GIRO PADA BANK INDONESIA GIRO PADA BANK INDONESIA lanjutan GIRO PADA BANK LAIN

PT BANK MANDIRI PERSERO TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 Desember 2004 dan 2003, dan 30 April 2003 Jumlah dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain 31

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI lanjutan

ad. Kuasi-Reorganisasi lanjutan Apabila selisih hasil revaluasi aktiva dan kewajiban tersebut lebih besar dari nilai buku, maka saldo rugi dihapus ke akun tambahan modal disetor tanpa mengubah nilai akun-akun aktiva dan kewajiban. Apabila selisih hasil revaluasi aktiva dan kewajiban tersebut lebih kecil dari nilai buku, maka selisih tersebut dibukukan ke akun saldo rugi untuk selanjutnya dieliminasi ke akun tambahan modal disetor dan menyesuaikan masing-masing saldo akun-akun aktiva dan kewajiban sesuai hasil revaluasi. ae. Reklasifikasi Akun Beberapa akun pada laporan keuangan konsolidasian per tanggal 31 Desember 2003 dan 30 April 2003 telah direklasifikasi sesuai dengan penyajian akun-akun pada laporan keuangan konsolidasian per tanggal 31 Desember 2004 sebagai berikut: 31 Desember 2003 Dilaporkan Dilaporkan sebelumnya saat ini Untuk periode delapan Untuk periode delapan bulan yang berakhir bulan yang berakhir Deskripsi Akun 31 Desember 2003 Reklasifikasi 31 Desember 2003 Beban Umum dan Administrasi 1.607.596 99.025 1.706.621 Beban Gaji dan Tunjangan 1.151.138 99.025 1.052.113 Dilaporkan Dilaporkan sebelumnya saat ini Deskripsi Akun 31 Desember 2003 Reklasifikasi 31 Desember 2003 Tagihan Lainnya - Transaksi Perdagangan - 1.406.422 1.406.422 Surat-surat Berharga 11.545.152 1.466.976 13.012.128 Dokumen Perdagangan dan Fasilitas Lainnya 2.837.398 2.873.398 - Penyisihan Penghapusan - Tagihan Lainnya - Transaksi Perdagangan - 85.309 85.309 Penyisihan Penghapusan - Surat Berharga 1.146.546 714.013 1.860.559 Penyisihan Penghapusan - Dokumen perdagangan dan fasilitas lainnya 799.322 799.322 - 30 April 2003 Dilaporkan Dilaporkan sebelumnya saat ini Deskripsi Akun 30 April 2003 Reklasifikasi 30 April 2003 Tagihan Lainnya - Transaksi Perdagangan - 573.185 573.185 Surat-surat Berharga 12.734.855 1.398.584 14.133.439 Dokumen Perdagangan dan Fasilitas Lainnya 1.971.769 1.971.769 - Penyisihan Penghapusan - Tagihan Lainnya - Transaksi Perdagangan - 40.802 40.802 Penyisihan Penghapusan - Surat Berharga 1.176.272 728.696 1.904.968 Penyisihan Penghapusan - Dokumen perdagangan dan fasilitas lainnya 769.498 769.498 -

3. GIRO PADA BANK INDONESIA

31 Desember 31 Desember 30 April 2004 2003 2003 Rupiah 14.528.041 10.798.718 8.176.159 Dolar Amerika Serikat 1.458.589 1.358.598 1.467.062 15.986.630 12.157.316 9.643.221 Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk memenuhi persyaratan giro wajib minimum dari Bank Indonesia sebesar 8 2003: 5 dan 3, masing-masing untuk giro Rupiah dan Dolar Amerika Serikat. Sebelum 1 Juli 2004, giro wajib minimum adalah sebesar 5 dan 3 masing-masing untuk Rupiah dan Dolar Amerika Serikat. PT BANK MANDIRI PERSERO TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 Desember 2004 dan 2003, dan 30 April 2003 Jumlah dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain 32

3. GIRO PADA BANK INDONESIA lanjutan

Rasio giro wajib minimum tidak diaudit untuk rekening Rupiah dan Dolar Amerika Serikat Bank Mandiri saja per 31 Desember 2004 dan 2003, dan 30 April 2003 masing-masing adalah: 31 Desember 31 Desember 30 April 2004 2003 2003 Rupiah 9,08 6,65 5,07 Dolar Amerika Serikat 3,01 3,01 3,01

4. GIRO PADA BANK LAIN

a. Berdasarkan Mata Uang: 31 Desember 31 Desember 30 April 2004 2003 2003 Rupiah 14.547 7.753 3.882 Mata uang asing 642.641 324.305 412.363 Jumlah 657.188 332.058 416.245 Dikurangi: Penyisihan Penghapusan 6.557 3.203 3.594 650.631 328.855 412.651 b. Berdasarkan Kolektibilitas: Per 31 Desember 2004 dan 2003, dan 30 April 2003, semua giro pada bank lain diklasifikasikan lancar. c. Berdasarkan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dan pihak ketiga: Pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003, dan 30 April 2003, tidak ada giro pada pihak yang mempunyai hubungan istimewa. d. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: 31 Desember 31 Desember 30 April 2004 2003 2003 Rupiah 0,40 0,58 1,05 Mata uang asing 0,44 0,34 0,52 e. Mutasi penyisihan penghapusan giro pada bank lain adalah sebagai berikut: Tahun Tahun Periode 8 Bulan Periode 4 Bulan yang berakhir yang berakhir yang berakhir yang berakhir 31 Desember 31 Desember 31 Desember 30 April 2004 2003 2003 2003 Saldo awal periode 3.203 3.726 3.594 3.726 Penyisihan selama periode berjalan 2.112 331 438 107 Lain-lain 1.242 192 47 239 Saldo akhir periode 6.557 3.203 3.203 3.594 Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan giro pada bank lain yang dibentuk telah memadai. PT BANK MANDIRI PERSERO TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 Desember 2004 dan 2003, dan 30 April 2003 Jumlah dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain 33

5. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN