PT ADHI KARYA Persero Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Untuk Tahun-tahun yang berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012
Dalam Rupiah Penuh
PT ADHI KARYA Persero Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued
For the Years Ended December 31, 2013 and 2012
In Full of Rupiah
44
2013 2012
Rp Rp
Jaminan Pelaksanaan Performance Guarantee
Proyek Railway - India 3,548,009,243
3,548,009,243 Railway Project - India
RFCC 3,049,352,976
14,860,084,512 RFCC
PLTU Kaltim --
1,351,852,784 PLTU Kaltim
The Urgent Rehab. Project of Tj. Priuk Port --
1,072,061,134 The Urgent Rehab. Project of Tj. Priuk Port
Lainnya masing-masing di bawah Rp 925 juta 1,734,247,890
3,806,671,521 Others each below Rp 925 million
Total 8,331,610,109
24,638,679,194 Total
Jaminan Uang Muka Advance Guarantee
PLTU Sintang --
1,170,557,665 PLTU Sintang
Lainnya masing-masing di bawah Rp 925 juta 1,943,565,986
2,902,950,096 Others each below Rp 925 million
Total 1,943,565,986
4,073,507,761 Total
Biaya proyek dibayar di muka merupakan biaya-biaya yang dikeluarkan untuk keperluan proyek yang belum dapat
diperhitungkan dengan pendapatan usaha karena pada tanggal laporan posisi keuangan, berita acara kemajuan fisik
belum dapat ditandatangani pengawas lapangan dan atau berita acara penyerahan barang belum ditandatangani.
Biaya pengembangan dibayar di muka merupakan biaya-biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan kegiatan usaha
Perusahaan seperti biaya pengusahaan proyek, tender, dan biaya usaha lainnya serta biaya sewa dan asuransi.
Prepaid project costs represent costs incurred for the purposes of a project that can not be accounted for with operating
revenues for the statement of financial position sheet date, minutes of physical progress have not been signed by the field
supervisor or minutes of goods handover have not been signed.
Prepaid development costs represent costs incurred in connection with business activities such as costs of project
concession, tender, and other operating costs and rental and insurance costs.
12. Perpajakan 12. Taxation
a. Pajak Dibayar di Muka
a. Prepaid Taxes
2013 2012
Rp Rp
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
Perusahaan 476.123.167.905
257.688.345.496 the Company
Perusahaan Anak 17.313.453.451
3.106.839.178 Subsidiaries
Pajak Penghasilan Pasal 28A Income Tax Article 28 A
Perusahaan the Company
Tahun Fiskal 2008 4.056.437.009
3.968.526.765 Fiscal Year 2008
Tahun Fiskal 2007 --
3.388.525.469 Fiscal Year 2007
Total 497.493.058.365
268.152.236.908 Total
Pada tanggal 29 Juli 2013, Perusahaan menerima pengembalian lebih bayar dari hasil restitusi atas
PPN Tahun
2010 berdasarkan
SKPLB No.
000084071009313 tanggal 02 Juli 2013 sebesar Rp 38.009.183.738.
Pada tanggal 20 September 2013, Perusahaan menerima pengembalian lebih bayar dari hasil restitusi
atas PPN Tahun 2007 berdasarkan SKPLB No. 001014060705109 tanggal 11 Desember 2009
sebesar Rp 19.261.137.496. On July 29, 2013, the Company received a refund of the
overpayment of VAT refunds results in 2010 by SKPLB No.000084071009313 date July 2, 2013 at
Rp 38,009,183,738. On September 20, 2013, the Company received a refund
of the overpayment of VAT refunds results in 2007 by SKPLB No.
001014060705109 date December 11, 2009 at Rp 19,261,137,496.
PT ADHI KARYA Persero Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Untuk Tahun-tahun yang berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012
Dalam Rupiah Penuh
PT ADHI KARYA Persero Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued
For the Years Ended December 31, 2013 and 2012
In Full of Rupiah
45 b.
Beban Pajak Penghasilan b.
