Imbalan pensiun PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 552 6.
PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN lanjutan
b. Berdasarkan Pihak Berelasi dan Pihak Ketiga:
2012 2011
Rupiah: Pihak berelasi Catatan 54
665.511 328.561
Pihak ketiga 31.715.979
34.442.665 Jumlah Rupiah
32.381.490 34.771.226
Mata uang asing: Pihak berelasi Catatan 54
678.457 456.933
Pihak ketiga 15.263.536
16.311.632 Jumlah mata uang asing Catatan 60B.v
15.941.993 16.768.565
Jumlah 48.323.483
51.539.791 Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai
85.258 146.729
48.238.225 51.393.062
c. Tingkat Suku Bunga Rata-rata yield per Tahun:
2012 2011
Rupiah 3,64
6,21 Mata uang asing
0,22 0,23
d. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, tidak terdapat penempatan pada bank lain yang digunakan sebagai jaminan.
e. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai penempatan pada bank lain:
2012 2011
Saldo awal tahun 146.729
137.885 Pembalikanpenyisihan selama tahun berjalan Catatan 43
75.272 7.300
Lain-lain 13.801
1.544
Saldo akhir tahun 85.258
146.729
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang dibentuk telah memadai.
Bank Mandiri memiliki penempatan pada lembaga keuangan dalam likuidasi dengan klasifikasi macet atau “mengalami penurunan nilai” di mana klaim Bank Mandiri yang diakui oleh kurator
berdasarkan hasil creditors meeting pada tanggal 5 November 2009 adalah sebesar EUR16.395.092 nilai penuh untuk penempatan. Pada tanggal 10 Maret 2010, 24 November 2010
dan 6 September 2012, kurator telah membayarkan sebagian klaim distribusi interim kepada Bank Mandiri, setelah memperhitungkan saling hapus set-off dengan saldo giro, inter-bank call
money dan liabilitas LC UPAS Anak Perusahaan kepada lembaga keuangan tersebut, sehingga saldo penempatan Bank Mandiri pada lembaga keuangan dalam likuidasi pada tanggal
31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing sebesar EUR4.033.599 nilai penuh dan EUR5.815.120 nilai penuh. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, Bank Mandiri telah
membentuk cadangan kerugian penurunan nilai penuh atas sisa saldo penempatan pada lembaga keuangan tersebut.
f. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan kelompok “tidak mengalami penurunan nilai” dan “mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada Catatan 60A.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 553 7.
EFEK - EFEK
a. Berdasarkan Tujuan dan Pihak Berelasi dan Pihak Ketiga:
2012 2011
Pihak berelasi Catatan 54: Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
225.002 3.350.981
Tersedia untuk dijual 417.019
386.745 Dimiliki hingga jatuh tempo
228.041 277.729
Diukur pada biaya perolehan 283.000
-
-
1.153.062 4.015.455
Pihak ketiga: Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
1.709.545 626.303
Tersedia untuk dijual 5.625.547
5.459.939 Dimiliki hingga jatuh tempo
1.994.635 2.222.114
Diukur pada biaya perolehan 519.169
- Pinjaman yang diberikan dan piutang
10.817 9.588
-
9.859.713 8.317.944
-
Jumlah 11.012.775
12.333.399 Ditambahdikurangi:
Diskonto yang belum diamortisasi 624
9.269 Keuntungankerugian yang belum direalisasi dari
kenaikanpenurunan nilai efek-efek 37.889
70.119 Cadangan kerugian penurunan nilai
281.513 251.093
-
243.000 330.481
-
10.769.775 12.002.918
Efek-efek yang dimiliki Anak Perusahaan yang diklasifikasikan sesuai dengan PSAK 110 “Akuntansi Sukuk” yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2012.
b. Berdasarkan Jenis, Mata Uang dan Kolektibilitas Bank Indonesia:
2012
Nilai Premi
Keuntungan Nilai WajarBiaya
Perolehan Diskonto
Kerugian Perolehan Diamortisasi
Nilai yang Belum yang Belum
Nominal Diamortisasi Direalisasi Lancar
Macet Jumlah
Rupiah: Diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi Investasi pada unit-unit reksa dana
1.046.698 -
21.717 1.068.415
- 1.068.415
Obligasi 608.446
- 3.161
611.607 -
611.607 Saham
21.486 -
5.449 16.037
- 16.037
1.676.630 -
19.429 1.696.059
- 1.696.059
Tersedia untuk dijual Investasi pada unit-unit reksa dana
5.040.770 -
18.783 5.059.553
- 5.059.553
Obligasi 526.924
- 350
527.274 -
527.274 Medium term notes
290.114 -
101 290.013
- 290.013
5.857.808 -
19.032 5.876.840
- 5.876.840
Efek-efek dengan kategori dimiliki hingga jatuh tempo disajikan sebesar nilai nominal. Efek-efek dengan kategori dimiliki hingga jatuh tempo disajikan sebesar biaya perolehan diamortisasi.