PAJAK PENGHASILAN lanjutan INCOME TAX continued

PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 101

32. ASET KEUANGAN

DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan 32. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES continued 31 DesemberDecember 31, 2014 Biaya Nilai wajar Pinjaman Dimiliki perolehan Jumlah melalui yang hingga Tersedia diamortisasi Nilai laba rugi diberikan jatuh untuk lainnya tercatat Fair value dan piutang tempo dijual Amortized Total Nilai wajar through Loans and Held-to Available for- other carrying Fair profit or loss receivables maturity sale cost amount value Aset keuangan Financial assets Kas - 52.653 - - - 52.653 52.653 Cash Giro pada Bank Indonesia - 1.425.155 - - - 1.425.155 1.425.155 Current accounts with Bank Indonesia Giro pada bank-bank lain - 43.324 - - - 43.324 43.324 Current accounts with other banks Penempatan pada Bank Placements with Indonesia dan bank-bank Bank Indonesia and lain - 3.324.797 - - - 3.324.797 3.324.797 other banks Tagihan derivatif 849 - - - - 849 849 Derivatives receivable Tagihan akseptasi - 60.744 - - - 60.744 60.744 Acceptances receivable Efek-efek yang dibeli Securites purchased under agreement dengan janji dijual kembali - 268.324 - - - 268.324 268.324 to resell Kredit yang diberikan - 15.093.659 - - - 15.093.659 15.093.859 Loans Efek-efek - - 231 232.411 - 232.642 232.642 Securities Aset lain-lain - 103.392 - - - 103.392 103.392 Other assets 849 20.372.048 231 232.411 - 20.605.539 20.605.739 Liabilitas keuangan Financial liabilities Simpanan dari nasabah - - - - 16.161.710 16.161.710 16.161.710 Deposits from customers Simpanan dari bank-bank lain - - - - 1.863.330 1.863.330 1.863.330 Deposits from other banks Liabilitas derivatif 1.371 - - - - 1.371 1.371 Derivatives payable Liabilitas akseptasi - - - - 60.744 60.744 60.744 Acceptance payable Beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain - - - - 69.958 69.958 69.958 Accruals and other liabilites 1.371 - - - 18.155.742 18.157.113 18.157.113 Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk perkiraan nilai wajar: The following methods and assumptions are used to estimate the fair value: Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tertentu selain kredit yang diberikan dan efek-efek mendekati nilai tercatat karena instrumen keuangan tersebut memiliki jangka waktu jatuh tempo yang singkat danatau suku bunganya sering ditinjau ulang. Fair values of certain financial assets and liabilities other than loans and securities are approximately the same with their carrying amounts due to the short-term maturities of these financial instrumentsandor repriced frequently. Nilai wajar dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan nilai tercatat atas kredit jangka pendek dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. Nilai wajar dari kredit jangka panjang yang diberikan dengan suku bunga tetap menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima oleh Bank. Perkiraan arus kas ini didiskontokan dengan menggunakan suku bunga pasar untuk menentukan nilai wajar. The carrying amounts of variable loans and short- term fixed rate loans are the reasonable approximation of their fair values. The carrying amount of long term fixed rate loans shows the discounted estimated future cash flows. The cash flows estimation is discounted at the market interest rate to determine fair value. Nilai wajar efek-efek yang diklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo yang diberikan dengan suku bunga tetap menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima oleh Bank. Perkiraan arus kas ini didiskontokan dengan menggunakan suku bunga pasar untuk menentukan nilai wajar. Nilai wajar efek-efek yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual adalah berdasarkan harga kuotasi pasar. The carrying amount securities that classified as held-to-maturity shows the discounted estimated future cash flows. The cash flows estimation is discounted at the market interest rate to determine fair value. The fair value of securities that classified as available for sales was update on quated market prices. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 102

32. ASET KEUANGAN

DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan 32. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES continued Nilai wajar atas instrumen derivatif yang dinilai menggunakan teknik penilaian dengan menggunakan komponen yang dapat diamati di pasar terutama adalah swap suku bunga, swap mata uang dan kontrak pertukaran mata uang. Teknik penilaian yang paling banyak digunakan meliputi model penilaian forward dan swap yang menggunakan perhitungan nilai kini. Model tersebut menggabungkan berbagai komponen yang meliputi kualitas kredit dari counterparty, nilai spot dan kontrak berjangka serta kurva tingkat suku bunga. The fair values of derivatives instrument valued by valuation techniques using components which can be observed in the market, primarily are interest rate swaps, currency swaps and currency exchange contracts. Most widely used valuation techniques include forward and swap valuation models which use the present value calculation. The models incorporate various components which include the credit quality of the counterparty, spot value and future contracts and interest rate curve. Nilai wajar dari instrumen yang tidak dikuotasi, kredit yang diberikan dan aset non keuangan lainnya diestimasi dengan mendiskonto arus kas masa depan menggunakan tingkat suku bunga yang tersedia untuk pinjaman dengan persyaratan, risiko kredit dan sisa jangka waktu jatuh tempo yang serupa. The fair value of unquoted instruments, loans and other non financial assets is estimated by discounting the future cash flow using rates currently available for debt on similar terms, credit risk and remaining maturities. Bank menggunakan hirarki berikut untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan: i Tingkat 1: dikutip tidak dapat disesuaikan dari harga pasar aktif untuk aset atau liabilitas keuangan yang identik, ii Tingkat 2: yang melibatkan input selain dari harga pasar aktif yang dikutip yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung seperti harga atau tidak langsung turunan dari harga, iii Tingkat 3: input untuk aset dan liabilitas yang tidak didasarkan pada data yang dapat diobservasi di pasar input yang tidak dapat diobservasi. The Bank adopts the following hierarchy for determining and disclosing the fair value of financial instruments: i Level 1: quoted unadjusted prices in active markets for identical financial assets or liabilities, ii Level 2: those involving inputs other than quoted prices included in Level 1 that are observable for the asset or liability, either directly as prices or indirectly derived from prices, iii Level 3: those with inputs for the asset and liability that are not based on observable market data observable input