Buku Pengetahuan Koperasi

DAFTAR ISI

Halaman

PENGETAHUAN KOPERASI ... 1

KATA PENGANTAR ... 2

SAMBUTAN ... 4

BAGIAN PERTAMA BAB I PENGERTIAN KOPERASI ... 5

BAB II SEJARAH SINGKAT KPERASI ... 12

BAB III LANDASAN KOPERASI ... 32

BAB IV SENDI-SENDI DASAR KOPERASI ... 36

BAB V PERANAN DAN TUGAS KOPERAS ... 48

BAB VI KOPERASI SEBAGAI BADAN USAHA DAN BEDANYA DENGAN BADAN USAHA LAIN YANG BUKAN KOPERASI... 56

BAGIAN KEDUA BAB VII MENGAPA KITA BERKOPERASI ... 64

BAB VIII FUNGSI DAN KEDUDUKAN KOPERASI ... 72

BAB IX WADAH EKONOMI DAN WATAK SOSIAL KOPERASI . 94 BAB X CARA MENDIRIKAN KOPERASI ... 100

BAB XI KEANGGOTAAN KOPERASI ... 109

BAB XII RAPAT ANGGOTA DAN CARA-CARA MENYELENGGARAKANNYA ... 121

BAB XIII TANGGUNG JAWAB ANGGOTA ... 136

BAB XIV PENGURUS KOPERASI ... 141

BAB XV BADAN PEMERIKSA ... 153

BAB XVI HUBUNGAN ANTARA ANGGOTA, PENGURUS DAN BADAN PEMERIKSA ... 161

BAB XVII STRUKTUR ORGANISASI KOPERASI ... 171

BAB XIX HUBUNGAN GERAKAN KOPERASI INDONESIA

DENGAN GERAKAN OPERASI INTERNASIONAL ... 195

BAB XX PEMBINAAN DAN PENGEMBANGAN BUUD DAN KUD [BADAN USAHA UNIT DESA DAN KOPERASI UNIT DESA] ... 202

BAB XXI MENGELOLA DAN MENGEMBANGKAN MODAL KOPERASI ... 207

BAB XXII MEMLIHARA ADMINISTRASI KOPERASI ... 212

BAB XXII MANAJEMEN KOPERASI ... 218

BAB XXIV USAHA KOPERASI ... 228

BAB XXV PENDIDIKAN KOPERASI ... 235

BAB XXVI PEMBINAAN TERHADAP KOPERASI ... 241

BAB XXVII PEMBUBARAN KOPERASI ... 249

BAB XXVIII PERANAN KOPERASI DIDALAM PEMBANGUNAN ... 255

P

P

E

E

N

N

G

G

E

E

T

T

A

A

H

H

U

U

A

A

N

N

P

P

E

E

R

R

K

K

O

O

P

P

E

E

R

R

A

A

S

S

I

I

A

A

N

N

BUKU PELAJARAN KOPERASI

TINGKAT LANJUT

!

!

!

!

!

!

!

!

!

!

!

!

!

DEPATEMEN KOPERASI

1985

DEPARTEMEN PERDAGANGAN DAN KOPERASI

DIREKTORAT JENDERAL KOPERASI

KATA PENGANTAR

Pemerintah Republik Indonesia telah menggariskan dengan tegas bahwa dalam rangka pembangunan nasional dewasa ini Koperasi harus menjadi soko guru dan wadah utama bagi perekonomian rakyat. Kebijaksanaan tersebut memang benar-benar sesuai dengan isi dan jiwa UUD 45 pasal 33 ayat (1), yang dengan jelas menyebutkan bahwa Perekonomian Indonesia disusun sebagai usaha bersama berdasarkan axas kekeluargaan dan dalam penjelasan resminya dicantumkan bahwa bangun usaha yang sesuai dengan itu ialah Koperasi.

Oleh karena itu maka pengertian serta idiologi Koperasi perlu disebar luaskan kepada seluruh masyarakat dari segala golongan dan lapisan dan kemudian dilaksanakan dalam praktek secara kongkrit hingga benar-benar dapat membberikan manfaat dan hasil yang nyata dalam meningkatkan kesejahteraan hidup rakyat banyak.

Dalam masa Pembangunan Lima Tahun (PELITA) ke I dan PELITA ke II berkat kerja keras antara pemerintah dan rakyat telah tercapai hasil-hasil yang cukup mengembirakan disegala bidang, terutama dalam menciptakan stabilitas nasional dan peningkatan produksi serta penghasilan masyarakat. Dalam PELITA III ini Pemerintah telah menentukan kebijaksanaan bahwa titik berat perhatian harus diletakkan pada pemerataan pembangunan beserta hasil-hasilnya, agar seluruh warga masyarakat, terutama mereka yang termasuk golongan ekonomi lemah, mendapat bagian yang layak dari pendapatan nasional yang telah meningkat itu. Dengan demikian cita-cita keadilan social sebagaimana yang tercantum dalam Pancasila dan Undang-Undang Dasar 45 akan dapat diwujudkan secara kongkrit.

Dalam hubungan inilah peranan Koperasi menjadi sangat penting, oleh karena dalam melaksanakan cita-cita perekonomian nasional sebagaimana tersebut diatas Koperasi harus tampil ke depan sebagai organisasi ekonomi yang aktip menghimpun rakyat banyak, agar dengan organisasi itu mereka secara bersama-sama dapat menggalang kekuatan yang lebih besar untuk mencapai kesejahteraan yang lebih tinggi.

Dengan demikian jelaslah bahwa Koperasi merupakan masalh nasional dan oleh karena itu pembinaannya perlu dilaksanakan secara bersama-sama dan terpadu oleh semua instansi yang ada kaitannya dengan pembangunan masyarakat, baik itu Instansi Pemerintah maupun organisai masyarakat.

Dalam pada itu dikalangan anak-anak remaja perlu sekali pengetahuan tentang Perkoperasian ini ditanamkan agar sejak masa muda mereka itu telah mengenal dan menegtahui

tentang seluk beluk Koperasi dalam rangka pendidikan mereka dibangku sekolah. Dengan demikian sebagai generasi penerus, mereka nantinya dapat diharapkan untuk melanjutkan dan menyebarkan cita-cita Koperasi ini kepada masyarakat luas.

