Beban pokok pendapatan Cost of goods sold

PT Pupuk Kalimantan Timur dan anak perusahaan PT Pupuk Kalimantan Timur and subsidiaries Catatan atas laporan keuangan konsolidasian Notes to consolidated financial statements Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 31 Desember 2010 dan 2009 Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended December 31, 2010 and 2009 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 33. Pajak penghasilan lanjutan 33. Income tax continued b. Kewajiban pajak tangguhan b. Deferred tax liabilities Perusahaan The Company Cadangan penurunan nilai Allowance for impairment of Piutang accounts receivables Penyisihan persediaan Provision for inventories usang obsolescence Perbedaan antara nilai buku Difference between bersih aset tetap commercial and tax net komersial dan fiskal book value of fixed assets Manfaat karyawan Employee benefit Kerugian Keuntungan Fair value loss gain nilai wajar instrumen of financial keuangan instruments Sub jumlah Sub total Anak perusahaan: Subsidiaries: Cadangan penurunan nilai Allowance for impairment of Piutang accounts receivables Manfaat karyawan Employee benefit Perbedaan antara nilai buku Difference between bersih aset tetap commercial and tax net komersial dan fiskal book value of fixed assets Sub jumlah Sub total Jumlah Total Perusahaan The Company Cadangan penurunan nilai Allowance for impairment of Piutang accounts receivables Penyisihan Provision for inventories persediaan usang obsolescence Aset sewa guna usaha Leases assets Perbedaan antara nilai buku Difference between bersih aset tetap commercial and tax net komersial dan fiskal book value of fixed assets Manfaat karyawan Employee benefit Sub jumlah Sub total Anak perusahaan: Subsidiaries: Cadangan penurunan nilai Allowance for impairment of Piutang accounts receivables Manfaat karyawan Employee benefit Perbedaan antara nilai buku Difference between bersih aset tetap commercial and tax net komersial dan fiskal book value of fixed assets Sub jumlah Sub total Jumlah Total 257.811.722.652 - 373.016.025 891.695.576 1.608.201.479 25.892.380.655 285.804.062.712 15.144.551.498 Penyesuaian 3.439.321.569 139.440.241 32.254.087.122 466.249.282 1.428.814.078 4.261.747.062 5.690.561.140 270.659.511.214 955.433.641 923.888.490 12.791.848.930 118.100.992 16.473.001.164 1.310.713.086 1.012.494.290 14.149.793.788 12.791.848.930 1.242.030.851 24.650.349.804 13.978.167.115 1 Januari dibebankan statement of income Credited charged to 269.882.777.227 7.968.379.366 January 2009 15.516.310.828 11.931.394.180 14.311.759.624 128.436.684 6.418.644.989 9.338.705.969 - 466.249.282 119.834.410 245.019.873.722 257.811.722.652 1.776.929.655 213.134.133.058 6.744.784.657 270.577.009.018 24.867.735 245.019.873.722 Adjustment 63.738.065 36.025.764.773 19.674.307.698 95.538.812 796.156.764 227.473.365 Adjustment December 2010 200.695.216.220 6.842.013 49.955.280 536.128.412 20.957.877.978 743.604.666 13.771.202.014 18.785.208.940 889.098.758 12.438.916.838 - 13.978.167.115 December 2009 31 Desember 1.102.034.563 - 291.055.845 274.411.835.024 891.695.576 31.330.198.632 12.661.021.481 1.144.236.508 30.098.302.804 - 30.098.302.804 572.378.451 97.238.296 Dikreditkan 14.149.793.788 1.122.196.441 31 Desember 966.755.867 Credited charged to Penyesuaian statement of income 14.311.759.624 Dikreditkan 12.708.891.689 dibebankan January 2010 1 Januari 274.411.835.024 2.909.958.651 1.102.034.563 - 11.931.394.180 67 PT Pupuk Kalimantan Timur dan anak perusahaan PT Pupuk Kalimantan Timur and subsidiaries Catatan atas laporan keuangan konsolidasian Notes to consolidated financial statements Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 31 Desember 2010 dan 2009 Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended December 31, 2010 and 2009 