20
PT BANK INA PERDANA Tbk Laporan Tahunan 2016
Indonesian language.
PT BANK INA PERDANA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK INA PERDANA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2016 and for the Year Then Ended
Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
d. Aset dan Liabilitas Keuangan lanjutan d. Financial Assets and Liabilities continued
iv Penghentian pengakuan lanjutan iv Derecognition continued
Bank menghentikan pengakuan liabilitas keuangan pada saat liabilitas yang
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
The Bank derecognizes a financial liabilities when its contractual obligations
are discharged, cancelled or has expired.
Bank menghapusbukukan saldo kredit yang diberikan dan efek utang untuk
tujuan investasi, dan cadangan kerugian penurunan nilai terkait, pada saat Bank
menentukan bahwa kredit atau efek-efek tersebut tidak dapat ditagih. Keputusan ini
diambil
setelah mempertimbangkan
informasi seperti
telah terjadinya
perubahan signifikan
pada posisi
keuangan debiturpenerbit
sehingga debitur penerbit tidak lagi dapat melunasi
kewajibannya, atau
hasil penjualan
agunan tidak akan cukup untuk melunasi seluruh ekposur kredit yang diberikan.
The Bank writes off a loan and investment debt security balance, and any related
allowance for impairment losses, when the Bank determines that the loan or
security
is uncollectible.
This determination is reached after considering
information such as the occurrence of significant
changes in
the borrowersissuers financial position such
that the borrowerissuer can no longer pay the obligation, or that proceeds from
collateral will not be sufficient to pay back the entire exposure.
v Pengakuan pendapatan dan beban v Income and expense recognition
Pendapatan dan beban bunga atas aset keuangan dan liabilitas keuangan yang
diukur berdasarkan
biaya perolehan
diamortisasi, diakui pada laporan laba rugi komprehensif
dengan menggunakan
metode suku bunga efektif. Interest income and expense on financial
assets and
liabilities measured
at amortized cost, are recognized in the
statement of profit or loss and other comprehensive income using the effective
interest rate method.
vi Reklasifikasi aset keuangan vi Reclassification of financial assets
Suatu aset keuangan diklasifikasikan keluar dari kategori nilai wajar melalui laba
rugi ketika kondisi berikut ini terpenuhi: •
aset keuangan tidak lagi dimiliki untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam
jangka waktu dekat; dan •
terdapat suatu keadaan yang tidak terduga.
A financial asset is reclassified out of the fair value through profit or loss category
when the following conditions are met: • the financial asset is no longer held for
the purpose of selling or repurchasing it in the near term; and
• there is a rare circumstance. Suatu aset keuangan yang direklasifikasi
keluar dari kategori nilai wajar melalui laba rugi direklasifikasi pada nilai wajar pada
tanggal reklasifikasi. Setiap keuntungan atau kerugian yang telah diakui dalam
laporan
laba rugi
dan penghasilan
komprehensif lain tidak dapat dibalik. Nilai wajar aset keuangan pada tanggal
reklasifikasi akan
menjadi biaya
diamortisasi yang baru, sebagaimana berlaku.
A financial asset that is reclassified out of the fair value through profit or loss
category is reclassified at its fair value on the date of reclassification. Any gain or
loss already recognized in the statement of profit or loss and other comprehensive
income cannot be reversed. The fair value of the financial asset on the date of the
reclassification
becomes its
new amortized cost, as applicable.
21
PT BANK INA PERDANA Tbk 2016 Annual Report
• •
• •
Indonesian language.
PT BANK INA PERDANA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK INA PERDANA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2016 and for the Year Then Ended
Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
d. Aset dan Liabilitas Keuangan lanjutan d. Financial Assets and Liabilities continued
vi Reklasifikasi aset keuangan lanjutan vi Reclassification
of financial
assets continued
Bank tidak mereklasifikasi instrumen keuangannya ke atau dari kategori nilai
wajar melalui laporan laba rugi. The Bank has not reclassified its financial
instrument into or out of fair value through profit or loss category.
Bank tidak boleh mengklasifikasikan aset keuangan
sebagai investasi
dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam tahun
berjalan atau dalam kurun waktu 2 dua tahun
sebelumnya, menjual
atau mereklasifikasi investasi dimiliki hingga
jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan
more than insignificant sebelum jatuh tempo lebih
dari jumlah
yang tidak
signifikan dibandingkan
dengan jumlah
nilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo,
kecuali penjualan
atau reklasifikasi
tersebut dimana: The Bank cannot classify any financial
assets as held-to-maturity investments, if during the current financial year or during
the 2 two preceding financial years, sold or reclassified more than insignificant
amount of held-to-maturity investments before maturity more than insignificant in
relation to the total amount of held-to- maturity investments other than sales or
reclassifications that:
a. mendekati jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali aset keuangan di
mana perubahan suku bunga pasar tidak
akan berpengaruh
secara signifikan terhadap nilai wajar aset
keuangan tersebut; a. are so close to maturity or the
financial asset’s repurchase date that changes in the market rate of interest
would not have a significant effect on the financial asset’s fair value;
b. terjadi setelah
Bank telah
memperoleh secara
substansial seluruh jumlah pokok aset keuangan
tersebut sesuai jadwal pembayaran atau
Bank telah
memperoleh pelunasan dipercepat; atau
b. occur after the Bank has collected substantially all of the original
principal of the financial assets through scheduled payments or
prepayments; or
c. terkait dengan kejadian tertentu yang
berada di luar kendali Bank, tidak berulang, dan tidak dapat diantisipasi
secara wajar oleh Bank. c. are attributable to an isolated event
that is beyond the Bank’s control, is non-recurring and could not have
been reasonably anticipated by the Bank.
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok
tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang
belum direalisasi tetap dilaporkan pada ekuitas dan diamortisasi menggunakan
metode suku bunga efektif selama sisa umur aset keuangan tersebut.
Reclassifications of financial assets from held-to-maturity classification to available-
for-sale are recorded at fair value. Unrealized gains or losses are recorded in
equity and are amortized using effective interest rate method over the remaining
life of the financial assets.
