Penghasilan bunga Interest income

PT Pupuk Kalimantan Timur dan anak perusahaan PT Pupuk Kalimantan Timur and subsidiaries Catatan atas laporan keuangan konsolidasian Notes to consolidated financial statements Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 31 Desember 2010 dan 2009 Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended December 31, 2010 and 2009 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 33. Pajak penghasilan lanjutan 33. Income tax continued c. Surat ketetapan pajak c. Tax assessment letter Pada tanggal 14 September 2009, Perusahaan menerima surat ketetapan pajak dari otoritas pajak untuk audit pajak tahun 2007, terdiri dari Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar SKPLB atas pajak penghasilan Badan sebesar Rp 30.662.652.734, Surat Tagihan Pajak STP atas PPN sebesar Rp 7.293.316.568, dan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB atas pajak penghasilan pasal 21 sebesar Rp 3.319.489.418 dan pasal 23 sebesar Rp 86.118.530. Berdasarkan undang-undang perpajakan Indonesia, Perusahaan dan Anak Perusahaan wajib menghitung, menetapkan, membayar dan melaporkan sendiri pajak yang terhutang. Direktur Jenderal Pajak dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak tanggal terhutangnya pajak. Pada tangggal 14 September 2009, Perusahaan telah menerima pembayaran secara bersih sebesar Rp 23.178.118.581 atas SKPLB pajak penghasilan badan, SKPKB PPN, dan STP PPN. Pada September 2008, Undang-undang No. 7 tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” diubah untuk keempat kalinya dengan Undang- undang No. 36 tahun 2008. Perubahan tersebut juga mencakup perubahan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya menggunakan tarif pajak bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28 untuk tahun fiskal 2009 dan 25 untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya. Perusahaan mencatat dampak perubahan tarif pajak tersebut sebagai bagian dari beban pajak pada tahun berjalan. Pada tanggal 6 November 2009, Perusahaan telah melakukan pembayaran sebesar Rp 3.405.607.948 atas SKPKB pajak penghasilan pasal 21 dan pasal 23. Under the Indonesia taxation laws, the Company and subsidiaries have obligations to calculate, determine and lodge as well as submit tax returns on the basis of self assessment. The tax authorities may assess or amend taxes within ten years from the date the tax became due. On September 14, 2009, the Company received the overpayment tax assessment letter from the Directorat General of Taxation which stated that the Company’s corporate income tax overpayment SKPLB for 2007 fiscal year amounted to Rp 30.662.652.734, tax collection letter STP of VAT amounted to Rp 7.293.316.568, and underpayment tax assessment letter SKPKB of income tax article 21 amounted to Rp 3.319.489.418 and income tax article 23 amounted Rp 86.118.530. On November 6, 2009, the Company have paid the SKPKB of income tax article 21 and article 23 amounted to Rp 3.405.607.948. On September 14, 2009, the Company received net amounted to Rp 23.178.118.581 for SKPLB of corporate income tax, VAT SKPKB and VAT STP. In September 2008, Law No. 7 year 1983 regarding “Income Tax” has been revised for the fourth time with Law No. 36 year 2008. The revised law stipulates changes in corporate tax rate from a stratified tax rate to a single rate of 28 for fiscal year 2009 and 25 for fiscal year 2010 onwards. The Company recorded the impact of the changes in tax rates as part of tax expense in the current year operations. Annual tax return of income tax for the fiscal year 2010 will be reported based on the current regulation. The total PPh badan which is stated on the financial statement for the year ended on December 31, 2009, in accordingly with the report in SPT Tahunan . Surat Pemberitahuan “SPT” Tahunan PPh Badan untuk tahun fiskal 2010 akan dilaporkan berdasarkan peraturan yang berlaku. Jumlah PPh badan yang tercatat di laporan keuangan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2009 telah sesuai dengan yang dilaporkan dalam SPT Tahunan. Selama tahun 2010 tidak ada Surat Ketetapan Pajak yang diterima Perusahaan. There were no tax assessment letters received by the Company in 2010. 