31, 2014
67.220.000 224.973.000
301.120.024
Total
224.973.000 301.120.024
- December 31, 2015
224.973.000 Pembayaran minimum atas utang sewa pembiayaan
tersebut pada tanggal 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:
224.973.000
224.973.000 496.897.024
31 Desember 2015 31 Desember 2014
December 31, 2015
416.408.675
The effective interest rate finance lease liabilities are fixed from the date of the contract, which ranges from 5.8 to 6
per year.
144
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
LIABILITAS IMBALAN KERJA POST-EMPLOYMENT LIABILITIES
Pesangon - purna bakti Severance - full devotion
lihat catatan 32
see note 32 PSL-DP4 telah jatuh tempo
PSL-DP4 has matured
lihat catatan 32
see note 32 PSL-DP4 segera jatuh tempo
PSL-DP4 immediately maturity
lihat catatan 32
see note 32 Iuran normal dana pensiun
Normal Pension Contributions
Program Pensiun Manfaat Pasti Defined Benefit Pension Plan
Program Pensiun Iuran Pasti Defined Contribution Pension Plan
31 Desember 2015 31 Desember 2014
Akun ini merupakan liabilitas imbalan kerja jangka pendek dengan rincian sebagai berikut :
December 31, 2015
Perseroan menyelenggarakan program pensiun manfaat pasti PPMP untuk semua karyawan tetap yang diangkat
sampai dengan 2001. Program pensiun ini memberikan imbalan pasca kerja berdasarkan penghasilan dasar
pensiun dan masa kerja karyawan.
Dana pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Perseroan Pelabuhan
dan Pengerukan
DP4 yang
akta pendiriannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan
Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. KEP- 248KM.62002, tanggal 21 Oktober 2002.
Rencana perubahan program pensiun dari PPMP menjadi PPIP mengacu pada surat Direktur Utama nomor
1KP.506DT-2008, tanggal
24 Desember
2008. Perubahan ini
bertujuan untuk menaikkan manfaat
pensiun bagi pensiunan sebesar Tunjangan Perbaikan Penghasilan TPP
Rp535.250 dengan pertimbangan agar Perseroan tidak lagi membayar TPP.
Persetujuan prinsip Menteri Negara BUMN atas rencana perubahan program pensiun telah diperoleh dengan surat
nomor S-661MBU2009 tanggal 28 September 2009, dan selanjutnya perubahan program dimaksud akan diajukan
kepada Menteri Keuangan Republik Indonesia. The Company established a defined benefit pension plan
covering all of their permanent employees who are appointed from January 1, 2002. This plan provides pension benefits
based on years of service and salaries and of the employees.
Organization formed in 2004 Defined Contribution Pension Plan PPIP by KD 20 Directors Decision number 2004
dated 24 September 2004 and amended by KD 14 year 2006 dated July 1, 2006. At first the participants who took part in
the pension plan are employees who are appointed from January 1, 2001.
8.484.951.458
The pension plan is managed by Dana Pensiun Perseroan Pelabuhan
dan Pengerukan
DP4, which
deed of
establishment was approved by the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia in its decision letter KEP-
248KM.62002, dated Oktober 21, 2002.
Plan changes to the pension plan of PPMP to be PPIP refers to managing Director letter the number 1KP.506DT-2008,
dated December 24, 2008. This change aims to raise benefits
for retirees
pesiun Allowances
for Income
Improvement TPP Rp535.250 with considerations that companies no longer pay for TPP.
Jumlah
10.335.619.421 8.484.951.458
Total
Dalam tahun 2004 dibentuk penyelenggaraan Program Pensiun Iuran Pasti PPIP melalui Keputusan Direksi
nomor KD 20 tahun 2004 tanggal 24 September 2004 dan telah diubah dengan KD 14 tahun 2006 tanggal 1 Juli
2006. Pada awalnya peserta yang ikut dalam program pensiun tersebut adalah pegawai yang diangkat mulai 1
Januari 2001.
24. 24.
This account consist of short term post employmernt liabilities with details as follows:
State Enterprises Minister principle approval to the plan change pension schemes have been obtained with the
number S-661MBU2009 letter dated 28 September 2009, and subsequent changes in such programs will be submitted
to the Minister of Finance of the Republic of Indonesia.
Sub Total -
- -
- -
- 10.335.619.421
December 31, 2014
10.335.619.421 8.484.951.458
Sub Jumlah
145
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
Imbalan Pasca-Kerja Jangka Panjang Lain Other Long Term Post-employment Benefits
Besarnya iuran peserta minimal Rp. 100.000orangbulan, sedangkan iuran bantuan dari Perseroan bervariasi
menurut kelas jabatan pegawai dimana iuran yang tertinggi kelas jabatan 16 Rp112.500orangbulan dan
yang terendah kelas jabatan 1 Rp75.000orangbulan.