Dalam hubungan inilah maka buku pengetahuan perkoperasian tingkat lanjutan ini disusun untuk mennambah pembendaharaan literature tentang perkoperasian dan untuk dipergunakan sebagai buku bacaan di sekolah-sekolah lanjutan tingkat atas maupun untuk umum.

Dalam pada itu penulisan buku ini merupakan tindak lanjut dari pada surat keputusan bersama mentri transmirgasi dan koperasi dan mentri pendidikan dan kebudayaan nomor :

275/KPTS/MENTRANSKOP/1972 tanggal 11 juli 1972. 102/U/1972

Semoga buku ini dapat memberikan manfaat yangbnyata bagi dunia pengetahuan maupun

bagi perbaikan kesejahteraan masyarakat dan dapat diikuti oleh penerbitan buku-buku lain yang akan lebih memperkaya perbenddaharaan pustaka tentang perkoperasian.

Jakarta, 1 Maret 1980

DIREKTUR JENDRAL KOPERASI

DEPARTEMEN PENDIDIKAN DAN KEBUDAYAAN

DIREKTORAT JENDERAL PENDIDIKAN DASAR DAN MENENGAH

SAMBUTAN

Untuk kedua kalinya kami sambut dengan gembira atas penerbitan buku “Pengetahuan Perkoperasian Tingkat Lanjut”, yang ditulis oleh suatu tim yang dibentuk oleh Direktur Jendral Koperasi.

Setalah kami ada penelaahan, isi buku ini memang sesuai dengan judulnya yaitu merupakan lanjutan dari buku “Pengetahuan Perkoperasian Tingkat Pertama”. Dengan demikian dengan kepustakaan tentang perkoperasian menjadi bertambah, baik secara kuantitas maupun kualitas materi yang dibahasnya.

Materi yang dibahas dalam buku ini banyak menyangkut segi latar belakang sejarah, filosofi, kebijakan Pemerintah dan sebagainya. Materi semacam itu sangat penting untuk dipelajari oleh mereka yang ingin mendalami seluk beluk koperasi dari segi ideal.

Seperti kita ketahui, sebagai tindak lanjut keputusan mentri transmigrasi dan koperasi dengan

mentri pendidikan dan kebudayaan nomor 275/KPTG/Mentranskop/1972, di sekolah

0102/U/1972

dasar dan lanjutan tealah diberikan pendidikan koperasi secara praktis, Pelaksanannya dilakukan dengan memberikan pelajaran koperasi secara terpadu dengan bidang studi yang relevan, dan praktek perkoperasian malalui koperasi pelajar. Buku terbitan Direktur Jendral Koperasi ini dapat dipakai sebagai salah satu sumber untuk menyusun bahan pelajaran atau jadikan buku perpustakaan untuk sekolah lanjutan.

Semoga buku ini bermanfaat bagi semua pihak yang bersangkutan dengan koperasi.

Jakarta,

Direktur Jenderal

Pendidikan Dasar dan Menengah,

PENGANTAR CETAKAN KE IV

Penerbitan buku ini merupakan cetakan ulang dimaksudkan untuk makin menyebar luaskan pengetahuan perkoperasian agar masyarakat luas dapat lebih mengetahui dan memahami khususnya kalangan Sekolah Menengah Atas dan Perguruan Tinggi.

Dalam cetakan ke IV beberapa kata atau kalimat telah disesuaikan sebagaimana mestinya. Mudah-mudahan buku ini bermanfaat bagi SMTA/Perguruan Tinggi khususnya dan masyarakat

umumnya

.

Jakarta, 1 Maret 1985

DEPARTEMEN KOPERASI

Direktorat Penyuluhan Koperasi

!"#$"%&'()*"+"&

!"!&,&

'(%#()*$"%&-.'()"/$&

!"#$%&'(%')*+,&,-'(,.%"'/&".0'#*.0*."+'$*&1,#$,+".'1/$*&")%2',#,#.3"'1/$*&")%'(%' 1*."+' )*4"0"%' $*&1,#$,+".' /"&%.05/&".0' 3".0'012343& 05634173& 81891403:563;& <=4=& 5;:56& 81;2393=&6191;:=;>3;?6191;:=;>3;&16 ; 8='"6",'#*.3*+*.00"&"1".',)"-"'4*&)"#"'#*+"+,%' $*#4*.6,1".'053:5&9146589573;&!3;>&<=&3"30=&012343&<18 643:=02'

7.6,1' $*&#/("+"..3"' /"&.05/&".0' 3".0' #*.8"(%' ".00/6"' $*&1,#$,+".' %.%9' #*#4*&%1".')*8,#+"-',".0')%#$".".'3".0')*),"%'(*.0".'1*#"#$,"..3"'#")%.05#")%.02':6")' )*0"+"' 1*#,.01%.".' 1*&,0%".' 3".0' (%' (*&%6"9' $"&"' ".00/6"' $*&1,#$,+".' %6,' ("&%' #,+"%' 4*&(%&%.3"'6*+"-')*$"1"6',.6,1'#*#%1,+.3"')*;"&"'4*&)"#"'<'(*#%1%".'$,+"')*0"+"'#".=""6'("&%' ,)"-"'3".0'(%'$*&/+*-',.6,1'(%.%1#"6%')*;"&"4*&)"#"5)"#"'<'>%.0".')"#"'(%8%.8%.09'4*&"6')"#"' (%$%1,+2'

?%' .(/.*)%"' $*.0*&6%".' 1/$*&")%' #*.,&,6' ,.(".05,.(".0' 6*.6".0' $/1/15$/1/1' $*&1/$*&")%".' "("+"-' )*4"0"%' 4*&%1,6' !' "#&0".%)")%' *1/./#%' &"13"6' 3".0' 4*&$"6"1' )/)%"+9' 4*&".00/6"1".' /&".05/&".0' "6",' 4"(".' -,1,#' 1/$*&")%' 3".0' #*&,$"1".' 6"6"' ),),.".' *1/./#%')*4"0"%',)"-"'4*&)"#"'4*&(")"&'"6")'"%")'1*1*+,"&0"".2'

&*.0*&6%".'1/$*&")%'(%'"6")'("$"6'(%'8*+")1".')*4"0"%'4*&%1,6'!'

