KREDIT YANG DIBERIKAN lanjutan LOANS continued

PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 90 20. PAJAK PENGHASILAN 20. INCOME TAX a. Utang pajak penghasilan terdiri dari: a. Income tax payable consisted of: 31 DesemberDecember 31 2015 2014 2013 PPh pasal 29 2.401 20.402 - Income tax Article 29 b. Beban pajak penghasilan terdiri dari: b. The components of income tax expense are as follows: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 DesemberYears ended December 31 2015 2014 2013 Pajak kini 18.635 20.588 - Current tax Pajak tangguhan 34.254 20.715 2.140 Deferred tax Total 52.889 41.303 2.140 Total c. Berdasarkan Undang-Undang perpajakan di Indonesia, Bank menghitung dan melaporkanmenyetorkan pajak berdasarkan sistem self-assesment. Fiskus dapat menetapkanmengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai peraturan yang berlaku. c. Under the Indonesian taxation laws, the Bank submits tax returns on a self-assessment basis. The tax authorities may assessamend taxes within the statute of limitations under prevailing regulations. d. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif dengan laba kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut : d. The reconciliation between income before income tax expense as presented in the statement profit or loss and other comprehensive income and taxable income for the years ended December 31, 2015, 2014 and 2013 are as follows: 2015 2014 2013 Laba sebelum beban Income before Pajak penghasilan 208.935 162.828 6.726 income tax expense Beda temporer: Temporary differences: Imbalan pasca-kerja 20.805 13.745 8.592 Post-employment benefits Bonus dan tunjangan yang masih harus dibayar 7.093 11.462 7.090 Accrued bonus and allowances Penyusutan aset tetap 483 589 1.301 Depreciation of fixed assets Pendapatan bunga yang ditangguhkan Deferred interest income and dan biaya transaksi - - 11.363 transaction costs Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment Nilai kredit 169.368 70.477 49.771 losses on loans Lain-lain 4.936 1.773 1.783 Others 137.017 46.454 44.970 Beda permanen: Permanent differences: Bentuk natura dan kenikmatan 1.722 1.606 1.306 Benefits in kind Pajak penghasilan dan denda - - 289 Income tax and penalties Beban promosi lainnya 777 714 136 Other promotion expenses Lain-lain 123 66 103 Others 2.622 2.386 1.834 Taksiran laba rugi fiskal 74.540 118.760 36.410 Estimated tax income loss Kompensasi rugi fiskal Tax losses carried forward tahun sebelumnya 2013 - 36.410 - from prior year 2013 Laba rugi kena pajak 74.540 82.350 36.410 Taxable income loss Beban pajak penghasilan badan 18.635 20.588 - Current income tax expense Dikurangi : pajak penghasilan dibayar dimuka 16.234 186 - Less : prepayment of income tax Liabilitas pajak kini 2.401 20.402 - Current tax liability PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 91 20. PAJAK PENGHASILAN lanjutan 20. INCOME TAX continued e. Rekonsiliasi antara hasil perkalian laba sebelum beban pajak penghasilan dengan tarif pajak yang berlaku dan beban pajak penghasilan adalah sebagai berikut: e. The reconciliation between income before income tax expense multiplied by the prevailing tax rate and income tax expense are as follows: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 DesemberYears ended December 31 2015 2014 2013 Laba sebelum beban pajak penghasilan 208.935 162.828 6.726 Income before income tax expense Tarif pajak yang berlaku 25 25 25 Prevailing tax rate 52.233 40.707 1.682 Beda permanen dengan Permanent differences at tarif pajak 25 656 596 459 25 tax rate Penyesuaian lainnya - - 1 Other adjustment Beban Pajak 52.889 41.303 2.140 Income tax expense f. Rincian aset liabilitas pajak tangguhan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: f. The details of the deferred tax assets liabilities as of December 31, 2015 and 2014 were as follows: 2015 2014 2013 Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets: Liabilitas imbalan pasca-kerja 20.155 15.974 10.739 Post-employment benefits obligation Bonus dan tunjangan yang masih harus dibayar 8.628 6.854 3.988 Accrued bonus and allowances Penyusutan aset tetap 63 184 37 Depreciation of fixed assets Rugi belum direalisasi dari perubahan Unrealized loss from changes in fair nilai wajar efek-efek yang tersedia value of available-for-sale untuk dijual - 19 - securities Kerugian pajak tahun berjalan - - 9.103 Current tax loss Lain-lain 1.234 - 443 Others 30.080 23.031 24.310 Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilities: Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses on aset keuangan 72.404 30.062 12.443 financial assets 72.404 30.062 12.443 Liabilitas Aset pajak tangguhan, neto 42.324 7.031 11.867 Deferred tax liabilities Assets, net Setelah penyesuaian transisi PSAK No. 24 Revisi 2013 Catatan 40 After the transition adjustment to SFAS No. 24 Revised 2013 Note 40 g. Manajemen Bank berkeyakinan bahwa seluruh aset pajak tangguhan yang timbul dari beda temporer kemungkinan besar dapat direalisasi pada tahun-tahun mendatang. g. The Bank’s management believes that total deferred tax assets arising from temporary differences are probable to be realized in the future years.