Perseroan juga memberikan imbalan pasca-kerja lain tanpa pendanaan berupa uang pesangon, penghargaan
masa kerja, penggantian hak dan penghargaantabungan purna
jabatan kepada
karyawan yang
memenuhi persyaratan sesuai dengan kebijakan Perseroan. Imbalan
program ini ditentukan berdasarkan penghasilan dan masa kerja karyawan. Tidak terdapat pendanaan yang
disisihkan oleh Perseroan sehubungan dengan imbalan kerja ini.
Program pensiun PPIP dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan DPLK PT Bank Negara Indonesia
Persero berdasarkan pemanfaatan layanan program pensiun antara Perseroan dengan PT Bank Negara
Indonesia
Persero Tbk,
masing-masing nomor;
066DLK12004 dan
nomor 17KB.3057DT-2004,
tanggal 1 Oktober 2004. PPIP pension program administered by Financial Institution
Pension Fund Pension Fund PT Bank Negara Indonesia Persero based on the utilization of services among
corporate pension program with PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk, each number; 066DLK12004 and number
17KB.3057DT-2004, dated October 1, 2004.
LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA lanjutan
The amount of participants contributions of at least Rp. 100.000orangbulan, while the companys tuition assistance
varies according to the class of employees where the position
of the
highest fees
class position
16 Rp112,500orangbulan and the lowest office grade 1
Rp75,000orangbulan.
The Company also provide other unfunded defined post- employment benefit plans such as severance pay, service
pay, compensation pay and functional retirement pay for their qualifying employees based on the Company policies.
These other postemployment benefits are computed based on the salaries and service years of the employees. No
funding has been made to this long term benefits.
24. 24. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES continued
Insurance premiums death which started at the same time as payment of a premium monthly investment during the
insurance of 0,38 000 zero coma three dela an permil x insurance money a logical defense to each the insured or
participants. Terhitung mulai tanggal 1 Maret 2014 PT Pelabuhan
Indonesia IV
Persero mengakhiri
Kerjasama Pemanfaatan Layanan Program Pensiun dengan Dana
Pensiun Lembaga Keuangan DPKL PT Bank Negara Indonesia Persero selanjutnya mengalihkan ke PT
Asuransi Jiwasraya Persero. Perjanjian PT Pelabuhan INdonesia IV Persero dengan PT Asuransi Jiwasraya di
tuangkan melalui perjanjian Nomor: 20HK.3011DT-204 dan 024.SJ.U.0214 tanggal 7 Februari 2014.
Starting from the date of march 1, 2014 PT Pelabuhan Indonesia IV Persero with the utilization of services of the
proposed financial institutions pension funds DPKL PT Bank Negara Indonesia Persero next divert through PT
Asuransi Jiwasraya persero .The agreement indonesia PT Pelabuhan
Indonesia IV
Persero with
PT Asuransi
Jiwasrayapour through
a number
of Agrement
20HK.3011DT-204 and 024.SJ.U.0214 February 7, 2014.
Premi Asuransi
kematian yang dimulai
bersamaan dengan pembayaran Premi Investasi Bulanan selama
Masa Asuransi sebesar 0,38 000 nol koma tiga dela[an permil x Uang Asuransipertanggungan untuk masing-
masing tertanggungpeserta.
146
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
Imbalan Pasca-Kerja Jangka Panjang Lain lanjutan Other Long Term Post-employment Benefits continued
Jumlah liabilitas imbalan pasca kerja: : Long Term Post-employment Benefits
Past Service Liabilities PSL DP4 Past service liabilities PSL DP4
Pesangon Purna bakti Severance
Sub Jumlah
Disajikan dalam kelompok jangka pendek:
Served in the short term:
PSL - DP4 telah jatuh tempo
PSL - DP4 has matured
PSL - DP4 segera jatuh
PSL - DP4 to fall
Pesangon Purna Bakti
Severance Full devotion
Sub Jumlah
Disajikan dalam kelompok jangka panjang
Served in the long run
PSL - DP4
PSL - DP4
Pesangon Purna bakti
Severance
Sub Jumlah Jumlah
Induk saja Parent only
Tingkat Bunga aktuaria Tingkat Kenaikan Upah
Tingkat KematianMortalita Tabel Mortalita Indonesia th 2011
Tingkat Kecacatan Tingkat Pengunduran diri
Metode Penghitungan Aktuaria Projected Unit Credit
103.560.762.933
31 Desember 2015 31 Desember 2014
December 31, 2015 December 31, 2014
Sub Total
Mortality Rate Disability Rate
8,5 Actuarial Interest rate
7 Average salary increase
24. 24. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES continued
31.694.821.583 26.950.622.861
LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA lanjutan
Employees‟ benefits liabilities as of December 31, 2015 and 2014 as follows:
31.694.821.583 26.950.622.861
10.335.619.421 8.484.951.458
10.335.619.421 8.484.951.458
- -
- -
2014 2015
9,0 7
10 dari tingkat kematian 10 from death rate
Resignation Rate
Actuary valuation method 1
pada usia
20 tahun
dan menurun
secara linear
sampai dengan usia pensiun normal
1 at age 20 years and decreases linearly until the normal retirement
100.066.658.968 110.402.278.389
112.045.714.391 78.707.456.806
85.095.091.530
78.707.456.806
Sub Total
85.095.091.530
Total
The Company provides long-term benefits to employees in accordance with the rewards based on Labor Law No.
132003 Law No. 132003. The benefits are not funded. The following table presents the components of benefits
expense
net recognized
in the
income statement
consolidation and
the amounts
recognized in
our consolidated balance sheet for the estimated liabilities for
employee benefits are calculated by an independent actuary, for the period year ended December 31, 2015 2014 and
2013, based on the report No. 15 042 PEL-4 EP 022016, dated February 5, 2016 actuary using the
Projected Unit Credit with the following assumptions:
68.371.837.384 76.610.140.072
Liabilitas imbalan
kerja pada
tanggal-tanggal 31
Desember 2015 dan 2014 sebagai berikut:
Perseroan memberikan imbalan kerja jangka panjang kepada karyawan sesuai dengan imbalan berdasarkan
Undang-undang Ketenagakerjaan No. 132003 UU No. 13 2003. Imbalan tersebut tidak didanai. Tabel berikut
menyajikan komponen dari beban imbalan neto yang diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasi
dan jumlah yang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasi untuk liabilitas diestimasi imbalan kerja yang
dihitung oleh aktuaris independen, untuk periodetahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2015,
2014 dan 2013, berdasarkan laporannya No. 15042PEL- 4EP022016, tanggal 5 Februari 2016 Perhitungan
aktuaris menggunakan metode
“Projected Unit Credit” dengan asumsi-asumsi sebagai berikut:
Sub Total
147
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA lanjutan Perseroan lanjutan
The Company continued
Beban imbalan pasca kerja Post-employment benefits expense
Biaya Jasa Kini Current Service Cost
Beban bunga bersih dari liabilitas Net interest on the net defined
manfaat pasti benefit liabilities
Liabilitas imbalan pasca kerja PesangonPurna Bakti Post-employment benefits liabilitySeverance
Nilai kini kewajiban Present value of obligations
Nilai wajar aset program Fair value of plan assets
Penyajian kembali Restatement
Mutasi liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan Movements estimated liability for employee benefits
Induk saja : Parent only :
Kewajiban bersih Net liability at
awal periode beginning of period
Biaya bunga Interset cost
Biaya jasa kini Current service cost
Biaya Jasa Lalu Past service cost
Actuarial profit loss Pembayaran imbalan
Payment of benefits
Jumlah liabilitas
Total liabilities are
yang diakui
recognized Entitas anak :
Subsidiaries :
Jumlah liabilitas
Total liabilities are
yang diakui
recognized
Pengukuran kembali
liabilitasaset
- -
31 Desember 2015 Restated
1 JanJan 2014
85.095.091.530 -
78.707.456.806 -
-
78.707.456.806
7.171.415.408 6.613.888.510
Restated 31 Desember 2014
1 JanJan 2014 31 Desember 2015
December 31, 2014
-
85.095.091.530 85.095.091.530
70.544.881.415 286.214.989
December 31, 2015
Restated Restated
84.772.056.021
323.035.509 229.116.541
470.804.707 21.395.506.441
- 70.315.764.874
December 31, 2014 31 Des Des 2013
Disajikan Kembali Disajikan Kembali
Tabel berikut ini menyajikan komponen beban dan liabilitas imbalan kerja karyawan Perseroan.
6.613.888.510
b. b.
14.403.017.854
Total expenses recognized
8.058.760.290
31 Desember 2014 31 Desember 2015
December 31, 2014 December 31, 2015
Disajikan Kembali Restated
24. 24. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES continued
c. c.
6.344.257.564 The
following tables
summarize the
components of
employees‟ benefits expense and liabilities. a.
a.
31 Des Des 2013 December 31, 2015
Disajikan Kembali Disajikan Kembali
-
31 Desember 2014
26.950.622.861 31.694.821.583
31.278.000.000
Jumlah liabilitas
untuk program pensiun imbalan
pasti dibayar dimuka, yang dilaporkan sebelumnya
78.707.456.806
42.365.023.202 31.379.577.849
- 70.544.881.415
70.544.881.415 -
-
Total liabilities for prepaid defined benefits pension plan as previously
reported
48.449.453.726 -
Total Liabilities Jumlah Liabilitas
77.949.561.558 70.315.764.874
6.418.687.920 6.344.257.564
2.735.609.325 84.772.056.021
Unrecognized actuarial profit loss
78.707.456.806 85.095.091.530
70.544.881.415 6.900.103.499
Jumlah pendapatan
beban yang
diakui
757.895.248
Laba rugi aktuarial belum diakui
148
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA lanjutan Perseroan lanjutan
The Company continued
Entitas Anak The Subsidiaries
LIABILITAS KEUANGAN JANGKA PANJANG LAINNYA OTHER LONG-TERM LIABILITIES
Utang Jaminan
Pihak Ketiga; Third Party;
PT Sarana Raya Rekacipta PT Saranaraya Rekacipta
Pihak Berelasi; Related parties;
Entitas Lainnya yang Dikendalikan Other Entities Controlled Government
Pemerintah Republik Indonesia of the Republic of Indonesia
PT Pembangunan PT Pembangunan
Perumahan Persero Tbk., Perumahan Persero Tbk.,
Pendapatan Diterima Dimuka Unearned Revenues
Efektif tanggal 1 Januari 2015, PT Kaltim Kariangau Terminal menerapkan PSAK No. 24 Revisi 2013,
“Imbalan Pasca Kerja” untuk pertama kali secara retrospektif. Sesuai dengan laporan aktuaria masing-
masing No. 15049KKTEP012016 tanggal 22 Januari 2016 dan No. 14189KKTEP042015 tanggal 29 April
2015, dengan jumlah Liabilitas Imbalan Kerja untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015,
2014 dan 1 Januari 201431 Desember 2013 masing- masing sebesar Rp757.895.248, Rp323.035.509 dan
Rp229.116.541. Effective January 1, 2015, PT Kaltim Kariangau Terminal
adopted SFAS No. 24 Revised 2013, Post-Employment Benefits for the first time retrospectively. In accordance with
the actuarial report No. 15049 of the summit EP 012016 dated January 22, 2016 and No. 14 189 of the summit EP
042015 dated 29 April 2015, with the number of Employee Benefit Liabilities for the period ended December 31, 2015,
2014 and January 1st 201431 December 2013 respectively Rp757.895.248, Rp323.035.509 and Rp229.116.541.
14.108.190.948 Post retirement benefits expense and other long term
benefits of the Company is presented as “General and
Administrative Expenses” account in the consolidated
statements of comprehensive income.
Entitas anak yang lain, yaitu PT Equiport Inti Indonesia dan PT Nusantara Terminal Services tidak membentuk
cadangan imbalan
pasca kerja
pada tanggal
31 Desember 2015 karena belum mempunyai karyawan
tetap dan jumlahnya tidak material. Liabilitas dan beban imbalan pasca kerja PT Pelabuhan
Indonesia IV Persero pada tahun 2014 telah dihitung oleh aktuaris independen sesuai laporan No. 13215PEL-
4EP082014, tanggal 22 Agustus 2014. Beban imbalan pasca kerja dan imbalan kerja lainnya
Perseroan disajikan sebagai akun “Beban Umum dan
Administrasi” pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasi.
14.411.156.229 27.826.228.787
- -
Manajemen berpendapat bahwa program jaminan hari tua cukup untuk menutupi semua imbalan yang diatur
dalam UU No. 132003. The management believes that the retirements benefits
program adequately cover the benefits to be provided based on Law No. 132003.
The company not accrue for employee benefits as of December 31, 2015 since there has no permanent employee
and the amount is immaterial.
Liabilities and post-retirement benefits of PT Pelabuhan Indonesia IV Persero in 2014 has been calculated by an
independent actuary in accordance No. report 13215PEL- 4EP082014, dated August 22th, 2014.
25. 25.
31 Desember 2015 31 Desember 2014
December 31, 2015 December 31, 2014
31.131.897.286
Utang jaminan dari PT Sarana Raya Rekacipta adalah untuk pembongkaran dan pembersihan tanah di Pulau
Tukung Balikpapan
dan pekerjaan
telah selesai
dilaksanakaan, sehingga uang jaminan dikembalikan kepada PT Sarana Raya Rekacipta.
Jumlah
13.718.037.839 16.720.741.057
Total
Debt guarantee of PT Sarana Raya Rekacipta is for demolition
and land
clearing on
the Tukung
island Balikpapan and the work has been finished, there for the
debt guarantee has returned.