'( )/$*&")%' %"+"-' $*&1,#$,+".' /&".05/&".0' 3".0' #*.0"1,%' "(".3"' 1*4,6,-".' 6*&6*.6,' 3".0' )"#"' (%' 1"+".0".' #*&*1"2' )*4,6,-".' 3".0' )"#"' %.%' )*;"&"' 4*&)"#"5)"#"' (%' ,)"-"1".' $*#*.,-"..3"' #*+"+,%' ,)"-"' 4*&)"#"2' 7)"-"' 4*&)"#"' %.%' "1".' #*#,.01%.1".' 6*&;"$"%.3"' 1*4,6,-".' 6*&)*4,6' )*;"&"' +*4%-' 4"%1' (%' 4".(%.01".' 1"+",' ,)"-"'%6,'(%'+"1,1".')*;"&"')*.(%&%5)*.(%&%'"6",')*;"&"'$*&)*/&".0".2'

'

*( )/$*&")%' .(/.*)%"' "("+"-' $*&1,#$,+".' /&".05/&".0' (".' 4,1".' $*&1,#$,+".' #/("+2' )*4%")"".'-%(,$'6/+/.05#*./+/.0'("+"#'+%.01,.0".'#")3"&"1"6'4"%1'(%'1/6"51/6"'1*;%+' #",$,.'(%'$*(*)"".'+*4%-'4".3"1'(%'1*."+')*4"0"%',)"-"'0/6/.05&/3/.0'3".0'(%'+"1,1".' )*;"&"' )$/.6".' 6".$"' %1"6".5%1"6".' /&0".%)")%' "6",' $*&"6,&".5$*&"6,&".' 6*&6,+%)2' +/6/.05&/3/.0' 6"#$"1' #*.0"#4%+' $*&".".' 3".0' $*.6%.0' 6*&,6#"' (%' 1"+".0".' #")3"&"1"6'3".0'-%(,$'(%'$*(*)"".9'+*4%-5+*4%-'(%1"+"'"("'$*1*&8"".'3".0'#*.3".01,6' 1*$*.6%.0".'/&".0'4".3"12'

,%")".3"' 1*0%"6".' 0/6/.05&/3/.0' (%+"1,1".' 6".$"' %1"6".5%1"6".' (".' $*&"6,&".5 $*&"6,&".'6*&6,+%)9'(".'$*+"1)".""..3"'(%8"+".1".')*;"&"'1,&".0'6*&"6,&'(".'6%("1',.6,1' 1*0%"6".51*0%"6".'3".0'(%+"1,1".'6*&,)5#*.*&,)2'

:1%4"6.3"9' ,)"-"' 0/6/.05&/3/.0' )*$*&6%' %6,' 6%("1' ;,1,$' 1,"6' ,.6,1' #*#,.01%.1".' 6*&;"$"%.3"'1*$*.6%.0".51*$*.6%.0".'*1/./#%'(".',)"-"5,)"-"'4*&)"#"'3".0')%="6.3"' 6*&,)5#*.*&,)9' (*.0".' 1*0%"6".' 0/6/.05&/3/.0' 3".0' 6*&"6,&' 4*&(")"&1".' $*&"6,&".5 $*&"6,&".'6*&6,+%)'(".')*;"&"'+,0")2'

'

-( )/$*&")%')*4"0"%'$*&1,#$,+".'/&".05/&".0'4*&"&6%9'4"-$"'1/$*&")%'-"&,)'#*.0"4(%1".' (%&%' 1*$"("' 1*)*8"-6*&"".' 4*&)"#"' "6")' (")"&' $*&%1*#".,)%"".' (".' 4,1".' 1*$"("' 1*4*.("".2'

'

.( ?%' ("+"#' 1/$*&")%' ".00/6"' $*&1,#$,+".' 4*1*&8"' )"#"' 4*&(")"&1".' 1*),1"&*+"".9' $*&)"#"".' (*&"8"69' -"1' (".' 1*$"8%4".2' .%' 4*&"&6%' 1/$*&")%' "("+"-' ),"6,' $*&1,#$,+".' 3".0' #*.0*#4".01".' (%&%.3"' ,.6,1' #*.;"$"%' $*&)"#"".'*1/./#%'(".'1*)*8"-6*&"".' ".00/6"' (".' #")3"&"1"62' /")"&".' %.%' (%;"$"%' (*.0".' ,)"-"' (".' 6".00,.0' 8"$"4' 4*&)"#"2'

' '

0( /*4"0"%' $*&1,#$,+".' /&".05/&".09' )/$*&")%' (%' )*+*.00"&"1".' 4*&(")"&1".' "%")' (*#/1&")%2' .%'4*&"&6%' 1/$*&")%' #%+%1' $"&"' ".00/6"' )*.(%&%' (".' (*#%1%".'$"("'(")"&.3"' (%"6,&'<'(%,&,)'(".'(%')*+*.00"&"1".')*),"%'(*.0".'1*%.0%.".'$"&"'".00/6"'$*&1,#$,+".' %6,')*.(%&%'

'

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

' '

3( )/$*&")%' 4*&6,8,".' ,.6,1' #*.;"$"%' 1*$*.6%.0".' (".' 1*4,6,-".' 4*&)"#"' ("&%' $"&"' ".00/6".3"2' 4,8,".' %.%' (%;"$"%' #*+",%' -")%+' 1"&3"' (".' 8")"' 3".0' (%$*&)"6,1".' ("&%' ".00/6".3"'#")%.05#")%.0'1*("+"#')/$*&")%2'

1,6' )*&6".3"' ".00/6"' )*),"%' (*.0".'4*)"&' 1*;%+.3"' 1*#"#$,".'#")%.05#")%.0' ("+"#' #*.0%1,6%5)*&6"1".' -")%+' 1"&3"' (".' 8")"58")".3"' %.%9' 6*&;*&#%.' $,+"' ("+"#' $*#4"0%".' -")%+',)"-"'"6",'$*.("$"6".'3".0'(%;"$"%'#*+"+,%')/$*&")%'%6,2'

