PT BANK MANDIRI PERSERO TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2004 dan 2003, dan 30 April 2003 Jumlah dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain
98
27. PERPAJAKAN lanjutan
c. Beban pajak penghasilan badan - tahun berjalan lanjutan Kerugian Tahun Lalu Menurut Pajak yang Dapat Dikompensasikan Tax Loss Carried Forward
Sesuai ketentuan undang-undang perpajakan yang berlaku, kerugian tahun lalu menurut pajak dapat dikompensasi dan digunakan di masa depan untuk mengurangi laba kena pajak hingga 5
lima tahun setelah tahun kerugian tersebut terjadi.
Mutasi kerugian tahun lalu menurut pajak yang dapat dikompensasikan dari 1 Januari 2000 hingga 31 Desember 2004 adalah sebagai berikut:
Tahun Jumlah
berlaku
Saldo pada tanggal 1 Januari 2000 kerugian menurut pajak tahun 1999 26.991.916
2004 Koreksi atas kerugian tahun 1999 menurut pajak
5.098.190 Kompensasi kerugian tahun 1999 menurut pajak di tahun 2000
12.729.623 Saldo kerugian tahun lalu menurut pajak pada tanggal 31 Desember 2000
9.164.103 2004
Kompensasi kerugian tahun lalu menurut pajak di tahun 2001 4.404.391
Saldo kerugian tahun lalu menurut pajak pada tanggal 31 Desember 2001 4.759.712
2004 Penambahan kerugian menurut pajak di tahun 2002
6.370.979 2007
Saldo kerugian tahun lalu menurut pajak pada tanggal 31 Desember 2002 11.130.691
Saldo kerugian tahun lalu Bank Peserta Penggabungan menurut pajak yang dialihkan ke Bank Mandiri
31.944.418 Kompensasi kerugian tahun lalu dengan keuntungan revaluasi aktiva tetap
menurut pajak 3.875.351
Koreksi pajak selama tahun 2003: Kerugian menurut pajak tahun 1999
13.659.210 Laba menurut pajak tahun 2000
15.506.709 Laba menurut pajak tahun 2001
2.342.573 Kerugian menurut pajak tahun 2002
7.659.860 Kompensasi kerugian tahun lalu di tahun 2003
31.406 Saldo kerugian menurut pajak pada tanggal 31 Desember 2004
-
PT BANK MANDIRI PERSERO TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2004 dan 2003, dan 30 April 2003 Jumlah dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain
99
27. PERPAJAKAN lanjutan
d. Pajak penghasilan badan - tangguhan Rekonsiliasi antara taksiran beban pajak penghasilan badan, yang dihitung berdasarkan tarif pajak
yang berlaku dari laba komersial sebelum taksiran pajak penghasilan badan, dengan taksiran beban pajak penghasilan badan pada laporan laba rugi untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2004 dan 2003, periode delapan bulan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2003 dan periode empat bulan yang berakhir pada tanggal 30 April 2003 adalah sebagai berikut:
Tahun Tahun
Periode 8 Bulan Periode 4 Bulan
yang berakhir yang berakhir
yang berakhir yang berakhir
31 Desember 31 Desember
31 Desember 30 April
2004 2003
2003 2003
Laba konsolidasian sebelum pajak penghasilan badan dan taksiran hak minoritas
7.525.002 7.031.524
5.134.607 1.896.917
Dikurangi: Keuntungan sebelum pajak penghasilan badan anak-anak perusahaan
95.304 8.186
5.692 2.494
Laba sebelum beban pajak penghasilan dan hak minoritas-Bank Mandiri saja
7.429.698 7.023.338
5.128.915 1.894.423
Taksiran pajak penghasilan badan berdasarkan tarif pajak yang berlaku
2.228.892 2.106.984
1.538.657 568.327
Efek pajak atas perbedaan permanen: Pendapatan tidak kena pajakbiaya yang
tidak dapat dikurangkan menurut pajak 116.602
123.522 107.938
15.584 Penghapusan kredit yang diberikan yang
tidak dapat dikurangkan menurut pajak -
299.082 299.082
- Penyesuaian terhadap penyisihan yang tidak
dapat dikurangkan menurut pajak atas aktiva produktif selain kredit yang diberikan
- 60.295
50.108 10.187
Penyesuaian terhadap penyisihan yang tidak dapat dikurangkan menurut pajak atas
estimasi kerugian komitmen dan kontijensi -
19.048 11.577
30.625 Lain-lain
61.777 3.574
2.617 6.191
54.825 339.687
371.106 31.419
Beban pajak penghasilan sebelum manfaat penggunaan kerugian menurut pajak -
Bank Mandiri saja 2.174.067
2.446.671 1.909.763
536.908 Manfaat penggunaan kerugian menurut pajak -
Bank Mandiri saja -
9.422 9.422
- Beban pajak penghasilan - Bank Mandiri saja
2.174.067 2.437.249
1.900.341 536.908
Beban pajak penghasilan - Anak-Anak Perusahaan 95.234
8.209 5.457
2.752 Beban pajak penghasilan - konsolidasian
2.269.301 2.445.458
1.905.798 539.660
Dikurangi beban pajak penghasilan kini - konsolidasian
2.181.011 2.188.877
1.319.937 868.940
Beban manfaat pajak penghasilan badan tangguhan-konsolidasian
88.290 256.581
585.861 329.280
PT BANK MANDIRI PERSERO TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2004 dan 2003, dan 30 April 2003 Jumlah dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain
100
27. PERPAJAKAN lanjutan
