KREDIT YANG DIBERIKAN lanjutan LOANS continued
PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
90
20. PAJAK PENGHASILAN 20. INCOME TAX
a. Utang pajak penghasilan terdiri dari: a. Income tax payable consisted of:
31 DesemberDecember 31 2015
2014 2013
PPh pasal 29 2.401
20.402 -
Income tax Article 29
b. Beban pajak penghasilan terdiri dari: b. The components of income tax expense are
as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 DesemberYears ended December 31
2015 2014
2013
Pajak kini 18.635
20.588 -
Current tax Pajak tangguhan
34.254 20.715
2.140 Deferred tax
Total 52.889
41.303 2.140
Total
c. Berdasarkan Undang-Undang perpajakan di Indonesia,
Bank menghitung
dan melaporkanmenyetorkan pajak berdasarkan
sistem self-assesment.
Fiskus dapat
menetapkanmengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai peraturan
yang berlaku. c. Under the Indonesian taxation laws, the Bank
submits tax returns on a self-assessment basis. The tax authorities may assessamend
taxes within the statute of limitations under prevailing regulations.
d. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan yang disajikan dalam laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif dengan laba kena pajak untuk tahun yang berakhir pada
tanggal-tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut :
d. The reconciliation between income before income tax expense as presented in the
statement profit
or loss
and other
comprehensive income and taxable income for the years ended December 31, 2015,
2014 and 2013 are as follows:
2015 2014
2013 Laba sebelum beban
Income before Pajak penghasilan
208.935 162.828
6.726 income tax expense
Beda temporer: Temporary differences:
Imbalan pasca-kerja 20.805
13.745 8.592
Post-employment benefits Bonus dan tunjangan yang masih
harus dibayar 7.093
11.462 7.090
Accrued bonus and allowances Penyusutan aset tetap
483 589
1.301 Depreciation of fixed assets
Pendapatan bunga yang ditangguhkan Deferred interest income and
dan biaya transaksi -
- 11.363
transaction costs Cadangan kerugian penurunan
Allowance for impairment Nilai kredit
169.368 70.477
49.771 losses on loans
Lain-lain 4.936
1.773 1.783
Others
137.017 46.454
44.970 Beda permanen:
Permanent differences: Bentuk natura dan kenikmatan
1.722 1.606
1.306 Benefits in kind
Pajak penghasilan dan denda -
- 289
Income tax and penalties Beban promosi lainnya
777 714
136 Other promotion expenses
Lain-lain 123
66 103
Others 2.622
2.386 1.834
Taksiran laba rugi fiskal 74.540
118.760 36.410
Estimated tax income loss Kompensasi rugi fiskal
Tax losses carried forward tahun sebelumnya 2013
- 36.410
- from prior year 2013
Laba rugi kena pajak 74.540
82.350 36.410
Taxable income loss Beban pajak penghasilan badan
18.635 20.588
- Current income tax expense
Dikurangi : pajak penghasilan dibayar dimuka
16.234 186
- Less : prepayment of income tax
Liabilitas pajak kini 2.401
20.402 -
Current tax liability
PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
91
20. PAJAK PENGHASILAN lanjutan 20. INCOME TAX continued
e. Rekonsiliasi antara hasil perkalian laba sebelum beban pajak penghasilan dengan tarif pajak yang
berlaku dan beban pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
e. The reconciliation between income before income tax expense multiplied by the
prevailing tax rate and income tax expense are as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 DesemberYears ended December 31
2015 2014
2013
Laba sebelum beban pajak penghasilan
208.935 162.828
6.726 Income before income tax expense
Tarif pajak yang berlaku 25
25 25
Prevailing tax rate
52.233 40.707
1.682
Beda permanen dengan Permanent differences at
tarif pajak 25 656
596 459
25 tax rate Penyesuaian lainnya
- -
1 Other adjustment
Beban Pajak 52.889
41.303 2.140
Income tax expense
f. Rincian aset liabilitas pajak tangguhan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
adalah sebagai berikut: f. The details of the deferred tax assets
liabilities as of December 31, 2015 and 2014 were as follows:
2015 2014
2013 Aset pajak tangguhan:
Deferred tax assets:
Liabilitas imbalan pasca-kerja 20.155
15.974 10.739 Post-employment benefits obligation
Bonus dan tunjangan yang masih harus dibayar
8.628 6.854
3.988 Accrued bonus and allowances
Penyusutan aset tetap 63
184 37
Depreciation of fixed assets Rugi belum direalisasi dari perubahan
Unrealized loss from changes in fair nilai wajar efek-efek yang tersedia
value of available-for-sale untuk dijual
- 19
- securities
Kerugian pajak tahun berjalan -
- 9.103
Current tax loss Lain-lain
1.234 -
443 Others
30.080 23.031
24.310 Liabilitas pajak tangguhan:
Deferred tax liabilities:
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses on
aset keuangan 72.404 30.062
12.443 financial assets
72.404 30.062 12.443
Liabilitas Aset pajak tangguhan, neto 42.324 7.031
11.867 Deferred tax liabilities Assets, net
Setelah penyesuaian transisi PSAK No. 24 Revisi 2013 Catatan 40 After the transition adjustment to SFAS No. 24 Revised 2013 Note 40
g. Manajemen Bank berkeyakinan bahwa seluruh aset pajak tangguhan yang timbul dari beda
temporer kemungkinan besar dapat direalisasi pada tahun-tahun mendatang.
g. The Bank’s management believes that total deferred tax assets arising from temporary
differences are probable to be realized in the future years.