Critical accounting judgments in applying the Bank’s accounting policies continued

PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 82 12. KREDIT YANG DIBERIKAN lanjutan 12. LOANS continued l. Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, rincian kredit bermasalah klasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet menurut peraturan Bank Indonesia menurut sektor ekonomi adalah sebagai berikut: l. As of December 31, 2015 and 2014, details of non-performing loans substandard, doubtful and loss grading based on Bank Indonesia regulation based on economic sector are as follows: 31 DesemberDecember 31 2015 2014 Cadangan Cadangan Kredit kerugian Kredit kerugian bermasalah penurunan nilai bermasalah penurunan nilai Non-performing Allowance for Non-performing Allowance for loans impairment losses loans impairment losses Konstruksi 226.881 2.483 - - Construction Industri 161.024 20.039 432 432 Manufacturing Perdagangan, restoran dan hotel 43.187 8.742 28.617 4.217 Trading, restaurant and hotels Pengangkutan, pergudangan dan Transportation, warehousing and komunikasi 8.320 13 2.697 - communicaton Pertanian, perkebunan dan Agriculture, plantation and sarana perkebunan 6.517 1.423 1.423 234 plantation improvement Jasa sosial masyarakat 3.189 1.762 3.566 829 Social and public services Pertambangan 2.857 389 2.857 226 Mining Lain-lain 87.132 5.566 7.697 5.952 Others Total 539.107 40.417 47.289 11.890 Total m. Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, rasio non-performing loan “NPL” sesuai dengan peraturan Bank Indonesia yang berlaku adalah sebagai berikut: m. As of December 31, 2015 and 2014, the nonperforming loan “NPL” ratio based on prevailing Bank Indonesia regulation are as follows: 31 DesemberDecember 31 2015 2014 NPL bruto 2,59 0,31 Gross NPL NPL neto 2,40 0,23 Net NPL n. Bank mengadakan perjanjian fasilitas kredit penerusan, kredit pembiayaan bersama serta perjanjian pengambilalihan piutang dengan beberapa lembaga pembiayaan untuk membiayai kepemilikan kendaraan bermotor. Jumlah saldo fasilitas kredit penerusan, kredit pembiayaan bersama, serta kredit yang diambil alih dengan skema tanpa tanggung renteng pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp178.678 dan Rp332.574, yang termasuk dalam kredit konsumsi. n. The Bank has entered into chanelling loan, joint financing and receivables purchase agreements with several multifinance companies for financing retail purchases of vehicles. The outstanding balance of chanelling loans, joint financing loans and receivables purchased under without recourse scheme as of December 31, 2015 and 2014 is amounted to Rp178,678 and Rp332,574, respectively, which was included in consumer loans. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 83 12. KREDIT YANG DIBERIKAN lanjutan 12. LOANS continued o. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: o. The changes in allowance for impairment losses on loans during the year are as follows: 31 DesemberDecember 31 2015 2014 Cadangan kerugian penurunan Collective allowance for impairment nilai kolektif: losses: Saldo, awal tahun 8.293 7.174 Balance, beginning of year Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses selama tahun berjalan 21.145 1.144 during the year Penghapusbukuan kredit 20.663 25 Loans write off Selisih kurs karena penjabaran Foreign exchange translation mata uang asing 279 - difference Saldo, akhir tahun 9.054 8.293 Balance, end of year Cadangan kerugian penurunan nilai Individual allowance for impairment individual: losses: Saldo, awal tahun 4.168 3.686 Balance, beginning of year Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses selama tahun berjalan 66.327 482 during the year Unwinding Interest 37.809 - Unwinding Interest Saldo, akhir tahun 32.686 4.168 Balance, end of year Total cadangan kerugian Total allowance for impairment penurunan nilai 41.740 12.461 losses Manajemen Bank berkeyakinan bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutupi kemungkinan penurunan nilai kredit yang diberikan. The Bank’s management believes that the allowance for impairment losses provided is adequate to cover any possible impairment on loans. p. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, kredit pada pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 34. p. As of December 31, 2015 and 2014, loans with related parties were disclosed in Note 34. q. Informasi mengenai jatuh tempo kredit yang diberikan diungkapkan pada Catatan 3d. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar kredit yang diberikan diungkapkan pada Catatan 32. q. Information in respect of maturities of loans receivable is disclosed in Note 3d. Information regarding the classification and fair value of loans is disclosed in Note 32. 13. EFEK-EFEK 13. SECURITIES 31 DesemberDecember 31 2015 2014 Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity Rupiah Rupiah Obligasi Pemerintah: Government Bonds: Nilai nominal 320.000 - Nominal value Premi yang belum diamortisasi 5.213 - Unamortized Premiums Nilai tercatat 325.213 - Carrying amount Obligasi korporasi: Corporate bonds: Nilai tercatat 231 231 Carrying amount Total efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo 325.444 231 Total held-to-maturity securities