Utang Pajak PERPAJAKAN a. Pajak Dibayar Dimuka

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Lampiran 5106 32. PERPAJAKAN lanjutan

e. Aset pajak tangguhan - bersih lanjutan

2011 Saldo awal Dikreditkan dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Dibebankan ke ekuitas Realisasi penyisihan penurunan nilai Saldo akhir Bank Mandiri Aset pajak tangguhan: Kredit yang dihapusbukukan sampai dengan tahun 2008 2.536.635 145.969 - 507.327 1.883.339 Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan 1.061.120 239.319 - 212.224 609.577 Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan selain kredit yang diberikan 672.978 234.167 - 134.596 304.215 Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai dan cadangan atas bonus dan insentif, cuti dan THR pegawai 626.272 38.961 - 125.254 539.979 Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum 143.670 50 - 28.734 114.886 Penyisihan kerugian aset lain-lain 40.365 32.292 - 8.073 - Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi 92.016 27.280 - 18.403 46.333 Penyisihan kerugian properti terbengkalai 43.937 1.210 - 8.787 33.940 Penyisihan kerugian agunan yang diambil alih 29.977 21.690 - 5.995 2.292 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih properti terbengkalai 2.587 - - 518 2.069 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih agunan yang diambil alih 2.532 53 - 506 1.973 Kerugian yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah - Tersedia Untuk Dijual 126.624 - 29.786 25.326 131.084 Aset Pajak Tangguhan 5.378.713 663.069 29.786 1.075.743 3.669.687 Liabilitas Pajak Tangguhan: Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi 27.235 19.268 - 5.447 2.520 Nilai buku aset tetap 23.450 220 - 4.690 18.540 Aset pajak tangguhan bersih - Bank Mandiri saja 5.328.028 643.581 29.786 1.065.606 3.648.627 Penyisihan Penurunan Nilai Aset Pajak Tangguhan 1.065.606 - Aset pajak tangguhan bersih - Bank Mandiri saja 4.262.422 3.648.627 Aset pajak tangguhan - anak perusahaan 138.666 151.785 Jumlah aset pajak tangguhan konsolidasian - bersih 4.401.088 3.800.412 Aset pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Manajemen berpendapat bahwa terdapat kemungkinan besar jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer yang menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut.

f. Surat ketetapan pajak

Pada tanggal 6 Desember 2012, Bank menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB yang menyatakan kurang bayar atas Pajak Penghasilan dan Pajak Pertambahan Nilai PPN berikut Surat Tagihan Pajak STP untuk tahun fiskal 2010 sebesar Rp1.108.071. Manajemen tidak setuju dengan SKPKB tersebut dan akan mengajukan surat keberatan objection atas SKPKB tersebut kepada Kantor Pajak. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Lampiran 5107 33. LIABILITAS IMBALAN KERJA 2012 2011 Rupiah: - Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai Catatan 49 1.635.427 1.404.375 - Cadangan atas bonus, insentif, cuti dan THR 2.177.891 1.414.811 - Penyisihan biaya manfaat bebas tugas - 10.352 Mata uang asing: - Cadangan atas bonus, insentif, cuti dan THR - 381 3.813.318 2.829.919 Penyisihan yang penghargaan pegawai meliputi uang pensiun dan remunerasi jangka panjang lainnya sesuai dengan kebijakan Bank dan Anak Perusahaan yang dihitung dengan perhitungan aktuaris.

34. LIABILITAS LAIN - LAIN

2012 2011 Rupiah: Liabilitas kepada pemegang polis 1.302.356 695.113 Liabilitas terkait dengan transaksi ATM dan kartu kredit 1.231.126 600.894 Utang transaksi nasabah 1.058.361 615.996 Setoran jaminan 878.283 715.208 Pendapatan diterima di muka yang teratribusi 653.656 526.392 Pendapatan diterima di muka yang tidak teratribusi 142.884 117.211 Pembelian efek-efek yang masih harus dibayar 22.940 682.240 Lain-lain 3.784.822 3.878.946 Jumlah Rupiah 9.074.428 7.832.000 Mata uang asing: Liabilitas lain atas transaksi UPAS Catatan 60B.v 1.075.973 610.503 Setoran jaminan Catatan 60B.v 1.030.110 969.853 Pendapatan diterima di muka yang tidak teratribusi 313.707 184.514 Pendapatan diterima di muka yang teratribusi 848 937 Lain-lain 1.507.699 555.745 Jumlah mata uang asing 3.928.337 2.321.552 13.002.765 10.153.552 Liabilitas kepada pemegang polis terdiri dari liabilitas Anak Perusahaan atas manfaat polis masa depan atas produk non unit-linked pemegang polis, utang klaim, premi yang belum merupakan pendapatan dan estimasi liabilitas klaim masing-masing sebesar Rp1.042.530, Rp33.120, Rp163.642 dan Rp63.064 pada tanggal 31 Desember 2012 dan Rp511.321, Rp25.067, Rp118.476 dan Rp40.249 pada tanggal 31 Desember 2011. Utang transaksi nasabah sebagian besar terdiri dari utang yang timbul dari transaksi perdagangan efek PT Mandiri Sekuritas Anak Perusahaan. Liabilitas terkait dengan transaksi ATM dan kartu kredit terdiri dari liabilitas atas transaksi ATM dalam jaringan ATM Bersama dan liabilitas kepada Visa dan MasterCard untuk transaksi kartu kredit. Setoran jaminan merupakan jaminan uang tunai yang disetorkan oleh nasabah atas transaksi ekspor, impor, dan penerbitan bank garansi. Pendapatan diterima dimuka yang teratribusi secara langsung terdiri dari pendapatan provisikomisi kredit yang terkait langsung dengan pemberian kredit yang belum diamortisasi. Pendapatan diterima dimuka yang tidak teratribusi secara langsung terdiri dari pendapatan provisikomisi kredit yang tidak terkait langsung dengan pemberian kredit yang belum diamortisasi. Liabilitas lain atas transaksi UPAS merupakan liabilitas kepada bank pembayar dalam mata uang asing sehubungan dengan timbulnya tagihan UPAS ke importir. Pembelian efek-efek yang masih harus dibayar merupakan utang yang timbul dari transaksi pembelian surat berharga yang seluruhnya telah dibayarkan pada tanggal 3 Januari 2013. Lain-lain terutama terdiri dari Rekening Antar Kantor dan liabilitas terkait dengan transaksi impor, titipan dan transaksi yang masih harus diselesaikan berupa transaksi pembayaran transfer nasabah.