PT BANK MANDIRI PERSERO TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2004 dan 2003, dan 30 April 2003 Jumlah dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain
49
8. TAGIHAN LAINNYA - TRANSAKSI PERDAGANGAN lanjutan
c. Berdasarkan Tanggal Jatuh Tempo:
31 Desember 31 Desember
30 April 2004
2003 2003
Kurang dari 1 bulan 397.735
923.542 243.624
1 - 3 bulan 788.473
329.902 132.190
Lebih dari 3 bulan 877.443
238.287 238.173
Jumlah 2.063.651
1.491.731 613.987
Dikurangi: Penyisihan penghapusan 124.472
85.309 40.802
1.939.179 1.406.422
573.185
d. Mutasi Penyisihan Penghapusan atas Tagihan Lainnya - Transaksi Perdagangan:
Tahun Tahun
Periode 8 Bulan Periode 4 Bulan
yang berakhir yang berakhir
yang berakhir yang berakhir
31 Desember 31 Desember
31 Desember 30 April
2004 2003
2003 2003
Saldo awal periode 85.309
46.287 40.802
46.287 Penyisihanpembalikan
selama periode berjalan 26.651
41.863 46.130
4.267 Lain-lain
12.512 2.841
1.623 1.218
Saldo akhir periode 124.472
85.309 85.309
40.802
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing.
Jumlah minimum penyisihan penghapusan tagihan lainnya - transaksi perdagangan, berdasarkan peraturan Bank Indonesia, pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003, dan 30 April 2003 adalah
masing-masing sebesar Rp46.448, Rp14.917 dan Rp6.140.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan tagihan lainnya - transaksi perdagangan telah memadai.
9.
SURAT BERHARGA YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI
Surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali per 31 Desember 2004 adalah sebagai berikut:
Nasabah Tanggal
dimulai Tanggal
jatuh tempo Nilai jual
kembali Jenis
surat berharga PT Bank Mega
24122004 24012005
480.000 Obligasi
PT Satya Mulia Gemilang 30112004
30052005 125.056
Saham PT Agung Ometraco Muda
20, 21102004 20, 21042005
103.078 Saham
Jumlah 708.134
Dikurangi: Penyisihan penghapusan 4.800
703.334
PT BANK MANDIRI PERSERO TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2004 dan 2003, dan 30 April 2003 Jumlah dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain
50
10. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN DERIVATIF
Ikhtisar transaksi derivatif pada tanggal 31 Desember 2004 adalah sebagai berikut:
Nilai wajar Tagihan
Kewajiban Transaksi
Nilai kontrak Catatan 2k
derivatif derivatif
Pihak ketiga Mata uang asing:
1. Kontrak berjangka-beli Dolar Amerika Serikat
623.717 625.424
3.424 1.717
Lain-lain 114.801
120.566 5.765
- 2. Kontrak berjangka-jual
Dolar Amerika Serikat 171.520
173.681 240
2.401 Lain-lain
103.076 108.747
- 5.671
3. Swap - beli Dolar Amerika Serikat
2.184.989 2.205.520
23.593 3.062
Lain-lain 253.335
253.696 361
- 4. Swap - jual
Dolar Amerika Serikat 4.897.836
4.698.206 229.195
29.565 5. Opsi - beli
Dolar Amerika Serikat -
- 6
127 Lain-lain
- -
273 -
6. Opsi - jual Dolar Amerika Serikat
- -
- 210
Lain-lain -
- 229
- Lain-lain
Swap - suku bunga Dolar Amerika Serikat
25.051 24.215
Jumlah 288.137
66.968 Dikurangi: Penyisihan penghapusan
2.881 -
285.256 66.968
Swap Suku Bunga Pada tanggal 17 April 2003, Bank Mandiri menandatangani perjanjian swap suku bunga dengan
Standard Chartered Bank, London dan ABN Amro Bank, London dengan nilai nominal masing- masing sebesar US125.000.000 nilai penuh dan US175.000.000 nilai penuh. Transaksi yang
mendasari perjanjian ini adalah penerbitan Medium Term Note MTN dengan nilai nominal sebesar US300.000.000 nilai penuh pada bulan April 2003 Catatan 24. Berdasarkan transaksi ini, Bank
menerima pembayaran dengan bunga tetap enam bulanan sebesar 7,00 per tahun dan membayar kepada masing-masing counterparty dengan suku bunga mengambang sebesar LIBOR 6 bulan +
3,37 per tahun hingga tanggal jatuh tempo kedua transaksi pada tanggal 22 April 2008. Suku bunga LIBOR 6 bulan tersebut ditentukan pada akhir periode bunga in arrears. Kedua transaksi
tersebut dianggap sebagai transaksi lindung nilai untuk tujuan akuntansi. Latar belakang dan tujuan dari penerbitan instrumen lindung nilai ini adalah untuk pengelolaan risiko
suku bunga, dimana posisi positif interest rate gap dalam mata uang asing Bank Mandiri berisiko terhadap tren penurunan tingkat suku bunga yang diprediksikan tetap berlangsung dalam rentang
waktu 5 lima tahun kedepan. Bank memutuskan untuk mengkonversi biaya bunga tetap dari MTN menjadi biaya bunga mengambang agar risiko penurunan pendapatan bunga bersih dapat
diminimalkan. Bank menggunakan pendekatan Discounted Cash Flows dalam perhitungan nilai wajar atas instrumen derivatif lindung nilai tersebut dan menggunakan metode short-cut dalam
menentukan efektivitas dari lindung nilai tersebut. Per 31 Desember 2004 dan 2003, dan 30 April 2003 kerugiankeuntungan perhitungan nilai wajar yang diperoleh dari instrumen lindung nilai
sebesar Rp24.215, Rp4.538 dan Rp25.970 telah di-off-set dengan keuntungankerugian akibat penurunankenaikan nilai wajar dari MTN yang dilindungi nilai Catatan 24.
PT BANK MANDIRI PERSERO TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2004 dan 2003, dan 30 April 2003 Jumlah dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain
51
10. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN DERIVATIF lanjutan