24. 24. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES continued
149
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
MODAL SAHAM SHARES CAPITAL
Modal Dasar Belum Ditempatkan
350.625
Dari modal saham yang telah ditempatkan dan disetor penuh, seluruhnya atau 100 dimiliki Negara Republik
Indonesia. Dalam perubahan Anggaran Dasar tersebut, diantaranya
merubah Modal Dasar Perseroan menjadi sebesar Rp1.400.000.000.000 satu triliun empat ratus miliar
rupiah terbagi atas 1.400.000 satu juta empat ratus ribu saham. Dari jumlah tersebut yang ditempatkan dan
disetor penuh sebanyak 350.625 tiga ratus lima puluh ribu enam ratus dua puluh lima saham atau sebesar
Rp350.625.000.000 tiga ratus lima puluh miliar enam ratus dua puluh lima juta rupiah.
1.049.375
Nilai Nominal
Of the share capital issued and fully paid, in whole or 100 owned by the Republic of Indonesia.
Paid-in capital as of December 31, 2012 and 2011 as follows:
Pada tahun 2008 dilakukan perubahan Anggaran Dasar Perseroan sesuai keputusan Pemegang Saham di Luar
Rapat tanggal 31 Juli 2008 dan telah diaktakan dengan akta Notaris Agus Sudiono Kuntjoro, SH nomor 4 tanggal
15 Agustus 2008. Perubahan Anggaran Dasar telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia
Republik Indonesia
Nomor: AHU-
88140.AH.01.02 tahun 2008 tanggal 20 November 2008. Uang
jaminan dari
PT Pembangunan
Perumahan Persero Tbk dan PT Indotruck Utama berkaitan dengan
pekerjaan pembangunan fasilitas pelabuhan di Terminal Petikemas Kariangau Kalimantan Timur, yaitu berupa
simpanan retensi yang dipotong oleh Perseroan dari setiap pembayaran kepada Perseroan tersebut sebesar
5 dan akan dikembalikan pada saat selesainya masa pemeliharaan.
1.000.000 350.625.000.000
1.000.000 In 2008, to amend the Articles of Association of the
Company as approved in the Shareholders Meeting dated July 31, 2008, and notarized by notary deed Agus Sudiono
Kuntjoro, SH No. 4, dated August 15, 2008. Changes in the Articles of Association was approved by the Minister of Law
and Human Rights of the Republic of Indonesia No. AHU- 88140.AH.01.02 of 2008 dated 20 November 2008.
In the amendment, the change of which the Companys authorized capital amounted to Rp1,400,000,000,000 one
trillion four hundred billion rupiah divided into 1.4 million one million four hundred thousand shares. Of that number
of issued and fully paid as much as 350,625 three hundred and fifty thousand six hundred twenty five shares or Rp
Rp350,625,000,000 three hundred and fifty billion, six hundred and twenty five million rupiah.
1.049.375.000.000
Jumlah Total
1.400.000.000.000
Jumlah Saham Lembar Par value
Share Value Rp
Modal ditempatkan dan disetor per 31 Desember 2012 dan 2011 sebagai berikut:
2012 dan 2011 Share Sheet
1.400.000 1.000.000
Nilai Modal Saham 26.
26
A security
deposit of
PT Pembangunan
Perumahan Persero Tbk and PT Indotruck Utama relating to port
facilities development work in East Kalimantan Kariangau Container Terminal, in the form of deposits retention
withheld by the Company of any payment to the Company in the amount of 5 and will be refunded upon completion of
the maintenance period.
25. 25.
LIABILITAS KEUANGAN JANGKA PANJANG LAINNYA lanjutan
OTHER LONG-TERM LIABILITIES continued
150
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
MODAL SAHAM lanjutan SHARES CAPITAL continued
Modal Dasar Belum Ditempatkan
1.000.000
Nilai Nominal
Pada tahun 2012 dilakukan perubahan Anggaran Dasar Perseroan sesuai keputusan Pemegang Saham dalam
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 18 Juli 2012 dan telah diaktakan dengan akta Notaris Nanda
Fauz Iwan, SH., MKn nomor 08 tanggal 31 Juli 2012. Perubahan Anggaran Dasar telah mendapat persetujuan
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor: AHU-AH.01.10-29802. tanggal 10
Agustus Tahun 2012. Dalam perubahan Anggaran Dasar tersebut, diantaranya merubah Modal Disetor Perseroan
menjadi sebesar Rp603.149.000.000 enam ratus tiga milyar seratus empat puluh sembilan juta rupiah terbagi
atas 603.149 enam ratus tiga ribu seratus empatpuluh sembilan saham. Dari penambahan modal tersebut,
sebesar Rp252.523.701.100 Dua Ratus lima Puluh Dua Milyar Lima Ratus Dua Puluh Tiga Juta Tujuh Ratus satu
Ribu Seratus Rupiah berasal dari pengalihan barang milik
Negara pada
Kementrian Perhubungan
yang pengadaannya berasal dari Anggaran Pendapatan dan
Belanja Negara Tahun Anggaran 20012002, 2002, 2003, 2004 dan 2005, sebagaimana tercantum dalam Peraturan
Pemerintah Nomor 78 Tahun 2011 tentang Penambahan Penyertaan Modal Negara Republik Indonesia ke Dalam
Modal Saham PT Pelabuhan Indonesia IV Persero, dan sebesar Rp298.900 Dua Ratus Sembilan Puluh Delapan
Ribu Sembilan Ratus Rupiah berasal dari kapitalisasi sebagian cadangan Perseroan.