Income Tax Expense
Pajak Final Final Tax
2013 2012
Rp Rp
Pendapatan Revenue
Konstruksi 9.094.114.943.807
7.135.533.223.161 Construction
Sewa 506.703.004.304
335.733.604.042 Rent
Properti 193.655.814.953
138.995.981.080 Property
9.794.473.763.064 7.610.262.808.283
Entitas Anak Subsidiary Entity
Sewa 1.092.136.357
6.145.961.052 Rent
Properti 4.032.496.941
657.025.089 Property
Jumlah Pendapatan 9.799.598.396.362
7.617.065.794.424 Total Revenue
Beban Pajak Final Final Tax Expenses
10 x 2013 : Rp 507.795.140.661 50.779.514.066
-- 10 x 2013 : Rp 507,795,140,661
10 x 2012 : Rp 341.879.565.094 --
34.187.956.509 10 x 2012 : Rp 341,879,565,094
5 x Rp 2013 : Rp 197.688.311.894 9.884.415.595
-- 5 x Rp 2013 : Rp 197,688,311,894
5 x Rp 2012 : Rp 139.653.006.169 --
6.982.650.308 5 x Rp 2012 : Rp 139,653,006,169
3 x Rp 2013 : Rp 9.094.114.943.807 245.262.799.569
-- 3 x Rp 2013 : Rp9,094,114,943,807
3 x Rp 2012 : Rp 7.135.533.223.167 --
168.826.914.688 3 x Rp 2012 : Rp 7,135,533,223,167
Jumlah Beban Pajak Final 305.926.729.229
209.997.521.506 Total Final Tax Expenses
Hutang Pajak Tahun Sebelumnya 56.068.693.419
53.641.570.041 Prior Year Tax Payable
Pembayaran Pajak Final Tahun Berjalan 272.351.629.636
209.997.521.506 Payment of Final Tax Current Year
Utang Pajak Final 89.643.793.012
53.641.570.041 Final Tax Payable
c. Pajak Kini
Rekonsiliasi antara laba akuntansi sebelum taksiran pajak penghasilan menurut laporan laba rugi
konsolidasian dengan laba fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut:
c. Current Tax
The reconciliation between income before tax per consolidated statements of income and the taxable
income of the Company is as follow:
2013 2012
Rp Rp
Laba sebelum beban pajak penghasilan menurut 714,364,642,683
423,315,053,475 Income before tax per Consolidated
Laba Rugi Konsolidasi Statements of Income
Dikurangi: Laba sebelum Pajak Penghasilan 210,903,277,964
108,056,651,850 Less: Income Before Tax
Entitas Anak of Subsidiaries
Laba sebelum Pajak Penghasilan Perusahaan 503,461,364,719
315,258,401,625 Income before tax of Subsidiaries
Dikurangi: Penghasilan yang dikenakan Pajak Final 503,461,364,719
315,258,401,625 Less: Final Income Tax
-- --
d. Utang Pajak
d. Taxes Payable
2013 2012
Rp Rp
Pajak Penghasilan : Income Taxes
Pasal 21 9,393,217,973
8,345,240,573 Article 21
Pasal 23 12,742,455,345
7,028,420,181 Article 23
Final Wapu 89,643,793,012
53,641,570,041 Definitive Collected - Final
Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 147,916,317,186
77,652,536,713 Value Added Tax - Net
Total 259,695,783,516
146,667,767,508 Total
PT ADHI KARYA Persero Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Untuk Tahun-tahun yang berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012
Dalam Rupiah Penuh
PT ADHI KARYA Persero Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued
For the Years Ended December 31, 2013 and 2012
In Full of Rupiah
46
Berdasarkan Peraturan Pemerintah RI No. 71 tahun 2008 tanggal 4 Nopember 2008, yang berlaku sejak tanggal 1
Januari 2009, jasa properti bersifat final. Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 51 Tahun 2008 Pasal
2 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan dari usaha Jasa Konstruksi dikenakan Pajak Penghasilan yang bersifat
Final. Pasal 3 ayat 1 c menjelaskan bahwa Tarif Pajak Penghasilan untuk usaha Jasa Konstruksi adalah 3 tiga
persen untuk pelaksanaan Konstruksi yang dilakukan oleh penyedia Jasa selain penyedia Jasa yang memiliki kualifikasi
usaha kecil danatau tidak memiliki kualifikasi usaha. Pasal 5 ayat 1 Pajak Penghasilan yang bersifat final dipotong pada
saat pembayaran sesuai dengan tarif pasal 3 ayat 1. Sesuai Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 40
Tahun 2009 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah Nomor 51 tahun 2008 terhadap pembayaran realisasi
pekerjaan berdasarkan kontrak sebelum tanggal 1 Agustus 2008 dan Berita Acara Serah Terima Pekerjaan sampai
dengan tanggal 31 Desember 2008 dikenakan Pajak Penghasilan yang dikreditkan sesuai Peraturan Pemerintah
No.140 tahun 2000. Based on Government Regulation No. 71 year 2008 dated
November 4, 2008, effective implemented since January 1, 2009, property services subjected to final.