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 33. Pajak penghasilan lanjutan 33. Income tax continued c. Surat ketetapan pajak c. Tax assessment letter Pada tanggal 14 September 2009, Perusahaan menerima surat ketetapan pajak dari otoritas pajak untuk audit pajak tahun 2007, terdiri dari Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar SKPLB atas pajak penghasilan Badan sebesar Rp 30.662.652.734, Surat Tagihan Pajak STP atas PPN sebesar Rp 7.293.316.568, dan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB atas pajak penghasilan pasal 21 sebesar Rp 3.319.489.418 dan pasal 23 sebesar Rp 86.118.530. Berdasarkan undang-undang perpajakan Indonesia, Perusahaan dan Anak Perusahaan wajib menghitung, menetapkan, membayar dan melaporkan sendiri pajak yang terhutang. Direktur Jenderal Pajak dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak tanggal terhutangnya pajak. Pada tangggal 14 September 2009, Perusahaan telah menerima pembayaran secara bersih sebesar Rp 23.178.118.581 atas SKPLB pajak penghasilan badan, SKPKB PPN, dan STP PPN. Pada September 2008, Undang-undang No. 7 tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” diubah untuk keempat kalinya dengan Undang- undang No. 36 tahun 2008. Perubahan tersebut juga mencakup perubahan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya menggunakan tarif pajak bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28 untuk tahun fiskal 2009 dan 25 untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya. Perusahaan mencatat dampak perubahan tarif pajak tersebut sebagai bagian dari beban pajak pada tahun berjalan. Pada tanggal 6 November 2009, Perusahaan telah melakukan pembayaran sebesar Rp 3.405.607.948 atas SKPKB pajak penghasilan pasal 21 dan pasal 23. Under the Indonesia taxation laws, the Company and subsidiaries have obligations to calculate, determine and lodge as well as submit tax returns on the basis of self assessment. The tax authorities may assess or amend taxes within ten years from the date the tax became due. On September 14, 2009, the Company received the overpayment tax assessment letter from the Directorat General of Taxation which stated that the Company’s corporate income tax overpayment SKPLB for 2007 fiscal year amounted to Rp 30.662.652.734, tax collection letter STP of VAT amounted to Rp 7.293.316.568, and underpayment tax assessment letter SKPKB of income tax article 21 amounted to Rp 3.319.489.418 and income tax article 23 amounted Rp 86.118.530. On November 6, 2009, the Company have paid the SKPKB of income tax article 21 and article 23 amounted to Rp 3.405.607.948. On September 14, 2009, the Company received net amounted to Rp 23.178.118.581 for SKPLB of corporate income tax, VAT SKPKB and VAT STP. In September 2008, Law No. 7 year 1983 regarding “Income Tax” has been revised for the fourth time with Law No. 36 year 2008. The revised law stipulates changes in corporate tax rate from a stratified tax rate to a single rate of 28 for fiscal year 2009 and 25 for fiscal year 2010 onwards. The Company recorded the impact of the changes in tax rates as part of tax expense in the current year operations. Annual tax return of income tax for the fiscal year 2010 will be reported based on the current regulation. The total PPh badan which is stated on the financial statement for the year ended on December 31, 2009, in accordingly with the report in SPT Tahunan . Surat Pemberitahuan “SPT” Tahunan PPh Badan untuk tahun fiskal 2010 akan dilaporkan berdasarkan peraturan yang berlaku. Jumlah PPh badan yang tercatat di laporan keuangan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2009 telah sesuai dengan yang dilaporkan dalam SPT Tahunan. Selama tahun 2010 tidak ada Surat Ketetapan Pajak yang diterima Perusahaan. There were no tax assessment letters received by the Company in 2010. 68