PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
102
32. ASET KEUANGAN
DAN LIABILITAS
KEUANGAN lanjutan 32. FINANCIAL
ASSETS AND
FINANCIAL LIABILITIES continued
Nilai wajar atas instrumen derivatif yang dinilai menggunakan
teknik penilaian
dengan menggunakan komponen yang dapat diamati di
pasar terutama adalah swap suku bunga, swap mata uang dan kontrak pertukaran mata uang.
Teknik penilaian yang paling banyak digunakan meliputi model penilaian forward dan swap yang
menggunakan
perhitungan nilai
kini. Model
tersebut menggabungkan berbagai komponen yang meliputi kualitas kredit dari counterparty, nilai
spot dan kontrak berjangka serta kurva tingkat suku bunga.
The fair values of derivatives instrument valued by valuation techniques using components which can
be observed in the market, primarily are interest rate swaps, currency swaps and currency
exchange contracts. Most widely used valuation techniques include forward and swap valuation
models which use the present value calculation. The models incorporate various components which
include the credit quality of the counterparty, spot value and future contracts and interest rate curve.
Nilai wajar dari instrumen yang tidak dikuotasi, kredit yang diberikan dan aset non keuangan
lainnya diestimasi dengan mendiskonto arus kas masa depan menggunakan tingkat suku bunga
yang tersedia untuk pinjaman dengan persyaratan, risiko kredit dan sisa jangka waktu jatuh tempo
yang serupa. The fair value of unquoted instruments, loans and
other non financial assets is estimated by discounting the future cash flow using rates
currently available for debt on similar terms, credit risk and remaining maturities.
Bank menggunakan
hirarki berikut
untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari
instrumen keuangan: i Tingkat 1: dikutip tidak dapat disesuaikan
dari harga pasar aktif untuk aset atau liabilitas keuangan yang identik,
ii Tingkat 2: yang melibatkan input selain dari harga pasar aktif yang dikutip yang termasuk
dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung
seperti harga atau tidak langsung turunan dari harga,
iii Tingkat 3: input untuk aset dan liabilitas yang tidak didasarkan pada data yang dapat
diobservasi di pasar input yang tidak dapat diobservasi.
The Bank adopts the following hierarchy for determining and disclosing the fair value of
financial instruments: i Level 1: quoted unadjusted prices in active
markets for identical financial assets or liabilities,
ii Level 2: those involving inputs other than quoted prices included in Level 1 that are
observable for the asset or liability, either directly as prices or indirectly derived from
prices,
iii Level 3: those with inputs for the asset and liability that are not based on observable
market data observable input
PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
103
32. ASET KEUANGAN
DAN LIABILITAS
KEUANGAN lanjutan 32. FINANCIAL
ASSETS AND
FINANCIAL LIABILITIES continued
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar yang
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar. The table below show the financial instruments
measured at fair value grouped according to the fair value hierarchy.
31 DesemberDecember 31, 2015 Nilai wajarFair value
Nilai tercatat Tingkat
Tingkat Tingkat
Carrying value Level 1
Level 2 Level 3
Aset Keuangan Financial Assets
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Tagihan derivatif 2.921
- 2.921
- Derivatives receivables
Dimiliki hingga jatuh tempo
Held-to-maturity
Efek-efek 325.444
313.651 -
- Securities
Kredit yang diberikan
dan Piutang Loan and Receivables
Kredit 20.788.304
- 20.388.217
400.086 Loans
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
Financial liabilities measured perolehan diamortisasi
at amortized cost Pinjaman subordinasi
964.950 -
964.950 -
Subordinated loan Total
22.081.619 313.651
20.391.138 400.086
Total Liabilitas Keuangan
Financial Liabilities Nilai wajar melalui
Fair value through laba rugi
profit or loss
Liabilitas derivatif 661
- 661
- Derivatives payable
Total 661
661 Total
31 DesemberDecember 31, 2014 Nilai wajarFair value
Nilai tercatat Tingkat
Tingkat Tingkat
Carrying value Level 1
Level 2 Level 3
Aset Keuangan Financial Assets
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Tagihan derivatif 849
- 849
- Derivatives receivables
Tersedia untuk dijual
Available-for-sale
Efek-efek 232.180
232.180 -
- Securities
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity
Efek-efek 231
- 231
- Securities
Kredit yang diberikan dan Piutang
Loan and Receivables
Kredit 15.093.659
- 15.073.703
19.956 Loans
Total 15.326.919
232.180 15.074.783
19.956 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Liabilitas derivatif 1.371
- 1.371
- Derivatives payable
Total 1.371
- 1.371
- Total