Based on Government Regulation No. 51 Year 2008 Article 2 regarding Income Tax for Income from the Construction
Services Business subject to final income tax. Article 3 verse 1 c stated that the Income Tax Rates for the
Construction Services business is 3 three percent for the implementation of Construction performed by Services
providers other than service providers who have qualified small business andor do not have a business qualification. Article 5
verse 1, Final Income Tax deducted at the time of payment in accordance with the rate of article 3 verse 1.
In accordance with the Government Regulation of the Republic of Indonesia No. 40 of 2009 on the Amendment of Government
Regulation No. 51 of 2008 on payment of work realization under the contract prior to August 1, 2008 and Minutes of Work
Handover until December 31, 2008 subject to the income tax that is credited in accordance with the Government Regulation
No. 140 Year 2000.
13. Aset Real Estat 13. Real Estate Assets
a. Aset Real Estat Lancar
a. Current Real Estate Assets
2013 2012
Rp Rp
Tanah dan bangunan siap jual 325,043,395,183
100,067,162,193 Land and Building Ready For Sale
Bangunan dalam proses 395,690,714,391
200,091,906,755 Building Work in Process
Tanah sedang dikembangkan 175,550,442,483
105,627,967,664 Land Under Development
Total 896,284,552,057
405,787,036,612 Total
Rincian Aset Real Estat Lancar Tanah dan Bangunan Siap Dijual terutama merupakan
Tanah dan Bangunan yang berlokasi di Mall Mandau City dan Mall Cimone dengan nilai sebesar
Rp 325.043.395.183 pada tanggal 31 Desember 2013. Bangunan Dalam Proses terutama merupakan bangunan
yang berlokasi di Menara Office 18, Grand Dika City, Jatinangor, Mall Mandau City dan Sidoarjo dengan nilai
sebesar Rp 395.690.714.391 pada tanggal 31 Desember 2013. Tanah sedang dikembangkan terutama tanah
yang berlokasi di Grand Dika City, Sawangan, Jatiwarna, dan
Mulyorejo dengan
nilai sebesar
Rp 175.550.442.483 pada tanggal 31 Desember 2013
Details of Current Real Estate Assets Land and Building Ready for Sale mainly represents
which is located in Mall Mandau City and Mall Cimone for Rp 325,043,395,183 on December 31, 2013. In the
process of building a building located primarily in Office 18, Grand Dika City, Jatinangor, Mall Mandau City and
Sidoarjo with a value of Rp 395,690,714,391 on dated December 31, 2013. Land being developed especially
land located in Grand Dika City, Sawangan, Jatiwarna, and Mulyorejo for Rp 175,550,442,483 on dated
December 31, 2013
PT ADHI KARYA Persero Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Untuk Tahun-tahun yang berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012
Dalam Rupiah Penuh
PT ADHI KARYA Persero Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued
For the Years Ended December 31, 2013 and 2012
In Full of Rupiah
47 b.
Aset Real Estat Tidak Lancar b.