5( /*+"%.' )/$*&")%' 3".0' 4*&".00/6"1".' /&".05/&".09' 8,0"' 6*&("$"6' )/$*&")%' 3".0' 4*&".00/6"1".'4"(".54"(".'-,1,#')/$*&")%2'

,*4*&"$"' )/$*&")%' 3".0' #")%.05#")%.0' 4*&1*(,(,1".' )*4"0"%' 4"(".' -,1,#' #*.3"6,1".' (%&%' ("+"#' )/$*&")%' 3".0' +*4%-' 4*)"&2' )/$*&")%5)/$*&")%' 6*&)*4,6' #*#4*.6,1' ,)"-"' 0"4,.0".' )/$*&")%2' +"4,.0".' "6",' $*.3"6,".' %.%' #*.3*4"41".' )1"+"')/$*&")%'#*.8"(%'+*4%-'4*)"&2'

'

6( &"("' ,#,#.3"' )/$*&")%' +"-%&' ("&%' -")%+' 1*)*$"1"6".' /&".05/&".0' 3".0' #*+"1)"."1".' ,)"-"'1*)*8"-6*&"".'4*&)"#"'(*.0".'1*#"#$,".'1*4*.("".'3".0'6*&4"6")2'7)"-"'%.%' $"("'(")"&.3"'4*&+".(")1".'),"6,';%6"5;%6"'3".0'+,-,&',.6,1'#*./+/.0')*)"#"'#".,)%"' (".'#*./+/.0'(%&%')*.(%&%'"6")'(")"&'1*3"1%.".'"1".'-"&0"'(%&%'(".'1*)"("&".'4*&$&%4"(%' )*&6"'&")"')*6%"'1"$".2'

'

'7(8*.0%.0"6' "&6%' 1/$*&")%' )*4"0"%#"."' (%)*4,61".' (%"6")9' #"1"' )/$*&")%' #*#$,.3"%' $*&".".' 3".0' ;,1,$' 4*)"&' ("+"#' #*.3,),.' ,)"-"' 4*&)"#"' ("&%' /&".05/&".0' 3".0' #*#$,.3"%' 1*#"#$,".' *1/./#%' 6*&4"6")2' 7)"-"' %.%' 4*&6,8,".' ,.6,1' #*#*.,-%' 1*4,6,-".' 3".0' (%&")"1".' 4*&)"#"9' 3".0' $"("' "1-%&.3"' #*.0".01"6' -"&0"' (%&%9' #*.%.01"61".' 1*(,(,1".' )*&6"' 1*#"#$,".' ,.6,1' #*#$*&6"-".1".' (%&%' (".' #*#4*4")1".'(%&%'("&%'1*),+%6".2'

'

''(?"+"#' &".01"' ,)"-"' ,.6,1' #*#"8,1".' 1*(,(,1".' &"13"6' 3".0' 1*#"#$,".' *1/./#%.3"' 6*&4"6")' %.%+"-' #"1"' &*#*&%.6"-' .(/.*)%"' #*#$*&-"6%1".' $*&6,#4,-".' (".' $*&1*#4".0".' $*&1,#$,+".5$*&1,#$,+".' )/$*&")%2' ,"-1".' &*#*&%.6"-' )*;"&"' +".0),.0' #*#4".6,' #*.,#4,-1".9' #*#*+%-"&"9' #*.(/&/.0' (".' #*#4%."' )/$*&")%5 )/$*&")%' 3".0' (%4".0,.'"6")' $&"1"&)"' &"13"6' )*.(%&%' (%'4*&4"0"%54"0"%' ("*&"-' (%' 6"."-' "%&'1%6"2'

'

/*1"+%'+"0%9')/$*&")%'"("+"-'$*&1,#$,+".'/&".05/&".02'

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

' ?*.0".'(*#%1%".'1/$*&")%'+*4%-'("&%'-".3"')"6,'$*&1,#$,+".'0/6/.05&/3/.02')/$*&")%' #*&,$"1".' $*&1,#$,+".' /&".05/&".0' ,.6,1' 1*$*.6%.0".' *1/./#%' 3".0' 6*&,)5#*.*&,)' "6",' 4*&1*+".8,6".',.6,1'#*#$,.3"%'6,8,".56,8,".'4*&)"#"')*;"&"'+,0")2'

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

' )/$*&")%')*4"0"%'/&0".%)")%'*1/./#%'1*0%"6"..3"'+*4%-'&")%/."+'(".'+*4%-'+,")'("&%'$"("' 0/6/.05&/3/.02' )"&*."' 1/$*&")%' 6%#4,+' 4*&(")"&1".' 1*4,6,-".' ("&%' /&".05/&".0' "1".' ),"6,' /&0".%)")%' 3".0' 4*."&54*."&' (%".00"$' #"#$,' 4*1*&8"' )*;"&"' +,0")' #*.,&,6' ./&#"5./&#"' ,)"-"9'6*6"$%'6*6"$'#*#*+%-"&"'1*0/6/.05&/3/.0".'(".'1*1*+,"&0"".2'

' !"+'%.%'("$"6'(%8*+")1".')*4"0"%'4*&%1,6'!'

- 91430=&#&' ' ' ' ' ' # : ;>?4 ! ;>&:43<=0= ;37&#' '2 8*#$,.3"%'1*6*.6,".'"6",' ' ' ' '2'4%("1'#*#$,.3"%'1*6*.6,".'

$*&"6,&".'6*&6,+%)'9("+"#'4*.5' ' ' ''''"6",'$*&"6,&".5$*&"6,&".'6*&5' 6,1'".00"&".'(")"&'(".'".05' ' ' ' ''''6,+%)2'

0"&".'&,#"-'6".00"'"6",'1*5'' 6*.6,".51*6*.6,".'+"%..3"('

*2 :"16,'1*0%"6".;,)"-"'6*&"6,&' ' ' *2':"16,'1*0%"6".;,)"-"'6%("1' (".'6*&,)'#*.*&,)2' ' ' ' ' ''''4*&"6,&'(".'6%("1'6*&,)'#*5'

' ' ' ' ' ' ' ''''.*&,)2'

-2 !,4,.0".'".6"&"')*/&".0' ' ' ' -2'!,4,.0".'1,&".0'+,0")'(".' ".00/6"'(*.0".'+"%..3"'(".' ' ' ' ''''1,&".0'/48*16%=2'

-,4,.0".')*)"#"'/&".0'(%+"5' 1,1".')*;"&"'+,0")'(".'/48*15' 6%=2'

.2 ,*&6%.("1'&")%/."+'(".'*=*)%*.' ' ' .2',*&6%.("1'+*4%-'4*&(")"&1".' ''''"6")'6%#4".0'&")"')"6,')"#"'

' ' ' ' ' ' ' ' ''''+"%.'

02 8*#$,.3"%';"&"5;"&"'$*&*.5'' ' ' 02'<*4%-'(%(")"&1".'"6")'1*0%"65' ;"."".'$*.0/&0".%)")%".'$*5'' ' ' ''''".51*0%"6".'3".0')$/.6".'(".' +"1)"."".'(".'$*.0"$")".')*5' ' ' ''''$*.0"$")".'4*&)"#"2'

;"&"'6*&"6,&9'6*6"$'(".'6*&,)' #*.*&,)2'

12 8*#$,.3"%'1*(,(,1".'4"(".' ' ' 12',,1".'#*&,$"1".'4"(".'-,5'

-,1,#2' ' ' ' ' ' ''''1,#2'

32 ,*&)%="6'(%."#%)'(".'$*1"1' ' ' ' 32'<*4%-'4*&)%="6')6"6%)'(".'6&"5' 6*&-"("$'1*#"8,".'%+#,'$*.05' ' ' ''''(%)%/."+2'

*6"-,".'(".'6*1./+/0%2' '

)/$*&")%'#*&,$"1".'4"0%".'("&%'6"6"5),),.".'*1/./#%9'

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

' ,".3"1' 8*.%)' (".' &"0"#' ,)"-"' 3".0' ("$"6' (%+"1,1".' /+*-' )/$*&")%2' )*#,(%".' 6*&0".6,.0'$"("'$*&1*#4".0".')*+".8,6.3"'("&%',)"-"'$*&1,#$,+".')/$*&")%'%6,')*.(%&%9'(".' 1*#"#$,".')/$*&")%'#*#".=""61".'1*)*#$"6".51*)*#$"6".'(".'(%$,6,)1".'%.%+"-')*4"4.3"' ("+"#'$*&1,#$,+".'%6,+"-'3".0')*1"+%0,)'#*.8"(%'$*#%+%1'3".0'#*.*.6,1".'8"+".'(".'"&"-.3"' )/$*&")%<'8,0"'".00/6"'#*+"1,1".'$*.0"$")".'6*&-"("$')/$*&")%'%6,2'

' )"&*."' )/$*&")%' "("+"-' #%+%1' 4*&)"#"' 3".0' $*&+,' (%8"0"' (".' (%"$")%' )*.(%&%' /+*-' $"&"' ".00/6".3"' #*.,&,6' ;"&"5;"&"' 3".0' (*#/1&"6%)9' #"1"' )/$*&")%' 8,0"' (%)*4,6' $*&1,#$,+".' /&".05/&".0' 3".0' (%&*.;"."1".9' (%)*+*.00"&"1".9' (".' (%"$")%' )*;"&"' (*#/1&"6%)2' ?%)%.%+"-' 6"#$%+' #"1."' 3".0' )*4*."&.3"9' 4"-$"' )/$*&")%' "("+"-' ,)"-"' 4*&)"#"' 4*&(")"&"' "%")' 1*1*+,"&0"".2' /*+,&,-' ".00/6"' )/$*&")%' #*&,$"1".' )"6,' 1*+,"&0"' 3".0' #*#$,.3"%' 6,8,".' ,.6,1' #*#"8,1".' 1*$*.6%.0".' 4*&)"#"' ("&%' $"&"' ".00/6"2' 4,8,".' %.%' (%;"$"%' 4*&(")"&1".' 1"&3"'(".'8")"'3".0'(%4*&%1".'/+*-'$"&"'".00/6"'%6,'#")%.05#")%.02'

' ' '

'14:3;!33;$& &

'2 /*4,61".'$*.0*&6%".')/$*&")%' .(/.*)%"'

*2 8*.0"$"')/$*&")%'(%)*4,6')*4"0"%'/&0".%)")%'*1/./#%'='

-2 8*.0"$"'(%)*4,6'4"-$"')/$*&")%'"("+"-'/&0".%)")%'3".0'(%1*+/+"')*;"&"'(*#/1&"6%)'=' .2 :$"1"-' 4*(".3"' )/$*&")%' %1,6' #*&,$"1".' (*.0".' $*&1,#$,+".' 3".0' (%(")"&1".' "6")'

1*0*#"&".' "6",' -/4%' =' "$"' $,+"' 4*(".3"' (*.0".' $*&,)"-"".5$*&,)"-"".' $*&)*&/".' 3".0'4*&(")"&1".'"6")'#/("+'='

02 8*.0"$"')/$*&")%'%1,6'#*&,$"1".'4"0%".'("&%'6"6"'),),.".'*1/./#%'='

12 /*4,61".';/.6/-5;/.6/-')/$*&")%'#*+"1,1".')*;"&"'.3"6"',)"-"5,)"-"'4*&)"#"',.6,1' 1*$*.6%.0".'4*&)"#"'$"&"'".00/6"'(".'#")3"&"1"6')*1%6"&.3"2'

32 /*4,61".';%&&%5;%&%')/$*&")%'(".'0/6/.05&/3/.0'6&"(%)%/."+2'

52 8*.0"$"' )/$*&")%' (%)*4,6' ,)"-"' 4*&)"#"' "6")' "%")' 1*1*+,"&0"".' (".' )*#".0"6' "6",' 8%$"'0/6/.05&/3/.0'='

62 4*&".01".'(*.0".')%.01"6'"$"1"-'#"1),(.3"')/$*&")%')*4"0"%'4"(".'-,1,#'%6,'=' '

' ' ' ' ' ' ' ' '

!"!&$$&

/(%")"&&/$%#-"*&-.'()"/$&

'

