CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 5106 32. PERPAJAKAN lanjutan
e. Aset pajak tangguhan - bersih lanjutan
2011
Saldo awal Dikreditkan
dibebankan ke laporan
laba rugi komprehensif
konsolidasian Dibebankan
ke ekuitas Realisasi
penyisihan penurunan
nilai Saldo akhir
Bank Mandiri Aset pajak tangguhan:
Kredit yang dihapusbukukan sampai dengan tahun 2008 2.536.635
145.969 -
507.327 1.883.339
Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan 1.061.120
239.319 -
212.224 609.577
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan selain kredit yang diberikan
672.978 234.167
- 134.596
304.215 Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai dan cadangan
atas bonus dan insentif, cuti dan THR pegawai 626.272
38.961 -
125.254 539.979
Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum
143.670 50
- 28.734
114.886 Penyisihan kerugian aset lain-lain
40.365 32.292
- 8.073
- Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi
92.016 27.280
- 18.403
46.333 Penyisihan kerugian properti terbengkalai
43.937 1.210
- 8.787
33.940 Penyisihan kerugian agunan yang diambil alih
29.977 21.690
- 5.995
2.292 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih
properti terbengkalai 2.587
- -
518 2.069
Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih agunan yang diambil alih
2.532 53
- 506
1.973 Kerugian yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan
nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah - Tersedia Untuk Dijual
126.624 -
29.786 25.326
131.084 Aset Pajak Tangguhan
5.378.713 663.069
29.786 1.075.743
3.669.687 Liabilitas Pajak Tangguhan:
Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah -
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi 27.235
19.268 -
5.447 2.520
Nilai buku aset tetap 23.450
220 -
4.690 18.540
Aset pajak tangguhan bersih - Bank Mandiri saja 5.328.028
643.581 29.786
1.065.606 3.648.627
Penyisihan Penurunan Nilai Aset Pajak Tangguhan 1.065.606
- Aset pajak tangguhan bersih - Bank Mandiri saja
4.262.422 3.648.627
Aset pajak tangguhan - anak perusahaan 138.666
151.785
Jumlah aset pajak tangguhan konsolidasian - bersih 4.401.088
3.800.412
Aset pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.
Manajemen berpendapat bahwa terdapat kemungkinan besar jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer yang menimbulkan aset
pajak tangguhan tersebut.
f. Surat ketetapan pajak
Pada tanggal 6 Desember 2012, Bank menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB yang menyatakan kurang bayar atas Pajak Penghasilan dan Pajak Pertambahan Nilai PPN berikut
Surat Tagihan Pajak STP untuk tahun fiskal 2010 sebesar Rp1.108.071.
Manajemen tidak setuju dengan SKPKB tersebut dan akan mengajukan surat keberatan objection atas SKPKB tersebut kepada Kantor Pajak.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 5107 33. LIABILITAS IMBALAN KERJA
2012 2011
Rupiah: -
Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai Catatan 49 1.635.427
1.404.375 -
Cadangan atas bonus, insentif, cuti dan THR 2.177.891
1.414.811 -
Penyisihan biaya manfaat bebas tugas -
10.352 Mata uang asing:
- Cadangan atas bonus, insentif, cuti dan THR
- 381
3.813.318 2.829.919
Penyisihan yang penghargaan pegawai meliputi uang pensiun dan remunerasi jangka panjang lainnya sesuai dengan kebijakan Bank dan Anak Perusahaan yang dihitung dengan perhitungan aktuaris.
34. LIABILITAS LAIN - LAIN
2012 2011
Rupiah: Liabilitas kepada pemegang polis
1.302.356 695.113
Liabilitas terkait dengan transaksi ATM dan kartu kredit 1.231.126
600.894 Utang transaksi nasabah
1.058.361 615.996
Setoran jaminan 878.283
715.208 Pendapatan diterima di muka yang teratribusi
653.656 526.392
Pendapatan diterima di muka yang tidak teratribusi 142.884
117.211 Pembelian efek-efek yang masih harus dibayar
22.940 682.240
Lain-lain 3.784.822
3.878.946 Jumlah Rupiah
9.074.428 7.832.000
Mata uang asing: Liabilitas lain atas transaksi UPAS Catatan 60B.v
1.075.973 610.503
Setoran jaminan Catatan 60B.v 1.030.110
969.853 Pendapatan diterima di muka yang tidak teratribusi
313.707 184.514
Pendapatan diterima di muka yang teratribusi 848
937 Lain-lain
1.507.699 555.745
Jumlah mata uang asing 3.928.337
2.321.552 13.002.765
10.153.552
Liabilitas kepada pemegang polis terdiri dari liabilitas Anak Perusahaan atas manfaat polis masa depan atas produk non unit-linked pemegang polis, utang klaim, premi yang belum merupakan pendapatan
dan estimasi liabilitas klaim masing-masing sebesar Rp1.042.530, Rp33.120, Rp163.642 dan Rp63.064 pada tanggal 31 Desember 2012 dan Rp511.321, Rp25.067, Rp118.476 dan Rp40.249 pada tanggal
31 Desember 2011.
Utang transaksi nasabah sebagian besar terdiri dari utang yang timbul dari transaksi perdagangan efek PT Mandiri Sekuritas Anak Perusahaan.
Liabilitas terkait dengan transaksi ATM dan kartu kredit terdiri dari liabilitas atas transaksi ATM dalam jaringan ATM Bersama dan liabilitas kepada Visa dan MasterCard untuk transaksi kartu kredit.
Setoran jaminan merupakan jaminan uang tunai yang disetorkan oleh nasabah atas transaksi ekspor, impor, dan penerbitan bank garansi.
Pendapatan diterima dimuka yang teratribusi secara langsung terdiri dari pendapatan provisikomisi kredit yang terkait langsung dengan pemberian kredit yang belum diamortisasi.
Pendapatan diterima dimuka yang tidak teratribusi secara langsung terdiri dari pendapatan provisikomisi kredit yang tidak terkait langsung dengan pemberian kredit yang belum diamortisasi.
Liabilitas lain atas transaksi UPAS merupakan liabilitas kepada bank pembayar dalam mata uang asing sehubungan dengan timbulnya tagihan UPAS ke importir.
Pembelian efek-efek yang masih harus dibayar merupakan utang yang timbul dari transaksi pembelian surat berharga yang seluruhnya telah dibayarkan pada tanggal 3 Januari 2013.
Lain-lain terutama terdiri dari Rekening Antar Kantor dan liabilitas terkait dengan transaksi impor, titipan dan transaksi yang masih harus diselesaikan berupa transaksi pembayaran transfer nasabah.
