Penghasilan bunga Interest income
PT Pupuk Kalimantan Timur dan anak perusahaan PT Pupuk Kalimantan Timur and subsidiaries
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian Notes to consolidated financial statements
Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 31 Desember 2010 dan 2009
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended
December 31, 2010 and 2009 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
33. Pajak penghasilan lanjutan 33. Income tax continued
c. Surat ketetapan pajak c.
Tax assessment letter
Pada tanggal 14 September 2009, Perusahaan menerima surat ketetapan pajak dari otoritas pajak untuk audit pajak tahun 2007,
terdiri dari Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar SKPLB atas pajak penghasilan Badan sebesar Rp 30.662.652.734, Surat Tagihan Pajak
STP atas PPN sebesar Rp 7.293.316.568, dan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB atas pajak penghasilan pasal 21
sebesar Rp 3.319.489.418 dan pasal 23 sebesar Rp 86.118.530. Berdasarkan undang-undang perpajakan Indonesia, Perusahaan dan
Anak Perusahaan wajib menghitung, menetapkan, membayar dan melaporkan sendiri pajak yang terhutang. Direktur Jenderal Pajak
dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak tanggal terhutangnya pajak.
Pada tangggal 14 September 2009, Perusahaan telah menerima pembayaran secara bersih sebesar Rp 23.178.118.581 atas SKPLB
pajak penghasilan badan, SKPKB PPN, dan STP PPN. Pada September 2008, Undang-undang No. 7 tahun 1983 mengenai
“Pajak Penghasilan” diubah untuk keempat kalinya dengan Undang- undang No. 36 tahun 2008. Perubahan tersebut juga mencakup
perubahan tarif
pajak penghasilan
badan dari
sebelumnya menggunakan tarif pajak bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu
28 untuk tahun fiskal 2009 dan 25 untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya. Perusahaan mencatat dampak perubahan tarif pajak
tersebut sebagai bagian dari beban pajak pada tahun berjalan.
Pada tanggal 6 November 2009, Perusahaan telah melakukan pembayaran
sebesar Rp
3.405.607.948 atas
SKPKB pajak
penghasilan pasal 21 dan pasal 23. Under the Indonesia taxation laws, the Company and subsidiaries have
obligations to calculate, determine and lodge as well as submit tax returns on the basis of self assessment. The tax authorities may assess or amend
taxes within ten years from the date the tax became due.
On September 14, 2009, the Company received the overpayment tax assessment letter from the Directorat General of Taxation which stated that
the Company’s corporate income tax overpayment SKPLB for 2007 fiscal year amounted to Rp 30.662.652.734, tax collection letter STP of VAT
amounted to Rp 7.293.316.568, and underpayment tax assessment letter SKPKB of income tax article 21 amounted to Rp 3.319.489.418 and
income tax article 23 amounted Rp 86.118.530.
On November 6, 2009, the Company have paid the SKPKB of income tax article 21 and article 23 amounted to Rp 3.405.607.948.
On September 14, 2009, the Company received net amounted to Rp 23.178.118.581 for SKPLB of corporate income tax, VAT SKPKB and VAT
STP. In September 2008, Law No. 7 year 1983 regarding “Income Tax” has been
revised for the fourth time with Law No. 36 year 2008. The revised law stipulates changes in corporate tax rate from a stratified tax rate to a
single rate of 28 for fiscal year 2009 and 25 for fiscal year 2010 onwards. The Company recorded the impact of the changes in tax rates as
part of tax expense in the current year operations.
Annual tax return of income tax for the fiscal year 2010 will be reported based on the current regulation. The total PPh badan which is stated on
the financial statement for the year ended on December 31, 2009, in accordingly with the report in SPT Tahunan .
Surat Pemberitahuan “SPT” Tahunan PPh Badan untuk tahun fiskal 2010 akan dilaporkan berdasarkan peraturan yang berlaku. Jumlah
PPh badan yang tercatat di laporan keuangan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2009 telah sesuai dengan yang dilaporkan
dalam SPT Tahunan.
Selama tahun 2010 tidak ada Surat Ketetapan Pajak yang diterima Perusahaan.
There were no tax assessment letters received by the Company in 2010.