)/$*&")%' 3".0' #,+"5#,+"' )*1"+%' 6,#4,-' $"("' "$"+' "4"(' 1*' '6' $"("' ,#,#.3"' #*&,$"1".' -")%+' ("&%' ,)"-"' 3".0' )$/.6".' 3".0' (%+"1,1".' /+*-' /&".05/&".0' 3".0' 1*#"#$,".' *1/./#%.3"'6*&4"6")2'8*&*1"'#*#$*&)"6,1".'(%&%',.6,1'#*./+/.0'(%&%.3"')*.(%&%9')*&"3"'%1,6' #*.0*#4".01".'1*)*8"-6*&"".'#")3"&"1"6')*1%6"&.3"2'

)/$*&")%'6,#4,-'("&%'1"+".0".'&"13"69'1*6%1"'$*.(*&%6"".'("+"#'+"$".0".'*1/./#%'(".' )/)%"+'3".0'(%6%#4,+1".'/+*-')%)%6%#'1"$%6"+%)#*'(*#%1%".'#*#,.;"1.3"2',*4*&"$"'/&".0'3".0' $*.0-%(,$"..3"' )*(*&-"."' (*.0".' 1*#"#$,".' *1/./#%' 6*&4"6")9' 6*&(/&/.0' /+*-' $*.(*&%6"".' (".' 4*4".' *1/./#%' 3".0' )"#"9' )*;"&"' )$/.6".' #*#$*&)"6,1".' (%&%' ,.6,1' #*./+/.0'(%&%.3"')*.(%&%'(".'#".,)%"')*)"#".3"2'

8*./+/.0'(%&%.3"')*.(%&%')*;"&"'4*&)"#"'#*&,$"1".'$*&8,".0".',.6,1'#*#$*&4"%1%'-%(,$.3"9' "6")'(")"&'1*#"#$,".')*.(%&%'3".0'(%$*&)"6,1".2'

' :("' 4*&#";"#5#";"#' 8*.%)' (".' 4*.6,1' )/$*&")%' 3".0' 6*&4*)"&' 6,#4,-' (%' 4*&4"0"%5 4"0"%' >*0"&"2' &"("' 1*4".3"1".' >*0"&"' (%' ?&/$"' )/$*&")%' )/.),#)%9' 3"1.%' )/$*&")%' 3".0' 6*&,6"#"',.6,1'#*#4".6,'$*.3*(%"".'(".'$*.0"("".'4"&".054"&".0'1/.),#)%'4"0%'".00/6"5 ".00/6"')".0"6'1,"6'$*&6,#4,-".'(".'$*&1*#4".0"..3"2'

?%' :#*&%1"' /*&%1"6' )/$*&")%' 6,#4,-' 6*&,6"#"' (%1"+".0".' $*6".%5$*6".%9'$"+",$,.' 6"1' 1,&".0' $,+"'1,"6.3"'$*&6,#4,-".'(%'1/6"51/6"'(".'(%'("*&"-'%.(,)6&%2'

)"&*."' )/$*&")%' (%4*.6,1' (".' (%4".0,.' /+*-' /&".05/&".0' 3".0' #*#$,.3"%' 1*$*.6%.0".' (".' ;%6"5;%6"' 3".0' )"#"' (".' (%' )*+*.00"&"1".' )*;"&"' (*#/1&"6%)' )*&6"' #*#4".6,' #*#"8,1".' *1/./#%' .*0*&%9' #"1"' 4%")".3"' )/$*&")%' #*.("$"61".' $*&+%.(,.0".' ("&%' $*#*&%.6"-5 $*#*&%.6"-'>*0"&"5.*0"&"'%6,2'

' 4*&,6"#"' )/$*&")%' 6,#4,-' (".' 4*&1*#4".0' (%' >*0"&"5.*0"&"' 3".0' #*.0".,6' $"-"#' (*#/1&")%2' )"&*."' (%)%.%' &"13"6' #*#$,.3"%' 1*)*#$"6".' ,.6,1' #*+"1,1".' )*.(%&%' $%+%-"..3"' ,.6,1' #*.*.6,1".' (".' #*+"1,1".' ,)"-"' 3".0' )*),"%' (*.0".' 1*$*.6%.0".' (".' 1*#"#$,"..3"9',.6,1'#*./+/.0'(%&%.3"')*.(%&%')*;"&"'4*&)"#"2'

' /%="6',)"-"'%.%'6*.6,')"8"'#*#4".6,'#*&%.0".1".'$*#*&%.6"-'("+"#'#*#%1,+'6,0").3"2' ' )/$*&")%' $"("' #,+".3"' 6,#4,-' 4*&)"#"".' (*.0".' 6,#4,-.3"' $%1&".5$%1%&".' 6*.6".0' $*#4"-,&,".'#")3"&"1"6'3".0'6*&,6"#"'(%$*+/$/&%'/+*-'"+%&".'0*&"1".')/)%"+%)2'

?".'#*#".0'"+%&".'%.%')".0"6'1,"6'4*&$*.0"&,-',.6,1'6,#4,-.3"')/$*&")%51/$*&")%2'

:("'(,"'"+")".' #*.0"$"' )/$*&")%' )".0"6'(%'$*.0"&,-%' $*&6,#4,-"..3"' /+*-' 0*&"1".' )/)%"+%)' %.%'3"%6,'!'

'( )/$*&")%'#*#4*.6,1'),"6,'(")"&'4"0%'/&0".%)")%'1*#")3"&"1"6".'9)/)%"+('3".0'4*&4*("' (*.0".' 4*.6,1' (".' ;%6"5;%6"' )%)6%#' 1"$%6"+%)#*' 3".0' 4*&1,")"' (%4".3"1' >*0"&"' 4"&"6' $"("' $"16,' %6,2' 8/6%=' ,6"#"' 1"$%6"+%)' %"+"-' #*.;"$"%' +"4"' )*4*)"&54*)"&.3"2' /%)6%#' %.%' #*.%#4,+1".'"1%4"6'3".0'4*&"6'4"0%'1",#'$*1*&8";4,&,-')"&*.'#*&*1"'#*.8"(%'1",#' 3".0' (%' 6%.(")' ("+"#' )%)6%#' 1"$%6"+%)#*' %6,2' +*&"1".' )/)%"+%)' 4*&,)"-"' #*+*.3"$1".' $*.(*&%6"".'%.%2'