2013
603.149 Jumlah Total
1.000.000
796.851
Nilai Modal Saham Share Value Rp
In 2012 to amend the Articles of Association of the Company as approved in the General Meeting of Shareholders of
Extraordinary Shareholders dated July 18, 2012, and notarized by notary deed Nanda Fauz Iwan, SH., MKn
number 08 dated July 31, 2012. Changes in the Articles of Association was approved by the Minister of Law and Human
Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.10- 29802 August 10, 2012. In the amendment, the change of
which
the Companys
paid-in capital
amounted to
Rp603,149,000,000 six hundred and three billion one hundred and forty-nine million dollars divided into 603,149
six hundred and three hundred and forty-nine shares. From penamhahan capital, amounting Rp252,523,701,100 two
hundred fifty two billion five hundred twenty three million seven hundred and one thousan and one hundred rupiah
comes from the transfer of property of the state at ministerial nexus procured from the State Budget for Fiscal Year 2001
2002, 2002, 2003, 2004 and 2005, as contained in the Government Regulation Number 78 Year 2011 regarding the
addition of the Investment of the Republic of Indonesia to the Companys Capital Stock of PT Pelabuhan Indonesia IV
Persero, and for Rp298,900 two hundred ninety eight thousand nine hundred rupiah reserves from the partial
Companys capitalization.
Jumlah Saham Lembar Par value
1.400.000 603.149.000.000
26. 26
The issued and fully paid share capital , in whole or 100 owned by the The Government of Republic of Indonesia.
Share Sheet
1.000.000 796.851.000.000
Modal disetor per 1 Januari 201331 Desember 2012 dan sebagai berikut:
Capital paid as of January 1, 2013December 31, 2012 and are as follows:
1.400.000.000.000
Dari modal saham yang telah ditempatkan dan disetor penuh, seluruhnya atau 100 dimiliki Negara Republik
Indonesia.
151
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
MODAL SAHAM lanjutan SHARES CAPITAL continued
a. a.
b. b.
sebesar Rp603.149.000.000
merupakan setoran modal lama sesuai dengan Akta No. 08 tanggal 31
Juli 2012 dan telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan HAM RI No. AHU-AH.01.10-
29802, tanggal 10 Agustus 2012.
sebesar Rp308.982.603.896
yang berasal
dari pengalihan Barang Milik Negara pada Kementerian
Perhubungan yang pengadaannya bersumber dari APBN TA 2004, 2005, 2006, 2007, 2008, 2009,
2010, dan 2011 sebagaimana ditetapkan dalam Peraturan Pemerintah No. 75 Tahun 2012, adapun
rincian Barang Milik Negara pada Kementerian Perhubungan, sebagai berikut :
157.312.064.396 Dermaga
dan Trestle
pada Pelabuhan Manokwari, Papua
Dermaga pada Pelabuhan Nunukan, Kalimantan Timur
17.978.509.000
83.494.085.000 308.982.603.896
Modal Dasar telah ditempatkan dan diambil bagian oleh Negara Republik Indonesia dan telah disetor penuh
sebanyak 912.132 saham atau seluruhnya sebesar Rp912.132.000.000, dengan cara sebagai berikut :
Dermaga pada Pelabuhan Bitung, Sulawesi Utara
Dermaga pada Pelabuhan Pantoloan, Sulawesi Tengah
26.741.824.500
26
Pada tahun 2014 dilakukan penambahan modal disetor dan perubahan anggaran dasar berdasarkan Surat
Menteri Negara
BUMN No.
