PERPAJAKAN lanjutan KEWAJIBAN LAIN-LAIN

PT BANK MANDIRI PERSERO TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 Desember 2004 dan 2003, dan 30 April 2003 Jumlah dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain 100

27. PERPAJAKAN lanjutan

e. Aktiva pajak tangguhan Pengaruh pajak atas perbedaan temporer antara nilai buku menurut komersial dan menurut pajak adalah sebagai berikut: Tahun Tahun Periode 4 Bulan yang berakhir yang berakhir yang berakhir 31 Desember 31 Desember 30 April 2004 2003 2003 Bank Mandiri Aktiva pajak tangguhan: Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi 168.562 171.447 446.489 Penyisihan penghapusan kredit yang diberikan 926.337 1.006.096 1.267.171 Penyisihan penghapusan untuk aktiva produktif selain kredit yang diberikan 708.695 661.192 624.627 Penyisihan atas potensi kerugian yang timbul dari kasus hukum 225.512 294.147 428.627 Penyisihan untuk beban pegawai 258.272 210.057 380.316 2.287.378 2.342.939 3.147.230 Kerugian tahun lalu menurut pajak yang dapat dikompensasi - 3.339.207 3.339.207 Koreksi atas kerugian tahun lalu menurut pajak yang dapat dikompensasikan berdasarkan hasil pemeriksaan pajak di tahun 2003 - 3.339.207 - Aktiva pajak tangguhan 2.287.378 2.342.939 6.486.437 Penyisihan penurunan nilai aktiva pajak tangguhan - - 3.339.207 Aktiva pajak tangguhan - bersih 2.287.378 2.342.939 3.147.230 Kewajiban pajak tangguhan: Nilai buku aktiva tetap 39.173 24.288 24.164 Mark to market surat-surat berharga 395 18.019 200.196 Aktiva pajak tangguhan bersih-Bank Mandiri saja 2.248.600 2.336.670 2.922.870 Aktiva pajak tangguhan - Anak-Anak Perusahaan 3.544 1.437 1.098 Jumlah aktiva pajak tangguhan bersih 2.252.144 2.338.107 2.923.968 Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan untuk penurunan nilai aktiva pajak tangguhan pada tanggal 30 April 2003 telah memadai. PT BANK MANDIRI PERSERO TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 Desember 2004 dan 2003, dan 30 April 2003 Jumlah dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain 101

28. KEWAJIBAN LAIN-LAIN

31 Desember 31 Desember 30 April 2004 2003 2003 Rupiah: Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai Catatan 43 446.290 361.453 674.062 Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum 409.356 204.229 147.062 Cadangan atas bonus dan insentif 364.592 304.506 489.963 Setoran jaminan 274.075 189.135 116.717 Pendapatan diterima dimuka 215.588 216.113 247.143 Cadangan dividen, dana ‘PUKK’, dana bina lingkungan, tantiem dan jasa produksi dari distribusi laba bersih - - 1.929.841 Penyisihan atas estimasi kewajiban yang timbul dari penyertaan saham 12.900 57.543 110.513 Rekening antar kantor - bersih - - 863.816 Beban yang masih harus dibayar atas premi - penjaminan pemerintah - - 135.554 Lain-lain 1.981.619 1.768.462 2.811.604 3.704.420 3.101.441 7.526.275 Mata uang asing: Setoran jaminan 704.656 691.226 638.822 Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum 342.351 732.244 1.281.694 Pendapatan diterima dimuka 197.032 129.265 34.930 Rekening antar kantor - bersih - 1.211.965 - Lain-lain 701.358 1.549.820 424.325 1.945.397 4.314.520 2.379.771 5.649.817 7.415.961 9.906.046 Mutasi penyisihan untuk kewajiban lain-lain untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2004: Penyisihan Penyisihan atas atas estimasi Penyisihan estimasi kewajiban kerugian yang timbul biaya uang yang timbul dari dari kasus hukum penghargaan pegawai penyertaan saham Saldo awal tahun 936.473 361.453 57.543 PembalikanPenyisihan selama tahun berjalan 259.172 84.837 44.643 Penggunaan selama tahun berjalan 339 - - Lain-lain 74.067 - - Saldo akhir tahun 751.707 446.290 12.900 Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. PT BANK MANDIRI PERSERO TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 Desember 2004 dan 2003, dan 30 April 2003 Jumlah dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain 102

28. KEWAJIBAN LAIN-LAIN lanjutan