LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA OBLIGATION

PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 102

32. ASET KEUANGAN

DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan 32. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES continued Nilai wajar atas instrumen derivatif yang dinilai menggunakan teknik penilaian dengan menggunakan komponen yang dapat diamati di pasar terutama adalah swap suku bunga, swap mata uang dan kontrak pertukaran mata uang. Teknik penilaian yang paling banyak digunakan meliputi model penilaian forward dan swap yang menggunakan perhitungan nilai kini. Model tersebut menggabungkan berbagai komponen yang meliputi kualitas kredit dari counterparty, nilai spot dan kontrak berjangka serta kurva tingkat suku bunga. The fair values of derivatives instrument valued by valuation techniques using components which can be observed in the market, primarily are interest rate swaps, currency swaps and currency exchange contracts. Most widely used valuation techniques include forward and swap valuation models which use the present value calculation. The models incorporate various components which include the credit quality of the counterparty, spot value and future contracts and interest rate curve. Nilai wajar dari instrumen yang tidak dikuotasi, kredit yang diberikan dan aset non keuangan lainnya diestimasi dengan mendiskonto arus kas masa depan menggunakan tingkat suku bunga yang tersedia untuk pinjaman dengan persyaratan, risiko kredit dan sisa jangka waktu jatuh tempo yang serupa. The fair value of unquoted instruments, loans and other non financial assets is estimated by discounting the future cash flow using rates currently available for debt on similar terms, credit risk and remaining maturities. Bank menggunakan hirarki berikut untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan: i Tingkat 1: dikutip tidak dapat disesuaikan dari harga pasar aktif untuk aset atau liabilitas keuangan yang identik, ii Tingkat 2: yang melibatkan input selain dari harga pasar aktif yang dikutip yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung seperti harga atau tidak langsung turunan dari harga, iii Tingkat 3: input untuk aset dan liabilitas yang tidak didasarkan pada data yang dapat diobservasi di pasar input yang tidak dapat diobservasi. The Bank adopts the following hierarchy for determining and disclosing the fair value of financial instruments: i Level 1: quoted unadjusted prices in active markets for identical financial assets or liabilities, ii Level 2: those involving inputs other than quoted prices included in Level 1 that are observable for the asset or liability, either directly as prices or indirectly derived from prices, iii Level 3: those with inputs for the asset and liability that are not based on observable market data observable input PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 103

32. ASET KEUANGAN

DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan 32. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES continued Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar yang dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar. The table below show the financial instruments measured at fair value grouped according to the fair value hierarchy. 31 DesemberDecember 31, 2015 Nilai wajarFair value Nilai tercatat Tingkat Tingkat Tingkat Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Aset Keuangan Financial Assets Nilai wajar melalui Fair value through laba rugi profit or loss Tagihan derivatif 2.921 - 2.921 - Derivatives receivables Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity Efek-efek 325.444 313.651 - - Securities Kredit yang diberikan dan Piutang Loan and Receivables Kredit 20.788.304 - 20.388.217 400.086 Loans Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured perolehan diamortisasi at amortized cost Pinjaman subordinasi 964.950 - 964.950 - Subordinated loan Total 22.081.619 313.651 20.391.138 400.086 Total Liabilitas Keuangan Financial Liabilities Nilai wajar melalui Fair value through laba rugi profit or loss Liabilitas derivatif 661 - 661 - Derivatives payable Total 661 661 Total 31 DesemberDecember 31, 2014 Nilai wajarFair value Nilai tercatat Tingkat Tingkat Tingkat Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Aset Keuangan Financial Assets Nilai wajar melalui Fair value through laba rugi profit or loss Tagihan derivatif 849 - 849 - Derivatives receivables Tersedia untuk dijual Available-for-sale Efek-efek 232.180 232.180 - - Securities Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity Efek-efek 231 - 231 - Securities Kredit yang diberikan dan Piutang Loan and Receivables Kredit 15.093.659 - 15.073.703 19.956 Loans Total 15.326.919 232.180 15.074.783 19.956 Total Liabilitas Keuangan Financial Liabilities Nilai wajar melalui Fair value through laba rugi profit or loss Liabilitas derivatif 1.371 - 1.371 - Derivatives payable Total 1.371 - 1.371 - Total