PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
19
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
e. Transaksi dengan
Pihak-pihak Berelasi
lanjutan e. Transactions
with Related
Parties continued
b Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal
berikut: lanjutan b An entity is related to a reporting entity if
any of the following conditions applies : continued
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi
atau ventura bersama dari entitas lain atau entitas asosiasi atau ventura
bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana
entitas
lain tersebut
adalah anggotanya.
ii. One entity is an associate or joint
venture of the other entity or an associate or joint venture of a member
of a group of which the other entity is a member.
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.
iii. Both entities are joint ventures of the same third party.
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain
adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.
iv. One entity is a joint venture of a third entity and the other entity is an
associate of the third entity. v. Entitas tersebut adalah suatu program
imbalan pasca-kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor
atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah
program tersebut, maka entitas entitas yang menyelenggarakan sponsor juga
berelasi dengan entitas pelapor. v. The entity is a post-employment
benefit plan for the benefit of employees of either the reporting entity
or an entity related to the reporting entity. If the reporting entity is itself
such a plan, the sponsoring employers are also related to the reporting entity.
vi. Entitas yang
dikendalikan atau
dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf a.
vi. The entity is controlled, or jointly controlled by a person identified in a.
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf a i memiliki pengaruh signifikan atas
entitas atau
merupakan personil
manajemen kunci entitas atau entitas induk dari entitas.
vii. A person identified in a i has significant influence over the entity or
is a member of the key management personnel of the entity or of a parent
of the entity.
Transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilaksanakan dengan
ataupun tidak
dilaksanakan dengan
persyaratan dan kondisi normal yang sama untuk
pihak-pihak yang
tidak berelasi,
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.
Transactions and balances of accounts with related parties, whether or not transacted at
normal terms and conditions similar to those with non-related parties, are disclosed in the
notes to the financial statements.
f. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
f. Financial Assets and Financial Liabilities
Aset keuangan Bank terutama terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank-
bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain, tagihan derivatif, tagihan
akseptasi, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, kredit yang diberikan, efek-efek
dan aset lain-lain. The Bank’s financial assets mainly consist of
cash, current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements
with Bank Indonesia and other banks, derivatives
receivable, acceptances
receivables, securities
purchased under
agreement to resell, loans, securities and other assets.
PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
20
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES continued
f. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
lanjutan f.
Financial Assets and Financial Liabilities continued
Liabilitas keuangan Bank terutama terdiri dari simpanan dari nasabah, simpanan dari bank-
bank lain, liabilitas akseptasi, liabilitas derivatif, pinjaman subordinasi, beban masih harus
dibayar, dan liabilitas lain-lain. The Bank’s financial liabilities mainly consist of
deposits from customers, deposits from other banks, acceptances payables, derivatives
payable, subordinated loan, accruals and other liabilities.
i Klasifikasi i Classification
Bank mengelompokkan
aset keuangannya dalam kategori berikut pada
saat pengakuan awal:
The Bank classifies its financial assets in the
following categories
on initial
recognition:
i. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 sub-klasifikasi,
yaitu aset keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal
dan aset
keuangan yang
diklasifikasikan dalam
kelompok
diperdagangkan
i. Fair value through profit or loss, which has 2 sub-classifications, i.e. financial
assets designated as such upon initial recognition
and financial
assets classified as held for trading;
ii. Tersedia untuk dijual; ii. Available-for-sale;
iii. Dimiliki hingga jatuh tempo; iii. Held-to-maturity;
iv. Pinjaman yang diberikan dan piutang. iv. Loans and receivables
Liabilitas keuangan dikelompokkan ke dalam
kategori berikut
pada saat
pengakuan awal: Financial liabilities are classified into the
following categories on initial recognition:
i. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 sub-klasifikasi,
yaitu liabilitas
keuangan yang
ditetapkan demikian
pada saat
pengakuan awal
dan liabilitas
keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan;
i. Fair value through profit or loss, which has 2 sub-classifications, i.e. those
designated as
such upon
initial recognition and those classified as held
for trading;
ii. Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
ii. Financial liabilities
measured at
amortized cost. Kategori untuk diperdagangkan adalah
aset dan liabilitas keuangan yang diperoleh atau dimiliki Bank terutama
untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki
sebagai bagian dari portofolio yang dikelola bersama untuk memperoleh
laba jangka pendek atau position taking.
Held for trading are those assets and liabilities that the Bank acquires or
incurs principally for the purpose of selling or repurchasing in the near term,
or holds as part of a portfolio that is managed together for short-term profit
or position taking.
Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari aset keuangan non-derivatif yang
ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak dikelompokkan
ke dalam salah satu kategori aset keuangan lainnya.
Available-for-sale category consists of non-derivative financial assets that are
designated as available-for-sale or are not classified in one of the other
categories of financial assets.