PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 31 Desember 2013 Dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk.
AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS continued As of December 31, 2013
And The Year Then Ended Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
100
26. PERPAJAKAN lanjutan 26. TAXATION continued
f. Aset liabilitas pajak tangguhan lanjutan
f. Deferred tax assets liabilites continued
2013 2012
PT Bakrie Swasakti Utama PT Bakrie Swasakti Utama
konsolidasian 3.158.050.004
2.264.554.562 consolidated
PT Krakatau Lampung PT Krakatau Lampung
Tourism Development 1.418.049.520
1.418.049.520 Tourism Development
PT Bakrie Graha Investama PT Bakrie Graha Investama
konsolidasian 272.999.616
148.758.084 consolidated
PT Graha Andrasentra PT Graha Andrasentra
Propertindo Propertindo
konsolidasian -
2.434.163.322 consolidated
PT BakrieInfrastructure PT Bakrie Infrastructure
konsolidasian -
9.855.124 consolidated
PT Villa Del Sol -
1.074.107.385 PT Villa Del Sol
PT Citra Saudara Abadi -
493.707.241 PT Citra Saudara Abadi
Jumlah aset pajak tangguhan 36.014.517.168
10.295.214.492 Total deferred tax assets
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilities:
Entitas Anak: Subsidiaries:
PT Bakrie Nirwana Semesta PT Bakrie Nirwana Semesta
konsolidasian -
7.506.512.226 consolidated
Jumlah liabilitas pajak tangguhan
- 7.506.512.226
Total deferred tax liabilities Aset liabilitas
Deferred tax assets pajak tangguhan - bersih
36.014.517.168 2.788.702.266
liabilities - net g.
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar g. Under Payment Tax Assessment Letter
PT Graha Andrasentra Propertindo GAP PT Graha Andrasentra Propertindo GAP
Berdasarkan hasil pemeriksaan pajak tahun 2012 untuk tahun pajak 2010, GAP, Entitas Anak,
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar “SKPKB” atas Pajak Pertambahan Nilai, Pajak
Penghasilan pasal 21, 23, 4 2, pajak penghasilan badan dan Pajak Pertambahan Nilai Barang
Mewah dengan jumlah pokok dan bunga keseluruhan masing-masing sebesar
Rp 30,12 miliar dan Rp 17,95 miliar. Sedangkan untuk tahun pajak 2009, GAP menerima SKPKB
atas Pajak Pertambahan Nilai, Pajak Penghasilan pasal 21, 23, 4 2, pajak penghasilan badan, Pajak
Pertambahan Nilai Barang Mewah dengan jumlah pokok dan bunga keseluruhan masing-masing
sebesar Rp 54,39 miliar dan Rp 33,03 miliar. Based on tax audit in 2012 for fiscal year 2010 by
the tax office, GAP, a Subsidiary, received Under Payment Tax Assessment Letter on Value Added
Tax, Income Tax article 21, 23, 4 2, corporate income tax, Value Added Tax on Luxury Sales Tax
with principal and interest in a total of Rp 30.12 billion and Rp 17.95 billion, respectively.
Wherein for fiscal year 2009, GAP received SKPKB on Value Added Tax, Income Tax article 21, 23,
4 2, Corporate income tax, Value Added Tax on Luxury Sales Tax with principal and interest in a
total of Rp 54.39 billion and Rp 33.03 billion, respectively.
Selama tahun 2013, GAP telah melunasi sisa kewajiban pokok pajak atas SKPKB untuk tahun
pajak 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp 30,12 miliar dan Rp 32,39 miliar.
During 2013, GAP has fully paid for principal tax laibility of SKPKB for fiscal year 2010 and 2009
amounted to Rp 30.12 billion and Rp 32.30 billion, respectively.
PT Bali Nirwana Resort BNR PT Bali Nirwana Resort BNR
Berdasarkan hasil pemeriksaan pajak tahun 2012 untuk tahun pajak 2005 sampai dengan 2008,
BNR, Entitas Anak, menerima SKPKB atas Pajak Pertambahan Nilai PPN, Pajak Penghasilan pasal
21, 23, 26, dan PPN Jasa Luar Negeri dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp 8,02 miliar.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2012, SKPKB yang belum diselesaikan adalah sebesar
Rp 5,49 miliar. Based on tax audit in 2012 for fiscal years 2005 to
2008 by the tax office, BNR, a Subsidiary, received several SKPKB on Value Added Tax VAT,
Income Tax article 21, 23, 26, VAT Overseas Services in a total of Rp 8.02 billion. Until
December 31, 2012, the outstanding SKPKB that has not been paid amounted to Rp 5.49 billion.
ahun 2012 2010 by
isa x
ahun 2012 o
PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 31 Desember 2013 Dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk.
AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS continued As of December 31, 2013
And The Year Then Ended Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
101
26. PERPAJAKAN lanjutan 26. TAXATION continued
g. Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar lanjutan
g. Under payment Tax Assessment Letter continued
PT Bali Nirwana Resort BNR lanjutan PT Bali Nirwana Resort BNR continued
Pada tanggal 2 Januari 2013 dan 30 April 2013, BNR, Entitas Anak, telah melunasi kewajiban
SKPKB tersebut sebesar Rp 5,49 miliar. On January 2, 2013 and April 30, 2013, BNR, a
Subsidiary, has fully repaid the outstanding SKPKB amounted to Rp 5.49 billion.
h. Administrasi dan perubahan peraturan
perpajakan
h. Administration and changes in tax regulation
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Grup menghitung,
menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Direktorat Jenderal
Pajak DJP dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu sepuluh tahun
sejak saat terutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang
diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahun- tahun selanjutnya menentukan bahwa DJP dapat
menetapkan atau mengubah liabilitas pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak saat
terutangnya pajak. Under the taxation laws of Indonesia, the Group
submits tax returns on the basis of self assessment. The Directorate General of Tax
“DGT” may assess or amend taxes within ten years of the time the tax becomes due, or until the
end of 2013, whichever is earlier. There are new rules applicable to fiscal year 2008 and subsequent
years stipulating that the DGT may assess or amend taxes within five years of the time the tax
becomes due.
Pada tanggal 23 September 2008, Presiden Republik Indonesia dan Menteri Hukum dan Hak
Asasi Manusia menandatangani Undang-undang No. 36 Tahun 2008 tentang “Perubahan Keempat
atas Undang-undang No. 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan”. Peraturan ini mengatur
perubahan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya menggunakan tarif pajak bertingkat
menjadi tarif tunggal yaitu 28 untuk tahun pajak 2009 dan 25 untuk tahun pajak 2010 dan
seterusnya. Undang-undang ini berlaku efektif sejak 1 Januari 2009.
On September 23, 2008, the President of the Republic of Indonesia and the Minister of Law and
Human Rights signed Law No. 36 of 2008 on “Fourth Amendment of Law No. 7 of 1983 on
Income Taxes”. This revised Law stipulates change in the corporate tax rates from progressive tax
rates to a single rate of 28 for fiscal year 2009 and 25 for fiscal years 2010 onwards. The
revised Law will be effective January 1, 2009.
Pada tanggal 4 November 2008, Presiden Republik Indonesia dan Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia menandatangani Peraturan Pemerintah No. 71 Tahun 2008 “PP No. 712008” tentang
“Perubahan Ketiga atas Peraturan Pemerintah No. 48 Tahun 1994 tentang Pembayaran Pajak
Penghasilan atas Penghasilan dari Pengalihan Hak atas Tanah danatau Bangunan”. Peraturan ini
mengatur wajib pajak yang melakukan transaksi pengalihan hak atas tanah danatau bangunan,
pembayaran pajak penghasilan bersifat final sebesar 5 dari jumlah bruto nilai pengalihan hak
atas tanah danatau bangunan, kecuali atas pengalihan hak atas Rumah Sederhana dan
Rumah Susun Sederhana yang dilakukan oleh wajib pajak yang usaha pokoknya melakukan
pengalihan hak atas tanah danatau bangunan dikenakan pajak penghasilan sebesar 1 dari
jumlah bruto nilai pengalihan. Peraturan Pemerintah ini berlaku efektif sejak 1 Januari 2009.
On November 4, 2008, the President of the Republic of Indonesia and the Minister of Law and
Human Rights signed the Government Regulation No. 71 Year 2008 “PP No. 712008” on “Third
Amendment of Government Regulation No. 48 of Year 1994 concerning Payment of Income Tax on
Income from Transfer of Right on Land andor Building”. This revised regulation stipulates tax
payers that conducted transaction from transfer of right of land andor buildings, tax payment is final
tax amounted 5 from the gross value of transfer right of landor buildings, except transfer of right of
Simple House and Simple Apartment by tax payers which its main activity was transferring rights of
land andor buildings was applied with final tax amounted to 1 from the gross value of transfer.
The Government Regulation will be effective January 1, 2009.