Non-Current Real Estate Assets 2013
2012 Rp
Rp
Tanah dan Bangunan Siap Dijual 21.932.353.413
51.795.609.079 Land and Building Ready For Sale
Total 21.932.353.413
51.795.609.079 Total
Rincian Aset Real Estat Tidak Lancar Tanah dan Bangunan Siap Dijual terutama merupakan
Tanah dan Bangunan yang berlokasi di Lubuk Alung Sumatera, Pandaan Pasuruan dan Cibubur
Depok, dengan nilai sebesar Rp 21.932.353.413 dan Rp 51.795.609.079 masing-masing pada tanggal 31
Desember 2013 dan 2012. Details of Non-Current Real Estate Assets
Land and Building Ready for Sale mainly represents land which is located in Lubuk Alung Sumatera,
Pandaan Pasuruan, dan Cibubur Depok amounted to Rp 21,932,353,413 and Rp 51,795,609,079 as of
December 31, 2013 and 2012, respectively.
14. Piutang Lain-Lain Jangka Panjang 14. Other Long Term Receivables
2013 2012
Rp Rp
Pihak Berelasi Related Parties
Piutang Karyawan 4.633.121.661
4.979.406.234 Employee Receivable
Lainnya 1.859.877.126
1.261.150.203 Others
Sub Total 6.492.998.787
6.240.556.437 Sub Total
Pihak Ketiga Third Party
Al Habtoor Engineering Enterprises 438.062.582.793
438.062.582.793 Al Habtoor Engineering Enterprises
Dikurangi : Penyisihan Penurunan Nilai 438.062.582.793
438.062.582.793 Less: Allowance for Impairment Losses
Sub Total --
-- Sub Total
Total 6.492.998.787
6.240.556.437 Total
Piutang ini merupakan piutang kepada Al Habtoor Engineering Enterprises Co LLC dengan nilai tercatat bersih sebesar nihil
pada 31 Desember 2013 dan 2012. Perusahaan melaksanakan proyek Doha City Centre
Expantion Project Phase III A III B, Doha Qatar, Sangri-la, Rotana, Merweb Tower berdasarkan kontrak kerjasama antara
Perusahaan dengan Al Habtoor Enterprises Co. LLC selaku Main
Contractor dengan
nilai kontrak
sebesar USD 75,068,493, yaitu:
a. Phase III A senilai: USD 54,246,575, berdasarkan
kontrak No. Ref Q0010 tanggal 27 Juni 2006 b.
Phase III B senilai: USD 20,821,918, berdasarkan kontrak No. Ref Q0035 tanggal 18 September 2006.
Pada tanggal 3 Pebruari 2009 Al Habtoor Enterprises Co. LLC telah melakukan pemutusan kontrak secara sepihak.
Saldo AsetPiutang yang tercatat dalam laporan keuangan Perusahaan yang terkait kontrak ini pada tanggal tersebut
sebesar Rp 452.960.609.159,- yang terdiri dari piutang, persediaan dan jaminan, Perusahaan telah membebankan
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset proyek Qatar sejak tahun 2009 sampai dengan tahun 2012. Sehingga sampai
Represents a receivable to Al Habtoor Engineering Enterprises Co. LLC with a net carrying value amounting to nil as of
December 31, 2013 and 2012, respectively. The Company carried out Doha City Centre Expantion Project
Phase III A III B, Doha Qatar, Sangri-La, Rotana, Merweb Tower based on cooperation contract between the Company
and Al Habtoor Enterprises Co. LLC as the Main Contractor with a contract value of USD 75,068,493, namely:
a.
Phase III A worth: USD 54,246,575, under contract No. Ref Q0010 dated June 27, 2006
b. Phase III B worth: USD 20,821,918, under contract No.
Ref Q0035 dated September 18, 2006. On February 3, 2009 Al Habtoor Enterprises Co. LLC has
terminated the contract unilaterally. Balance AssetsReceivables recorded in the financial
statements related to this contract on that date amounted to Rp 452,960,609,159, - which consists of accounts receivable,
inventories and security deposits, the Company has charged Allowance for Impairment of Assets Qatar project from 2009
until 2012 respectively. So until December 31, 2013, the