19
PT BANK INA PERDANA Tbk 2016 Annual Report
•
•
• •
•
•
Indonesian language.
PT BANK INA PERDANA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK INA PERDANA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2016 and for the Year Then Ended
Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
d. Aset dan Liabilitas Keuangan lanjutan d. Financial Assets and Liabilities continued
iv Penghentian pengakuan lanjutan iv Derecognition continued
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan yang ditransfer. Setiap hak atau
liabilitas atas
aset keuangan
yang ditransfer yang timbul atau yang masih
dimiliki oleh Bank diakui sebagai aset atau liabilitas secara terpisah.
transferred. Any interest or liabilities in transferred financial assets that is created
or retained by the Bank is recognized as a separate assets or liability in the
statement of financial position.
Bank melakukan transaksi dimana Bank mentransfer aset yang diakui di laporan
posisi keuangan, tetapi masih memiliki semua risiko dan manfaat atas aset yang
ditransfer atau bagian darinya. Jika seluruh atau secara substansi semua
risiko dan manfaat masih dimiliki, maka aset yang ditransfer tidak dihentikan
pengakuannya
dari laporan
posisi keuangan.
The Bank
enters into
transactions whereby it transfers assets recognized on
its statement of financial position, but retains either all or substantially risks and
rewards of the transferred assets or a portion of them. If all or substantially all
risks
and rewards
are retained,
transferred assets are not derecognized from the statement of financial position.
Pada saat dijual ke pihak ketiga dengan pertukaran
tingkat pengembalian
secara bersamaan
dari aset
yang ditransfer, transaksi dianggap sebagai
transaksi keuangan yang dijamin serupa dengan transaksi dengan janji akan dibeli
kembali ketika Bank mempertahankan seluruh atau sebagian risiko dan manfaat
dari kepemilikan aset tersebut. When assets are sold to a third party with
a concurrent total rate of return swap on the transferred assets, the transaction is
accounted for as a secured financing transaction
similar to
repurchase transaction as the Bank retains all or
substantially all the risk and rewards of ownership of such assets.
Dalam transaksi dimana Bank secara substansial tidak memiliki atau tidak
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan, Bank
menghentikan pengakuan aset tersebut jika Bank tidak lagi memiliki pengendalian
atas aset tersebut. In transactions in which the Bank neither
retains nor transfers substantially all the risks and rewards of ownership of a
financial assets, the Bank derecognizes the assets if it does not retain control over
the assets.
Hak dan kewajiban yang timbul atau yang masih dimiliki dalam transfer tersebut
diakui secara terpisah sebagai aset atau liabilitas yang sesuai. Dalam transfer
dimana pengendalian atas aset masih dimiliki, Bank tetap mengakui aset yang
ditransfer tersebut sebesar keterlibatan berkelanjutan,
dimana tingkat
keberlanjutan Bank dan aset
yang ditransfer adalah sebesar perubahan nilai
aset yang ditransfer. The rights and obligations retained in the
transfer are recognized separately as assets and liabilities as appropriate. In
transfers in which control over the asset is retained, the Bank continues to recognize
the asset to the extent of its continuing involvement, determined by the extent to
which it is exposed to changes in the value of transferred assets.
20
PT BANK INA PERDANA Tbk Laporan Tahunan 2016
Indonesian language.
PT BANK INA PERDANA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK INA PERDANA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2016 and for the Year Then Ended
Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
d. Aset dan Liabilitas Keuangan lanjutan d. Financial Assets and Liabilities continued
iv Penghentian pengakuan lanjutan iv Derecognition continued
Bank menghentikan pengakuan liabilitas keuangan pada saat liabilitas yang
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
The Bank derecognizes a financial liabilities when its contractual obligations
are discharged, cancelled or has expired.
Bank menghapusbukukan saldo kredit yang diberikan dan efek utang untuk
tujuan investasi, dan cadangan kerugian penurunan nilai terkait, pada saat Bank
menentukan bahwa kredit atau efek-efek tersebut tidak dapat ditagih. Keputusan ini
diambil
setelah mempertimbangkan
informasi seperti
telah terjadinya
perubahan signifikan
pada posisi
keuangan debiturpenerbit
sehingga debitur penerbit tidak lagi dapat melunasi
kewajibannya, atau
hasil penjualan
agunan tidak akan cukup untuk melunasi seluruh ekposur kredit yang diberikan.
The Bank writes off a loan and investment debt security balance, and any related
allowance for impairment losses, when the Bank determines that the loan or
security
is uncollectible.
This determination is reached after considering
information such as the occurrence of significant
changes in
the borrowersissuers financial position such
that the borrowerissuer can no longer pay the obligation, or that proceeds from
collateral will not be sufficient to pay back the entire exposure.
v Pengakuan pendapatan dan beban v Income and expense recognition
Pendapatan dan beban bunga atas aset keuangan dan liabilitas keuangan yang
diukur berdasarkan
biaya perolehan
diamortisasi, diakui pada laporan laba rugi komprehensif
dengan menggunakan
metode suku bunga efektif. Interest income and expense on financial
assets and
liabilities measured
at amortized cost, are recognized in the
statement of profit or loss and other comprehensive income using the effective
interest rate method.
vi Reklasifikasi aset keuangan vi Reclassification of financial assets
Suatu aset keuangan diklasifikasikan keluar dari kategori nilai wajar melalui laba
rugi ketika kondisi berikut ini terpenuhi: •
aset keuangan tidak lagi dimiliki untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam
jangka waktu dekat; dan •
terdapat suatu keadaan yang tidak terduga.
A financial asset is reclassified out of the fair value through profit or loss category
when the following conditions are met: • the financial asset is no longer held for
the purpose of selling or repurchasing it in the near term; and
• there is a rare circumstance. Suatu aset keuangan yang direklasifikasi
keluar dari kategori nilai wajar melalui laba rugi direklasifikasi pada nilai wajar pada
tanggal reklasifikasi. Setiap keuntungan atau kerugian yang telah diakui dalam
laporan
laba rugi
dan penghasilan
komprehensif lain tidak dapat dibalik. Nilai wajar aset keuangan pada tanggal
reklasifikasi akan
menjadi biaya
diamortisasi yang baru, sebagaimana berlaku.
A financial asset that is reclassified out of the fair value through profit or loss
category is reclassified at its fair value on the date of reclassification. Any gain or
loss already recognized in the statement of profit or loss and other comprehensive
income cannot be reversed. The fair value of the financial asset on the date of the
reclassification
becomes its
new amortized cost, as applicable.
