PT BANK MANDIRI PERSERO TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2004 dan 2003, dan 30 April 2003 Jumlah dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain
100
27. PERPAJAKAN lanjutan
e. Aktiva pajak tangguhan Pengaruh pajak atas perbedaan temporer antara nilai buku menurut komersial dan menurut pajak
adalah sebagai berikut:
Tahun Tahun
Periode 4 Bulan yang berakhir
yang berakhir yang berakhir
31 Desember 31 Desember
30 April 2004
2003 2003
Bank Mandiri Aktiva pajak tangguhan:
Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi 168.562
171.447 446.489
Penyisihan penghapusan kredit yang diberikan 926.337
1.006.096 1.267.171
Penyisihan penghapusan untuk aktiva produktif selain kredit yang diberikan
708.695 661.192
624.627 Penyisihan atas potensi kerugian yang timbul
dari kasus hukum 225.512
294.147 428.627
Penyisihan untuk beban pegawai 258.272
210.057 380.316
2.287.378 2.342.939
3.147.230 Kerugian tahun lalu menurut pajak yang dapat
dikompensasi -
3.339.207 3.339.207
Koreksi atas kerugian tahun lalu menurut pajak yang dapat dikompensasikan berdasarkan hasil
pemeriksaan pajak di tahun 2003 -
3.339.207 -
Aktiva pajak tangguhan 2.287.378
2.342.939 6.486.437
Penyisihan penurunan nilai aktiva pajak tangguhan
- -
3.339.207 Aktiva pajak tangguhan - bersih
2.287.378 2.342.939
3.147.230 Kewajiban pajak tangguhan:
Nilai buku aktiva tetap 39.173
24.288 24.164
Mark to market surat-surat berharga 395
18.019 200.196
Aktiva pajak tangguhan bersih-Bank Mandiri saja 2.248.600
2.336.670 2.922.870
Aktiva pajak tangguhan - Anak-Anak Perusahaan 3.544
1.437 1.098
Jumlah aktiva pajak tangguhan bersih 2.252.144
2.338.107 2.923.968
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan untuk penurunan nilai aktiva pajak tangguhan pada tanggal 30 April 2003 telah memadai.
PT BANK MANDIRI PERSERO TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2004 dan 2003, dan 30 April 2003 Jumlah dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain
101
28. KEWAJIBAN LAIN-LAIN
31 Desember 31 Desember
30 April 2004
2003 2003
Rupiah: Penyisihan biaya uang penghargaan
pegawai Catatan 43 446.290
361.453 674.062
Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum
409.356 204.229
147.062 Cadangan atas bonus dan insentif
364.592 304.506
489.963 Setoran jaminan
274.075 189.135
116.717 Pendapatan diterima dimuka
215.588 216.113
247.143 Cadangan dividen, dana ‘PUKK’, dana bina
lingkungan, tantiem dan jasa produksi dari distribusi laba bersih
- -
1.929.841 Penyisihan atas estimasi kewajiban yang timbul
dari penyertaan saham 12.900
57.543 110.513
Rekening antar kantor - bersih -
- 863.816
Beban yang masih harus dibayar atas premi - penjaminan pemerintah
- -
135.554 Lain-lain
1.981.619 1.768.462
2.811.604 3.704.420
3.101.441 7.526.275
Mata uang asing: Setoran jaminan
704.656 691.226
638.822 Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul
dari kasus hukum 342.351
732.244 1.281.694
Pendapatan diterima dimuka 197.032
129.265 34.930
Rekening antar kantor - bersih -
1.211.965 -
Lain-lain 701.358
1.549.820 424.325
1.945.397 4.314.520
2.379.771 5.649.817
7.415.961 9.906.046
Mutasi penyisihan untuk kewajiban lain-lain untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2004:
Penyisihan Penyisihan atas
atas estimasi Penyisihan
estimasi kewajiban kerugian yang timbul
biaya uang yang timbul dari
dari kasus hukum penghargaan pegawai
penyertaan saham Saldo awal tahun
936.473 361.453
57.543 PembalikanPenyisihan selama
tahun berjalan 259.172
84.837 44.643
Penggunaan selama tahun berjalan 339
- -
Lain-lain 74.067
- -
Saldo akhir tahun 751.707
446.290 12.900
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing.
PT BANK MANDIRI PERSERO TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2004 dan 2003, dan 30 April 2003 Jumlah dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain
102
28. KEWAJIBAN LAIN-LAIN lanjutan