PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
100
32. ASET KEUANGAN
DAN LIABILITAS
KEUANGAN lanjutan 32. FINANCIAL
ASSETS AND
FINANCIAL LIABILITIES continued
Aset keuangan telah dikelompokkan ke dalam aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba
atau rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, dimiliki hingga jatuh tempo dan tersedia untuk
dijual. Sama halnya dengan aset keuangan, liabilitas keuangan telah dikelompokkan ke dalam
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi dan yang dicatat pada biaya
perolehan diamortisasi lainnya. Financial asset classes have been allocated into
assets at fair value through profit or loss, loans and receivables, held-to-maturity and available-for-sale
financial assets. Similarly, financial liability has been allocated into financial liabilities at fair value
through profit or loss and other amortized cost.
Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada
tanggal laporan posisi keuangan dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan
dalam kondisi pasar yang terjadi setelah tanggal laporan posisi keuangan.
The fair values are based on relevant information available as at the date of statement of financial
position and have not been updated to reflect changes in market condition after the date of
statement of financial position.
Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Bank pada
tanggal 31 Desember 2015 dan 2014. The table below sets out the carrying amount and
fair values of the Bank’s financial assets and liabilities as of December 31, 2015 and 2014.
31 DesemberDecember 31, 2015 Biaya
Nilai wajar Pinjaman
Dimiliki perolehan
Jumlah melalui
yang hingga
Tersedia diamortisasi
Nilai laba rugi
diberikan jatuh
untuk lainnya
tercatat Fair value
dan piutang tempo
dijual Amortized
Total Nilai wajar
through Loans and
Held-to Available for-
other carrying
Fair profit or loss
receivables maturity
sale cost
amount value
Aset keuangan Financial assets
Kas -
45.432 -
- -
45.432 45.432
Cash Giro pada Bank
Indonesia -
1.710.947 -
- -
1.710.947 1.710.947
Current accounts with Bank Indonesia Giro pada bank-bank lain
- 31.146
- -
- 31.146
31.146 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with
Indonesia dan bank-bank Bank Indonesia and
lain 2.111.813
- -
- 2.111.813
2.111.813 other banks
Tagihan derivatif 2.921
- -
- -
2.921 2.921
Derivatives receivable Tagihan akseptasi
- 61.821
- -
- 61.821
61.821 Acceptances receivable
Efek-efek yang dibeli Securites purchased under agreement
dengan janji dijual kembali -
269.117 -
- -
269.117 269.117
to resell Kredit yang diberikan
- 20.788.304
- -
- 20.788.304
20.788.304 Loans
Efek-efek -
- -
325.444 -
325.444 313.651
Securities Aset lain-lain
- 127.018
- -
- 127.018
127.018 Other assets
2.921 25.145.598
- 325.444 - 25.473.963
25.462.170 Liabilitas keuangan
Financial liabilities
Simpanan dari nasabah -
- -
- 18.509.008
18.509.008 18.509.008
Deposits from customers Simpanan dari bank-bank lain
- -
- -
3.179.111 3.179.111
3.179.111 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 661
- -
- -
661 661
Derivatives payable Liabilitas akseptasi
- -
61.821 -
- 61.821
61.821 Acceptance payable
Beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain
- -
- -
70.420 68.354
68.354 Accruals and other liabilities
Pinjaman Subordinasi -
- -
- 964.950
964.950 964.950
Subordinated Loan
661 -
61.821 -
22.723.489 22.783.905 22.783.905
PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
101
32. ASET KEUANGAN
DAN LIABILITAS
KEUANGAN lanjutan 32. FINANCIAL
ASSETS AND
FINANCIAL LIABILITIES continued
31 DesemberDecember 31, 2014 Biaya
Nilai wajar Pinjaman
Dimiliki perolehan
Jumlah melalui
yang hingga
Tersedia diamortisasi
Nilai laba rugi
diberikan jatuh
untuk lainnya
tercatat Fair value
dan piutang tempo
dijual Amortized
Total Nilai wajar
through Loans and
Held-to Available for-
other carrying
Fair profit or loss
receivables maturity
sale cost
amount value
Aset keuangan Financial assets
Kas -
52.653 -
- -
52.653 52.653
Cash Giro pada Bank
Indonesia -
1.425.155 -
- -
1.425.155 1.425.155
Current accounts with Bank Indonesia Giro pada bank-bank lain
- 43.324
- -
- 43.324
43.324 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with
Indonesia dan bank-bank Bank Indonesia and
lain -
3.324.797 -
- -
3.324.797 3.324.797
other banks Tagihan derivatif
849 -
- -
- 849
849 Derivatives receivable
Tagihan akseptasi -
60.744 -
- -
60.744 60.744
Acceptances receivable Efek-efek yang dibeli
Securites purchased under agreement dengan janji dijual kembali
- 268.324
- -
- 268.324
268.324 to resell
Kredit yang diberikan -
15.093.659 -
- -
15.093.659 15.093.859
Loans Efek-efek
- -
231 232.411
- 232.642
232.642 Securities
Aset lain-lain -
103.392 -
- -
103.392 103.392
Other assets
849 20.372.048
231 232.411
- 20.605.539
20.605.739 Liabilitas keuangan
Financial liabilities
Simpanan dari nasabah -
- -
- 16.161.710
16.161.710 16.161.710
Deposits from customers Simpanan dari bank-bank lain
- -
- -
1.863.330 1.863.330
1.863.330 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 1.371
- -
- -
1.371 1.371
Derivatives payable Liabilitas akseptasi
- -
- -
60.744 60.744
60.744 Acceptance payable
Beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain
- -
- -
69.958 69.958
69.958 Accruals and other liabilites
1.371 -
- -
18.155.742 18.157.113
18.157.113
Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk perkiraan nilai wajar:
The following methods and assumptions are used to estimate the fair value:
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tertentu selain kredit yang diberikan dan efek-efek
mendekati nilai
tercatat karena
instrumen keuangan tersebut memiliki jangka waktu jatuh
tempo yang singkat danatau suku bunganya sering ditinjau ulang.
Fair values of certain financial assets and liabilities other than loans and securities are approximately
the same with their carrying amounts due to the short-term
maturities of
these financial
instrumentsandor repriced frequently. Nilai wajar dari kredit yang diberikan dengan suku
bunga mengambang dan nilai tercatat atas kredit jangka pendek dengan suku bunga tetap adalah
perkiraan yang layak atas nilai wajar. Nilai wajar dari kredit jangka panjang yang diberikan dengan
suku bunga tetap menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan
akan diterima oleh Bank. Perkiraan arus kas ini didiskontokan dengan menggunakan suku bunga
pasar untuk menentukan nilai wajar. The carrying amounts of variable loans and short-
term fixed rate loans are the reasonable approximation of their fair values. The carrying
amount of long term fixed rate loans shows the discounted estimated future cash flows. The cash
flows estimation is discounted at the market interest rate to determine fair value.
Nilai wajar efek-efek yang diklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo yang diberikan dengan
suku bunga tetap menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan
akan diterima oleh Bank. Perkiraan arus kas ini didiskontokan dengan menggunakan suku bunga
pasar untuk menentukan nilai wajar. Nilai wajar efek-efek yang diklasifikasikan sebagai tersedia
untuk dijual adalah berdasarkan harga kuotasi pasar.
The carrying amount securities that classified as held-to-maturity shows the discounted estimated
future cash flows. The cash flows estimation is discounted at the market interest rate to determine
fair value. The fair value of securities that classified as available for sales was update on quated market
prices.