68 PT Pupuk Kalimantan Timur dan anak perusahaan PT Pupuk Kalimantan Timur and subsidiaries Catatan atas laporan keuangan konsolidasian Notes to consolidated financial statements Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 31 Desember 2010 dan 2009 Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended December 31, 2010 and 2009 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 34. Transaksi-transaksi dengan pihak-pihak yang 34. Transactions with related parties mempunyai hubungan istimewa Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Related parties PT Pupuk Sriwidjaja Persero Pemegang saham utama Penjualan pupuk urea, pengangkutan, sewa Major stockholder pengantongan Urea fertilizer sales, freight, rental and packing Yayasan Kesejahteraan Hari Tua Pemegang saham Sewa pesawat terbang Airplane rental PT Pupuk Kalimantan Timur Stockholder PT Petrokimia Gresik Persero Afiliasi Affiliate Penjualan amoniak Ammonia sales PT Pupuk Kujang Afiliasi Affiliate Penjualan pupuk urea Urea fertilizer sales PT OCI Kaltim Melamine Afiliasi Affiliate Penyertaan saham, penyediaan jasa tenaga kerja, Penjualan amoniak dan utilitas Investment in shares of stocks, human resources provision, ammonia and utilities sales. PT Kaltim Lemindo Kimiatama Afiliasi Affiliate Penyertaan jasa tenaga kerja dan penjualan utilitas Human resources provision and utilities sales PT Kaltim Ambikawiratama Afiliasi Affiliate Penyertaan jasa tenaga kerja, penjualan bahan baku dan penjualan utilitas Human resources provision for raw materials and utilities sales. PT Rekayasa Industri Afiliasi Affiliate Penyertaan saham dan kontraktor pembangunan Pabrik Kaltim – 4 Investment in shares of stock and constructor of Kaltim – 4 plant. PT Kaltim Sahid Baritosodakimia Afiliasi Affiliate Penyertaan saham, penyediaan jasa tenaga kerja dan penjualan utilitas Investment in shares of stock, human resources provision and utilities sales. PT Kaltim Multi Boga Utama Afiliasi Affiliate Pembayaran beban makanan karyawan perusahaan Payment for the Company employees’ catering services. PT Kaltim Nusa Etika Afiliasi Affiliate Pembayaran untuk tenaga kerja harian Payment for daily worker. PT Daun Buah Afiliasi Affiliate Pembayaran untuk sewa kendaraan Payment for vehicle rental PT Kaltim Hexamindowiratama Afiliasi Affiliate Penyertaan jasa tenaga kerja, penjualan bahan baku dan penjualan utilitas Human resources provision, raw materials and utilities sales. PT Kaltim Bahana Adhiguna Afiliasi Affiliate Pembayaran untuk jasa labuh, pandu, tunda dan tambat Payment for mooring, piloting, tugging and berthing PT Kaltim Adventure Tours and Travel Afiliasi Affiliate Pembayaran untuk penyediaan tiket pesawat udara Payment for airplane tickets. PT BBM Kaltim Satria Samudra Afiliasi Affiliate Pembayaran untuk jasa bongkar muat di pelabuhan Payment for loading and unloading services at port. Hubungan Relationship Hubungan dan sifat saldo akuntransaksi dengan pihak yang memiliki hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Perusahaan dan anak perusahaan melakukan transaksi dengan pihak- pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang berhubungan dengan perolehan penerusan pinjaman dari Pemerintah Republik Indonesia catatan 23, transaksi penjualan pupuk urea dan amoniak, pemberian jasa dan utilitas, pembelian bahan baku, pemakaian jasa tenaga kerja dan kontraktor serta transaksi keuangan lainnya. Piutang atas transaksi usaha pokok disajikan dalam piutang usaha catatan 4, sedangkan piutang atas transaksi di luar usaha pokok disajikan dalam piutang lain- lain dan piutang kepada pihak hubungan istimewa pada neraca konsolidasi. Hutang atas transaksi usaha pokok disajikan sebagai hutang usaha catatan 17, sedangkan hutang atas transaksi di luar usaha pokok disajikan sebagai hutang lain-lain dan hutang kepada pihak hubungan istimewa pada neraca konsolidasi. Transactions The Company and its subsidiaries entered into certain transactions with related parties principally consisting of obtaining extention of loan from the Government of the Republic of Indonesia note 23, sales of urea fertilizer and ammonia, providing services and utilities, purchases of raw materials, outsource of human resources and contractors, and other financial transactions. Trade account receivable from related parties were shown as part of trade accounts receivable note 4, whereas balances of accounts with related parties from non-trade transactions were shown as part of other accounts receivable and due from related parties in the consolidated balance sheets. Trade accounts payable from related parties were shown as part of trade accounts payable note 17, whereas the balances of accounts with related parties from non-trade transactions were shown as part of other accounts payable and due to related parties in the consolidated balance sheets. The relationship and nature of account balances transactions with related parties are as follows: Transaksi 69