Pajak tangguhan lanjutan PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued

PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam ribuan Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT PERTAMINA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and for the Year Then Ended Expressed in thousands of US Dollars, unless otherwise stated 143 39. PERPAJAKAN lanjutan 39. TAXATION continued h. Surat ketetapan pajak Perusahaan lanjutan h. Tax assessment letters of the Company continued Kuranglebih bayar atau rugi fiskal dalam jutaan RupiahUnderpaymentoverpayment or fiscal loss in millions of Rupiah Nomor dan Menurut Direktorat Menurut Status pada tanggal penerbitan Jenderal Pajak Perusahaan tanggal surat ketetapan Tahun According to Objectionappeal laporan keuangan Number and pajak Jenis pajak Indonesian according Status as of issue date of Fiscal Type of Tax to the the date of the assessment letter year taxes Office Company financial statements Put.67686 to Put.67688 2008 PPN LNG Kurang bayar Nihil Dalam proses peninjauan PPM.IIA162016 LNG VAT tambahan sebesar kembali 27 JanuariJanuary 2016 Add underpayment Under judicial review of Rp95.333 KEP-248WPJ.19 2007 PPNVAT Kurang bayar Kurang bayar Dalam proses banding BD.052011 sebesar sebesar Under appeal 30 MaretMarch 2011 Underpayment Underpayment of Rp2.898.180 of Rp107.616 Put.67030 to Put.67034 2007 PPN LNG Kurang bayar Nihil Dalam proses peninjauan PPM.IIA162015, LNG VAT tambahan sebesar kembali Put.67295 to Put.67300 Add Underpayment Under judicial review PPM.IIA162015 of Rp360.541 17 DesemberDecember 2015 55216PPM.IIA152014 2005 PPh Badan Lebih bayar Lebih bayar Dalam proses peninjauan 16 SeptemberSeptember 2014 Corporate sebesar sebesar kembali Income Tax Overpayment Overpayment Under judicial review of Rp432.362 of Rp1.722.248 Perusahaan tidak mencatat provisi pada laporan keuangan jika mempunyai keyakinan pemenuhan formal litigasi dan pembuktian material atas sengketa dalam proses keberatan dapat diterima oleh DJP, banding dapat diterima Pengadilan Pajak atau Peninjauan kembali dapat diterima Mahkamah Agung. The Company does not make provisions in the financial statements if there is an assurance based on formal compliance and evidentiary material that the case under objection process will be accepted by the DGT, under appeal will be accepted by the Tax Court or under judicial review will be accepted by the Supreme Court.

40. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- PIHAK BERELASI

40. RELATED PARTY

BALANCES AND TRANSACTIONS Saldo signifikan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: Significant related party accounts are as follows: 2016 2015 Kas dan setara kas Catatan 5 5.079.743 2.894.398 Cash and cash equivalents Note 5 Kas yang dibatasi penggunaannya Catatan 6 114.855 151.457 Restricted cash Note 6 Piutang usaha - pihak Trade receivables - related berelasi Catatan 40a 1.301.759 1.261.236 parties Note 40a Piutang Pemerintah Catatan 8 1.792.457 2.273.393 Due from the Government Note 8 Piutang lain-lain - Other receivables - related pihak berelasi Catatan 40b 274.770 198.528 parties Note 40b Uang muka dividen Catatan 26.II 37.120 - Advance dividend payment Note 26.II Kas yang dibatasi penggunaannya - Restricted cash - tidak lancar Catatan 14c 596.826 463.133 non-current Note 14c Jumlah 9.197.530 7.242.145 Total Persentase terhadap As a percentage jumlah aset 19 16 of total assets Pinjaman jangka pendek Catatan 15 46.783 1.132.283 Short-term loans Note 15 Utang usaha - pihak Trade payables - berelasi Catatan 40c 128.760 106.948 related parties Note 40c Utang Pemerintah Catatan 17 1.262.497 652.538 Due to the Government Note 17 Liabilitas jangka panjang Catatan 19a 192.324 61.736 Long-term liabilities Note 19a Utang lain-lain - Other payables - pihak berelasi Catatan 40d 49.270 86.724 related parties Note 40d Jumlah 1.679.634 2.040.229 Total Persentase terhadap jumlah liabilitas 7 8 As a percentage of total liabilities PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam ribuan Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT PERTAMINA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and for the Year Then Ended Expressed in thousands of US Dollars, unless otherwise stated 144

40. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- PIHAK BERELASI lanjutan

40. RELATED PARTY

BALANCES AND TRANSACTIONS continued a. Piutang usaha

a. Trade receivables

Piutang usaha - pihak berelasi yang berasal dari penjualan dalam negeri minyak mentah, gas bumi dan energi panas bumi dan ekspor minyak mentah dan produk minyak. Trade receivables - related parties result from domestic sales of crude oil, natural gas and geothermal energy and the export of crude oil and oil products. 2016 2015 Trade receivables - Piutang usaha - pihak berelasi 1.407.583 1.308.786 related parties Dikurangi: Penyisihan penurunan nilai 105.824 47.550 Less: Provision for impairment Neto 1.301.759 1.261.236 Net Piutang usaha berdasarkan pelanggan adalah sebagai berikut: Trade receivables based on customers are as follows: 2016 2015 Tentara Nasional Indonesia “TNI” Kementerian Pertahanan Indonesian Armed Forces “Kemhan” Catatan 47b.II.i 644.950 487.515 Ministry of Defence Note 47b.II.i PT PLN Persero PLN PT PLN Persero PLN dan entitas anak 371.215 562.468 and subsidiaries PT Garuda Indonesia Persero Tbk. 93.939 42.183 PT Garuda Indonesia Persero Tbk. PT Patra SK 35.754 - PT Patra SK PT Pupuk Indonesia Persero 33.105 49.152 PT Pupuk Indonesia Persero PT Perusahaan Gas Negara PT Perusahaan Gas Negara Persero Tbk. 24.952 32.446 Persero Tbk. PT Merpati Nusantara PT Merpati Nusantara Airlines Persero 12.352 12.044 Airlines Persero PT Asuransi Jasa Indonesia PT Asuransi Jasa Indonesia Persero - 14.638 Persero PT Donggi Senoro LNG - 16.890 PT Donggi Senoro LNG Lain-lain 191.316 91.450 Others 1.407.583 1.308.786 Penyisihan penurunan nilai 105.824 47.550 Provision for impairment Jumlah 1.301.759 1.261.236 Total Mutasi saldo penyisihan penurunan nilai atas piutang usaha dari pihak berelasi adalah sebagai berikut: Movements in the provision for impairment of trade receivables from related parties are as follows: 2016 2015 Saldo awal 47.550 43.235 Beginning balance Pemulihan penurunan nilai atas Reversal of provision for impairment piutang yang terpulihkan - neto 16.017 23.668 for recovered receivables - net Penurunan nilai selama tahun berjalan 73.604 32.746 Impairment during the year Selisih kurs 687 4.763 Foreign exchange Saldo akhir 105.824 47.550 Ending balance