S-629MBUS102014, tanggal 3 Oktober 2014, tentang Penegasan Surat
Menteri BUMN selaku RUPS PT Pelabuhan Indonesia IV Persero No. S-485MBU082014, tanggal 27 Agustus
2014 tentang Penambahan Modal Disetor dan Perubahan Anggaran Dasar PT Pelabuhan Indonesia IV Persero,
dan telah diaktakan berdasarkan Akta No. 36, tentang Pernyataaan Keputusan Menteri Negara BUMN Selaku
Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan Perseroan Persero
PT Pelabuhan
Indonesia IV,
dan telah
mendapat bukti terima pemberitahuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
Nomor: AHU-07825.40.21.2014 tanggal 28 Oktober 2014, dengan uraian sebagai berikut:
In 2014, the addition of paid-in capital and change the articles of association by virtue of the Minister of State
Enterprises No. S-629 MBU S 102014, dated October 3, 2014, about the affirmation letter of the Minister of SOEs as
AGM PT Pelabuhan Indonesia IV Persero No. S-485 MBU 082014, dated August 27, 2014 regarding the Increase in
Paid-in Capital and Statutes Amendment IV PT Pelabuhan Indonesia Persero, and was notarized by Deed No. 36,
about a statement the Minister of State Enterprises As a General Meeting of Shareholders of the Company Persero
PT Pelabuhan Indonesia IV, and have received evidence from the minister received notice of law and human rights of
the republic of indonesia number: AHU-07825.40.21.2014 the date of october 28, 2014 .with the description are as
follows:
amount by
Rp308.982.603.896 derived
from the
transfer of
State Property
at the
Ministry of
Transportation are procured from the State Budget FY 2004, 2005, 2006, 2007, 2008, 2009, 2010, and 2011,
as stipulated in Government Regulation No. 75 In 2012, while the details of State Property of the Ministry of
Transportation, as follows:
26.
Authorized Capital has been issued and subscribed by the Republic of Indonesia and has been fully paid as much as
912 132 shares or totaling Rp912.132.000.000, in the following manner:
Jumlah Total
amount Rp603.149.000.000 for a long time capital contribution in accordance with Act No. 08 dated July
31, 2012 and has obtained approval from the Minister of Justice and Human Rights No. AHU-AH.01.10-29802,
dated August 10, 2012.
Kapal Tunda
Anoman IX
pada Pelabuhan Makassar, Sulawesi
Jumlah
23.456.121.000 Trestle on the pier and port of Manokwari, Papua
Wharf at Port Nunukan, East Kalimantan Anoman IX Tug Port of Makassar, South
Sulawesi Wharf at Port Bitung, North Sulawesi
Wharf at Port Pantoloan, Central Sulawesi
Total
152
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
MODAL SAHAM lanjutan SHARES CAPITAL continued
c. c.
Modal Dasar Belum Ditempatkan
Tambahan Penyertaan Modal Negara PMN Supplement to the State Capital PMN
Modal Dasar Belum Ditempatkan
1.000.000
Share Sheet
By 2015, refers to Law No. 3 In 2015, on the amendment of Law No. 27 In 2014, on the State Budget for Fiscal Year
2015, the Government of the Republic of Indonesia made additional equity participation in PT Pelabuhan Indonesia IV
Persero Rp2,000,000,000,000 two trillion rupiah by the Indonesian Government Regulation No. 119 2015, dated
December 23 2015, on the addition of Investment of the Republic of Indonesia in Shares of the Company Persero
PT Pelabuhan Indonesia IV, which is realized on December 31, 2015 based Payment Order SPM issued by the State
General Treasurer No. 000229869172015, dated December 30th, 2015.
912.132.000.000
Of the share capital issued and fully paid, fully or 100 owned by the Republic of Indonesia but is still in the process
to obtain an authentic form before a Notary.
2014
1.000.000 1.400.000.000.000
Par value Share Value Rp
sebesar Rp396.104 yang berasal dari kapitalisasi sebagian cadangan Perseroan.
Sehingga Modal disetor per tanggal 31 Desember 2014 sebagai berikut:
Jumlah Saham Lembar
Pada tahun 2015, mengacu kepada Undang-Undang RI No. 3 Tahun 2015, tentang Perubahan atas Undang-
Undang No.
27 Tahun
2014, tentang
Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran 2015,
Pemerintah Republik Indonesia melakukan penambahan penyertaan modal kepada PT Pelabuhan Indonesia IV
Persero sebesar Rp2.000.000.000.000 dua trilliun rupiah berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik
Indonesia No. 119 Tahun 2015, tanggal 23 Desember 2015, tentang Penambahan Penyertaan Modal Negara
Republik Indonesia ke dalam Modal Saham Perusahaan Perseroan Persero PT Pelabuhan Indonesia IV, yang
terealisasi pada tanggal 31 Desember 2015 berdasarkan Surat Perintah Membayar SPM yang diterbitkan oleh
Bendahara
Umum Negara
No. 000229869172015,
tanggal 30 Desember 2015. 487.868
912.132 Jumlah Total
487.868.000.000 1.000.000
The issued and fully paid share capital , in whole or 100 owned by the The Government of Republic of Indonesia.
Sehingga Modal disetor per tanggal 31 Desember 2015 sebagai berikut:
amount by Rp396.104 derived from partial capitalization of the Company reserves.
Nilai Nominal Nilai Modal Saham
26
1.400.000 So that the paid-up capital as of December 31, 2014 are as
follows:
Jumlah Saham Lembar Nilai Nominal
Nilai Modal Saham Share Sheet
Par value Share Value Rp
1.000.000 2.912.132.000.000
Dari modal saham yang telah ditempatkan dan disetor penuh, seluruhnya atau 100 dimiliki Negara Republik
Indonesia akan tetapi masih dalam proses pengurusan bentuk otentik dihadapan Notaris.
Dari modal saham yang telah ditempatkan dan disetor penuh, seluruhnya atau 100 dimiliki Negara Republik
So that the paid-up capital as of December 31, 2015 are as follows:
2015 26.
10.000.000 1.000.000
10.000.000.000.000 7.087.868
1.000.000 7.087.868.000.000
Jumlah Total 2.912.132
153
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
MODAL SAHAM lanjutan SHARES CAPITAL continued
a. a.
b. b.
Setoran awal Initial deposit
Penyertaan Modal Negara State Capital Investment
Biaya Administrasi Bank Bank Administration fee
Pendapatan Bunga Interest income
Beban Pajak Tax
Biaya Materai Stamp duty
a. a.
b. b.
c. c.
Meningkatkan kapasitas terpasang maupun level of service pelayanan jasa kepelabuhanan khususnya
kegiatan bongkar muat petikemas bagi pelabuhan- pelabuhan yang memiliki tingkat volume bongkar muat
petikemas relatif masih sangat kecil dan pendapatan yang masih rendah, sementara disisi lain tuntutan
sebagai terminal operator untuk optimal pemberian pelayanan.
Accelerate the provision of port facilities which, if implemented internally still takes time because it adapted
to the conditions and financial capabilities.
Increase the installed capacity and the level of service of port service activities of loading and unloading containers,
especially for ports that have high levels of loading and unloading of container volume is still relatively very small
and incomes are still low, while the other side as a terminal operator demands for optimal service delivery.
Adapun tujuan dan rincian penggunaan setoran modal negara, sebagai berikut :
The objectives and details of the use of state capital injection, as follows:
Memperkuat struktur permodalan dan meningkatkan leverage perusahaan.
Strengthen the capital structure and increase the leverage of the company.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2015 dana setoran modal sebesar Rp2.000.000.000.000 masih tersaji pada
rekening koran Bank Mandiri No. Rek. 152-00-7790079-9, dengan uraian :
As of the date of December 31, 2015 capital injection fund Rp2,000,000,000,000 still presented in newspaper accounts
of Bank Mandiri No. RECs. 152-00-7790079-9, with the description:
Jumlah Total
747.000 2.000.000.000.000
20.000 109.589.080,93
21.917.816,19 6.000
2.000.088.392.265 Jumlah
Total
Sebesar Rp2.000.000.000.000 berasal dari Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran
2015 sebagaimana ditetapkan dalam PP No. 119 Tahun 2015.
The affirmation of changes in capital base through a letter of Minister of BUMN No. S-28 MBU 012016, dated January
11, 2016, on the amendment Authorized, Capital Increase Paid and amendments of PT Pelabuhan Indonesia IV
Persero, while the description of the issued capital of Rp2.912.132.000.000 as follows:
amount Rp912,132,000,000
a capital
injection in
accordance with the Deed No. 36 dated October 24, 2014.
amount Rp2,000,000,000,000
come from the State Budget for Fiscal Year 2015 as stipulated in Government
Regulation No. 119 2015. Penegasan perubahan modal dasar melalui Surat Menteri
BUMN RI No. S-28MBU012016, tanggal 11 Januari 2016, tentang Perubahan Modal Dasar, Penambahan
Modal Disetor dan Perubahan Anggaran Dasar PT Pelabuhan Indonesia IV Persero, adapun uraian dari
modal yang ditempatkan sebesar Rp2.912.132.000.000 sebagai berikut :
Sebesar Rp912.132.000.000
merupakan setoran
modal sesuai dengan akta No. 36 tanggal 24 Oktober 2014.
Mempercepat penyediaan fasilitas pelabuhan yang apabila
dilaksanakan secara
internal masih
membutuhkan waktu
karena disesuaikan
dengan kondisi dan kemampuan keuangan perusahaan.
26. 26
154