*( ?*.0".' 4*.6,1' ,)"-"' $*&1,#$,+".' )/$*&")%9' #"1"' 1/$*&")%' (%".00"$' /+*-' 0*&"1".' )/)%"+%)')*4"0"%';"&"'$&"16%)'4"0%'1",#'4,&,-'(".'$&/(,)*.'1*;%+',.6,1'#*+*$")1".'(%&%' ("&%' $*.%.(")".' 1",#' 1"$%6"+%)2' #+*-' 1"&*.".3"9' #"1"' 0*&"1".' )/)%"+%)' )".0"6' #*.0".8,&1".'4*&(%&%.3"')/$*&")%2'

>"#,.' 1*.3"6""..3"' #"1%.' +"#"' 0*&"1".' )/$*&")%' #*.*#$,-' 8"+".3"' )*.(%&%' 3".0' 4*&4*("' (*.0".' 0*&"1' (".' +".01"-' 0*&"1".' )/)%"+%)9' 4"%1' ("+"#' ;%6"5;%6"' #",$,.' ("+"#' ;"&"5;"&"'3".0'(%6*#$,-',.6,1'#*.;"$"%'6,8,"..3"2'

' ,"-1".' #")3"&"1"6' +,")' ;*.(*&,.0' ,.6,1' #*#%+%-' 1/$*&")%' )*4"0"%' ),"6,' ;"&"' 3".0' (*#/1&"6%)',.6,1'#*+*.3"$1".'1*1,")"".'1"$%6"+%)#*'3".0'#*.%.(")'%6,2',"-1".')*1"&".0' )/$*&")%' 6,#4,-' ),4,&' (%' >*0"&"5.*0"&"' 3".0' (%' 1*."+' #*.0".,6' )%)6%#' 1"$%6"+%)2' )"&*."' 6*&.3"6"' 4"-$"' )/$*&")%' 1*#,(%".' #*.8"(%' /&0".%)")%' $*.0%#4".0' 3".0' ("$"6' #*+*.3"$1".'1*4,&,1".51*4,&,1".')%)6%#'1"$%6"+%)#*'%6,')*.(%&%2'

' &"("'(*$")"'%.%')/$*&")%'6,#4,-'(".'4*&1*#4".0'-"#$%&'(%')*6%"$'>*0"&"'(%'(,.%"2' ?%'4"$"-'%.%'"1".'(%'4%;"&"1".')*8"&"-')%.01"6'1*#"8,".')/$*&")%'(%'4*4*&"$"'>*0"&"2' '

'=&$;>>4=0$&

)*"("".'3".0')*&,$"'(*.0".'1*"("".'(%4".3"1'>*0"&"'4"&"6'$"("'"$"+'"4"('1*''6'(%"+"#%' /+*-'$"&"'$*.(%&%')/$*&")%'3".0'$*&6"#"'(%'>/;-("+*'9 .00&%)('$"("'6"-,.''5..2'

*5' /&".0' $*1*&8"' $"4&%1' 6*1)6%+' )*$"1"6' ,.6,1' #*.3"6,1".' 1*#"#$,".' #*&*1"' 3".0' 6*&4"6")9' (*.0".' #*#4*.6,1' $*&1,#$,+".' (".' #*.(%&%1".' )*4,"-' 1*("%;6/1/2' 8*&*1"' 3".0' 1%.%' (%1*."+' )*4"0"%' $*+/$/&' )/$*&")%' >/;-("+*' %6,9' #*.8"(%' $*#%+%1' 4*&)"#"' )*&6"' #*+"1,1".' $*.0"$")".' "6")' 6/1/' %6,' )*;"&"' 4*&)"#"' $,+"2' 4/1/' "6",' 1*("%' %6,' (%6,8,1".' ,.6,1' #*#*.,-%' 1*4,6,-".' #*&*1"' )*-"&%5-"&%' (*.0".' ;"&"' )*/+"-5/+"-' #*&*1"' -".3"'

#*.3*+*.00"&"1".' ,)"-"' $*#*.,-".' 1*4,6,-".' 1/.),#)%' )*#"6"5#"6"9' ."#,.' 8%1"' (%6*+%6%'+*4%-'("+"#',)"-"'#*&*1"'%6,'8,0"'#*&,$"1".'),"6,',)"-"'$&/(,16%=2'

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

' &"("' 6"-,.' '51*' )/$*&")%51/$*&")%' %.%' #*.3"6,1".' (%&%' #*.8"(%' )/$*&")%' $,)"6' $*#4*+%".'(*.0".'."#"'!'4-*'B//$*&"6%@*':-/+*)"+*'//;%*639'(%)%.01"6'B2:2/'

&"("' 6"-,.' '6.0' B2:2/' 6*+"-' #*#%+%1%' )*.(%&%' )*1%6"&' *77' 4,"-' $"4&%1' (".' 6*#$"6' ,)"-"' (*.0".' 6777' $*1*&8"' 3".0' $*&*("&".' #/("+.3"' #*+%$,6%' <' 0027772777952' 2"(%' #*&*1"' )*4"0"%'1/.),#*.'8,0"'#*#$&/(,1)%'("+"#'&".01"'#*#*.,-%'1*4,6,-".2'

' ,/+*-' (%1"6"1".' 4"-$"' %.00&%)' "("+"-' .*0*&%' ")"+' 6,#4,-.3"' 0*&"1".' )/$*&")%2' ?"&%' 8,#+"-' ".00/6"' )/$*&")%' (%' .00&%)' 6*+"-' #*.;"$"%' +*4%-' ("&%' ''' 8,6"' ("&%' $*.(,(,1' 3".0' 4*&8,#+"-'07'8,6"'/&".02'

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

$"4&%1')*$"6,'(".'+"%.5+"%.2'!"#$%&'1*)*+,&,-"..3"' #*+%$,6%'8,#+"-'*77'4,"-'$"4&%12'37C' ("&%',)"-"'("0".0'*;*&"..3"'#*+%$,6%'$*.8,"+".'#"1".".'(".'#%.,#".9'("0%.0'(".'-")%+5 -")%+' $*6*&."1".' (".' ),),2' &"("' $"16,' $*&".0' (,.%"' 1*5*9' )/$*&")%' #*#4".6,' #*+"3".%' 1*4,6,-".'1/.),#)%'4"0%'*0C'8,#+"-'$*.(,(,1'(%)*+,&,-'.*0*&%2'

