PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX

PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 100

32. ASET KEUANGAN

DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan 32. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES continued Aset keuangan telah dikelompokkan ke dalam aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, dimiliki hingga jatuh tempo dan tersedia untuk dijual. Sama halnya dengan aset keuangan, liabilitas keuangan telah dikelompokkan ke dalam liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi dan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi lainnya. Financial asset classes have been allocated into assets at fair value through profit or loss, loans and receivables, held-to-maturity and available-for-sale financial assets. Similarly, financial liability has been allocated into financial liabilities at fair value through profit or loss and other amortized cost. Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggal laporan posisi keuangan dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang terjadi setelah tanggal laporan posisi keuangan. The fair values are based on relevant information available as at the date of statement of financial position and have not been updated to reflect changes in market condition after the date of statement of financial position. Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Bank pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014. The table below sets out the carrying amount and fair values of the Bank’s financial assets and liabilities as of December 31, 2015 and 2014. 31 DesemberDecember 31, 2015 Biaya Nilai wajar Pinjaman Dimiliki perolehan Jumlah melalui yang hingga Tersedia diamortisasi Nilai laba rugi diberikan jatuh untuk lainnya tercatat Fair value dan piutang tempo dijual Amortized Total Nilai wajar through Loans and Held-to Available for- other carrying Fair profit or loss receivables maturity sale cost amount value Aset keuangan Financial assets Kas - 45.432 - - - 45.432 45.432 Cash Giro pada Bank Indonesia - 1.710.947 - - - 1.710.947 1.710.947 Current accounts with Bank Indonesia Giro pada bank-bank lain - 31.146 - - - 31.146 31.146 Current accounts with other banks Penempatan pada Bank Placements with Indonesia dan bank-bank Bank Indonesia and lain 2.111.813 - - - 2.111.813 2.111.813 other banks Tagihan derivatif 2.921 - - - - 2.921 2.921 Derivatives receivable Tagihan akseptasi - 61.821 - - - 61.821 61.821 Acceptances receivable Efek-efek yang dibeli Securites purchased under agreement dengan janji dijual kembali - 269.117 - - - 269.117 269.117 to resell Kredit yang diberikan - 20.788.304 - - - 20.788.304 20.788.304 Loans Efek-efek - - - 325.444 - 325.444 313.651 Securities Aset lain-lain - 127.018 - - - 127.018 127.018 Other assets 2.921 25.145.598 - 325.444 - 25.473.963 25.462.170 Liabilitas keuangan Financial liabilities Simpanan dari nasabah - - - - 18.509.008 18.509.008 18.509.008 Deposits from customers Simpanan dari bank-bank lain - - - - 3.179.111 3.179.111 3.179.111 Deposits from other banks Liabilitas derivatif 661 - - - - 661 661 Derivatives payable Liabilitas akseptasi - - 61.821 - - 61.821 61.821 Acceptance payable Beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain - - - - 70.420 68.354 68.354 Accruals and other liabilities Pinjaman Subordinasi - - - - 964.950 964.950 964.950 Subordinated Loan 661 - 61.821 - 22.723.489 22.783.905 22.783.905 PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 101

32. ASET KEUANGAN

DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan 32. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES continued 31 DesemberDecember 31, 2014 Biaya Nilai wajar Pinjaman Dimiliki perolehan Jumlah melalui yang hingga Tersedia diamortisasi Nilai laba rugi diberikan jatuh untuk lainnya tercatat Fair value dan piutang tempo dijual Amortized Total Nilai wajar through Loans and Held-to Available for- other carrying Fair profit or loss receivables maturity sale cost amount value Aset keuangan Financial assets Kas - 52.653 - - - 52.653 52.653 Cash Giro pada Bank Indonesia - 1.425.155 - - - 1.425.155 1.425.155 Current accounts with Bank Indonesia Giro pada bank-bank lain - 43.324 - - - 43.324 43.324 Current accounts with other banks Penempatan pada Bank Placements with Indonesia dan bank-bank Bank Indonesia and lain - 3.324.797 - - - 3.324.797 3.324.797 other banks Tagihan derivatif 849 - - - - 849 849 Derivatives receivable Tagihan akseptasi - 60.744 - - - 60.744 60.744 Acceptances receivable Efek-efek yang dibeli Securites purchased under agreement dengan janji dijual kembali - 268.324 - - - 268.324 268.324 to resell Kredit yang diberikan - 15.093.659 - - - 15.093.659 15.093.859 Loans Efek-efek - - 231 232.411 - 232.642 232.642 Securities Aset lain-lain - 103.392 - - - 103.392 103.392 Other assets 849 20.372.048 231 232.411 - 20.605.539 20.605.739 Liabilitas keuangan Financial liabilities Simpanan dari nasabah - - - - 16.161.710 16.161.710 16.161.710 Deposits from customers Simpanan dari bank-bank lain - - - - 1.863.330 1.863.330 1.863.330 Deposits from other banks Liabilitas derivatif 1.371 - - - - 1.371 1.371 Derivatives payable Liabilitas akseptasi - - - - 60.744 60.744 60.744 Acceptance payable Beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain - - - - 69.958 69.958 69.958 Accruals and other liabilites 1.371 - - - 18.155.742 18.157.113 18.157.113 Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk perkiraan nilai wajar: The following methods and assumptions are used to estimate the fair value: Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tertentu selain kredit yang diberikan dan efek-efek mendekati nilai tercatat karena instrumen keuangan tersebut memiliki jangka waktu jatuh tempo yang singkat danatau suku bunganya sering ditinjau ulang. Fair values of certain financial assets and liabilities other than loans and securities are approximately the same with their carrying amounts due to the short-term maturities of these financial instrumentsandor repriced frequently. Nilai wajar dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan nilai tercatat atas kredit jangka pendek dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. Nilai wajar dari kredit jangka panjang yang diberikan dengan suku bunga tetap menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima oleh Bank. Perkiraan arus kas ini didiskontokan dengan menggunakan suku bunga pasar untuk menentukan nilai wajar. The carrying amounts of variable loans and short- term fixed rate loans are the reasonable approximation of their fair values. The carrying amount of long term fixed rate loans shows the discounted estimated future cash flows. The cash flows estimation is discounted at the market interest rate to determine fair value. Nilai wajar efek-efek yang diklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo yang diberikan dengan suku bunga tetap menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima oleh Bank. Perkiraan arus kas ini didiskontokan dengan menggunakan suku bunga pasar untuk menentukan nilai wajar. Nilai wajar efek-efek yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual adalah berdasarkan harga kuotasi pasar. The carrying amount securities that classified as held-to-maturity shows the discounted estimated future cash flows. The cash flows estimation is discounted at the market interest rate to determine fair value. The fair value of securities that classified as available for sales was update on quated market prices.