PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.8. Instrumen Keuangan lanjutan
4.8. Financial Instruments continued
4.8.3. 4.8.3.
4.8.4. Penentuan Nilai Wajar 4.8.4. Determination of Fair Value
Penyesuaian Risiko Kredit Credit Risk Adjustment
Dalam hal nilai wajar tidak dapat ditentukan dengan
andal menggunakan
teknik penilaian, maka investasi pada instrumen
ekuitas yang tidak memiliki kuotasi harga dinyatakan pada biaya perolehan setelah
dikurangi penurunan nilai. In the absence of
a reliable basis
for determining
fair value,
investments in
unquoted equity securities are carried at cost, net of any impairment.
Nilai wajar
instrumen keuangan
yang diperdagangkan di pasar aktif pada tanggal
Laporan Posisi Keuangan neraca adalah berdasarkan kuotasi
harga pasar atau
harga kuotasi penjualdealer bid price untuk posisi beli dan ask price untuk posisi
jual, tanpa
memperhitungkan biaya
transaksi. Apabila bid price dan ask price yang terkini tidak tersedia, maka harga
transaksi terakhir yang digunakan untuk mencerminkan bukti nilai wajar terkini,
sepanjang
tidak terdapat
perubahan signifikan
dalam perekonomian
sejak terjadinya
transaksi. Untuk
seluruh instrumen keuangan yang tidak terdaftar
pada suatu pasar aktif, kecuali investasi pada instrumen ekuitas yang tidak memiliki
kuotasi harga, maka nilai wajar ditentukan menggunakan teknik penilaian.
The fair value of financial instruments traded in active markets at the balance sheet date is
based on their quoted market price or dealer price quotations bid price for long positions
and ask price for short positions, without any deduction for transaction costs. When current
bid and asking prices are not available, the price of the most recent transaction is used
since it provides evidence of the current fair value as long as there has not been a
significant change in economic circumstances since the time of the transaction. For all other
financial instruments not listed in an active market, except investment in unquoted equity
securities, the fair value is determined by using appropriate valuation techniques.
Perseroan menyesuaikan harga di pasar yang
lebih menguntungkan
untuk mencerminkan adanya perbedaan risiko
kredit pihak lawan antara instrumen yang diperdagangkan di pasar tersebut dengan
instrumen yang dinilai untuk posisi aset keuangan.
Company make an price adjustment in a
market that is more profitable to reflect the counterparty credit risk differences between
instruments traded in those markets with instruments that assessed for the position of
financial assets.
Dalam menentukan
nilai wajar
posisi kewajiban
keuangan, risiko
kredit Perseroan terkait dengan instrumen harus
diperhitungkan. In determining the fair value of financial
liabilities position,
Company credit
risk associated with the instrument must be taken
into account.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Saling-Hapus dari Instrumen Keuangan lanjutan
Offsetting of
Financial Instruments
continued
Teknik penilaian meliputi teknik nilai kini net present value , perbandingan terhadap
instrumen sejenis yang memiliki harga pasar yang dapat diobservasi, model harga
opsi options pricing models , dan model penilaian lainnya.
Valuation techniques include net present value techniques, comparison to similar instruments
for which market observable prices exist, options pricing models, and other relevant
valuation models.
55
PT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYAPT PELABUHAN INDONESIA IV PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
Dengan Perbandingan Saldo Laporan Posisi Keuangan - pada Tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013
With Comparative Balance of Statements of Financial Position - As of January 1, 2014 December 31, 2013
4. 4.
4.8. Instrumen Keuangan lanjutan
4.8. Financial Instruments continued
4.8.5. 4.8.5. Amortized Cost of Financial Instruments
4.8.6. Penurunan Nilai dari Aset Keuangan 4.8.6. Impairment of Financial Assets
• •
Biaya Perolehan
Diamortisasi dari
Instrumen Keuangan
Biaya perolehan
diamortisasi dihitung
dengan menggunakan metoda suku bunga efektif dikurangi dengan penyisihan atas
penurunan nilai dan pembayaran pokok atau
nilai yang
tidak dapat
ditagih. Perhitungan tersebut mempertimbangkan
premium atau diskonto pada saat perolehan dan termasuk biaya transaksi dan biaya
yang merupakan
bagian yang
tak terpisahkan dari suku bunga efektif.
Amortized cost
is calculated
using the
effective interest method less any allowance for impaire in value and payment of principal or
value that can not be billed. The calculation is considered
a premium
or discount
on acquisition and includes transaction cost and
expenses that are an integral part of the
effective interest rate.
Pada setiap
akhir periode
pelaporan Perseroan mengevaluasi apakah terdapat
bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami
penurunan nilai. The Company management assesses at each
balance sheet date whether a financial asset or group of financial assets is impaired.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
Aset keuangan
dicatat pada
biaya perolehan diamortisasi
Financial assets measured at amortized cost
Manajemen pertama-tama
menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai
penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara
individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan
secara
individual. Jika
manajemen menentukan tidak terdapat bukti obyektif
mengenai penurunan
nilai atas
aset keuangan yang dinilai secara individual,
baik aset keuangan tersebut signifikan atau tidak signifikan, maka aset tersebut
dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan
yang memiliki
karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai
penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya
dinilai secara individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap
diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.
The management first assesses whether objective evidence of impairment exists
individually for financial assets that are individually significant, or collectively for
financial assets that are not individually significant. If the management determines
that no objective evidence of impairment exists for an individually assessed financial
asset, whether significant or not, the asset is included in a group of financial assetswith
similar credit risk characteristics and that group of financial assets is collectively
assessed for impairment. Assets that are individually assessed for impairment and for
which an impairment loss, is or continues to be
recognized are
not included
in a
collective assessment of impairment.
56