68
PT Pupuk Kalimantan Timur dan anak perusahaan PT Pupuk Kalimantan Timur and subsidiaries
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian Notes to consolidated financial statements
Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 31 Desember 2010 dan 2009
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended
December 31, 2010 and 2009 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
34. Transaksi-transaksi dengan pihak-pihak yang 34. Transactions with related parties
mempunyai hubungan istimewa
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Related parties
PT Pupuk Sriwidjaja Persero Pemegang saham utama
Penjualan pupuk urea, pengangkutan, sewa Major stockholder
pengantongan Urea fertilizer sales, freight, rental and packing Yayasan Kesejahteraan Hari Tua
Pemegang saham Sewa pesawat terbang Airplane rental
PT Pupuk Kalimantan Timur Stockholder
PT Petrokimia Gresik Persero Afiliasi Affiliate
Penjualan amoniak Ammonia sales PT Pupuk Kujang
Afiliasi Affiliate Penjualan pupuk urea Urea fertilizer sales
PT OCI Kaltim Melamine Afiliasi Affiliate
Penyertaan saham, penyediaan jasa tenaga kerja, Penjualan amoniak dan utilitas Investment in shares of stocks,
human resources provision, ammonia and utilities sales. PT Kaltim Lemindo Kimiatama
Afiliasi Affiliate Penyertaan jasa tenaga kerja dan penjualan
utilitas Human resources provision and utilities sales PT Kaltim Ambikawiratama
Afiliasi Affiliate Penyertaan jasa tenaga kerja, penjualan bahan
baku dan penjualan utilitas Human resources provision for raw materials and utilities sales.
PT Rekayasa Industri Afiliasi Affiliate
Penyertaan saham dan kontraktor pembangunan Pabrik Kaltim – 4 Investment in shares of stock
and constructor of Kaltim – 4 plant. PT Kaltim Sahid Baritosodakimia
Afiliasi Affiliate Penyertaan saham, penyediaan jasa tenaga kerja dan
penjualan utilitas Investment in shares of stock, human resources provision and utilities sales.
PT Kaltim Multi Boga Utama Afiliasi Affiliate
Pembayaran beban makanan karyawan perusahaan Payment for the Company employees’ catering services.
PT Kaltim Nusa Etika Afiliasi Affiliate
Pembayaran untuk tenaga kerja harian Payment for daily worker. PT Daun Buah
Afiliasi Affiliate Pembayaran untuk sewa kendaraan Payment for vehicle rental
PT Kaltim Hexamindowiratama Afiliasi Affiliate
Penyertaan jasa tenaga kerja, penjualan bahan baku dan penjualan utilitas Human resources
provision, raw materials and utilities sales. PT Kaltim Bahana Adhiguna
Afiliasi Affiliate Pembayaran untuk jasa labuh, pandu, tunda dan
tambat Payment for mooring, piloting, tugging and berthing PT Kaltim Adventure Tours and Travel
Afiliasi Affiliate Pembayaran untuk penyediaan tiket pesawat
udara Payment for airplane tickets. PT BBM Kaltim Satria Samudra
Afiliasi Affiliate Pembayaran untuk jasa bongkar muat di
pelabuhan Payment for loading and unloading services at port.
Hubungan Relationship
Hubungan dan sifat saldo akuntransaksi dengan pihak yang memiliki hubungan istimewa adalah sebagai berikut:
Perusahaan dan anak perusahaan melakukan transaksi dengan pihak- pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang berhubungan dengan
perolehan penerusan pinjaman dari Pemerintah Republik Indonesia catatan 23, transaksi penjualan pupuk urea dan amoniak, pemberian
jasa dan utilitas, pembelian bahan baku, pemakaian jasa tenaga kerja dan kontraktor serta transaksi keuangan lainnya. Piutang atas transaksi
usaha pokok disajikan dalam piutang usaha catatan 4, sedangkan piutang atas transaksi di luar usaha pokok disajikan dalam piutang lain-
lain dan piutang kepada pihak hubungan istimewa pada neraca konsolidasi. Hutang atas transaksi usaha pokok disajikan sebagai
hutang usaha catatan 17, sedangkan hutang atas transaksi di luar usaha pokok disajikan sebagai hutang lain-lain dan hutang kepada
pihak hubungan istimewa pada neraca konsolidasi.
Transactions
The Company and its subsidiaries entered into certain transactions with related parties principally consisting of obtaining extention of loan from
the Government of the Republic of Indonesia note 23, sales of urea fertilizer and ammonia, providing services and utilities, purchases of raw
materials, outsource of human resources and contractors, and other financial transactions. Trade account receivable from related parties were
shown as part of trade accounts receivable note 4, whereas balances of accounts with related parties from non-trade transactions were shown as
part of other accounts receivable and due from related parties in the consolidated balance sheets. Trade accounts payable from related parties
were shown as part of trade accounts payable note 17, whereas the balances of accounts with related parties from non-trade transactions were
shown as part of other accounts payable and due to related parties in the consolidated balance sheets.
The relationship and nature of account balances transactions with related parties are as follows:
Transaksi
69