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

'

/"1<=3&$&

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

&"("'6"-,.''6*1')/$*&")%'4*&-")%+'#*.0"-".;,&1".'#/./$/+%'$*.8,"+".'6*$,.0'6*&%0,' 3".0' (%#%+%1%' $*&,)"-"".' )$")6"2' &"("' 6"-,.56"-,.' 4*&%1,6.3"' )/$*&")%' 4*&-")%+' $,+"' #*.3*+*.00"&"1".' ,)"-"' $*#4,"6".' +"#$,' $%8"&' (".' )*$"6,' ,.6,1' 1*$*&+,".' $*.(,(,1' )*+,&,-' .*0*&%' (".' #*.0"+"-1".' )"%.0"..3"' 3".0' ),("-' 4*&6"-,.56"-,.' 4*&,)"-"' (%' 4%(".0' %6,2'

/*8"1' )/$*&")%' #*.0"#4%+' $*&".".' ("+"#' ,)"-"' $*#4,"6".' 4"&".054"&".0' 1*$*&+,".' &"13"69'#"1"'-")%+'(".'8,#+"-'$&/(,1)%'1%".'-"&%'1%".'#*.%.01"62'

8%.3"1' ."4"6%9' 6*$,.0' 0".(,#9' 4"&".054"&".0' #"1".".' ("+"#' 1"+*.09' )*$"6,9' $%$"' ,.6,1')"+,&".'"%&'+*(*.09'1*&"#%19'1*&6")9'$"$".',.6,1'(%.(%.09'=%4*&9'$"1"%".'8"(%9'$,$,1'(".' )"&"."' $*&6".%".' #*&,$"1".' $&/(,1)%' 4"&".054"&".0' 3".0' 6*&#"),1' ("+#' ("=6"&' 1*0%"6".'

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

'1;8346&$&

' ?*.#"&1' "("+"-' )"+"-' )"6,' >*0"&"' (%' *&/$"' 3".0' ("$"6' #*.8"(%' ;/.6/-' 3".0' 4"%1' $*.3*+*.00"&"".' 1/$*&")%' $*&6".%".2' :$"' 3".0' (%' +"1,1".' /+*-' $"&"' $*6".%' 6*&0"4,.0' ("+"#' 1/$*&")%' $*&6".%".' (%)%.%' $"6,6' (%$*+"8"&%' )*4"0"%' ;"&"' 3".0' 4"%1' ,.6,1' #*#4".0,.' ("*&"-' "0&"&%".2'

' :"+",$,.'$*6".%'?*.#"&1',#,#.3"'#*#%+%1%'6"."-')*#$%6'(*.0".'-")%+'3".0')*(%1%69' ."#,.' 1/$*&")%' 6*+"-' #*#$*&)"6,1".' ,)"-"5,)"-"' $*&6".%".' 3".0' 4*&)1"+"' 1*;%+' %.%' )*(*#%1%".'&,$"')*-%.00"'4"%1'("+"#';"&"'$&/(,1)%'#",$,.'("+"#'$*.0/+"-".'-")%+'$&/(,1)%' ("$"6'(%+"1,1".'$*#4"1,".'-")%+'4*&1"6'$*.3"6,".',)"-"'#*&*1"'("+"#'1/$*&")%2'

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

8*&*1"' #,("-' #*.3"6,1".' (%&%' ("+"#' 1/$*&")%' 1"&*."' #*&*1"' #*#"-"#%' #"1."' (".' $*&"..3"'4"0%'$*&1*#4".0".'*1/./#%'#*&*1"2'

' )*6%1"' $*6".%5$*6".%' #*.(%&%1".' )/$*&")%' $*.8,"+".' 4*&)"#"9' #"1"' #*&*1"' %.)"=' "1".' #".=""6'3".0'(%$*&/+*-.3"'4"-$"'-"&0"'$*.8,"+".'#*+",%'1/$*&")%'("$"6'+*4%-'4"%19')*-%.00"' 4,1".' )"8"' -")%+' $*&6".%".9' #*+"%.1".' 8,0"' 4"&".054"&".0' 1*4,6,-".' ,.6,1' $*&6".%".' (%)*+*.00"&"1".' 4*&)"#"5)"#"' #*+",%' 1/$*&")%2' /*+"%.' )/$*&")%' $*&6".%".9' ?*.#"&1' 8,0"' #*#$,.3"%'*72777')/$*&")%'1/.),#)%'3".0'1,&".0'$*)"6'6,#4,-.3"'(%)4".(%.0'(*.0".'3".0' $*&6"#"2')/$*&")%'1/.),#)%'4".3"1'(%(%&%1".'".6"&"'+"%.'/+*-')*&%1"65)*&%1"6'$*1*&8"2'

'

"814=63&014=63:$&

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

' )/$*&")%' 3".0' $*&6"#"' 1"+%' 4*&(%&%' (%' "#*&%1"' )*&%1"6' %"+"-' $"("' 6"-,.' '30*' "6")' $&"1"&)"'4*.3"#%.'=&".1+%.'3".0'#*.(%&%1".'&-%+"(*+$-%"'B/.6&%4,6%/.'/-%$'G/&'4-*' .),&".;*' #,6'4-*'!/,)*'G&/#'</))',3'G%&*2'

' 2,0"' $*.0"%&".' 4*&)"#"' 9%&%0")%(' -"#$%&' 4*&)"#"".' 4*&(%&%.3"' (*.0".' 3".0' $*&6"#"2' )",#' 8/&#/.' 1*6%1"' )"#$"%' 1*' >*0"&"' 4"0%".' 76"-' 6*+"-' #*.3"6,1".' 6*."0"' (".' ,".0.3"' ,.6,1'4*&)"#"5)"#"'#*#4,"6')%)6%#'%&%0")%',.6,1'$*&6".%".'#*&*1"2'2,0"'1/$*&")%'$*6*&."1".' ),),' (%' 4".0,.' )*1%6"&' 6"-,.' '5.3' (%' B/..*;6%;,62' ,".3"1' $*+/$&' 1/$*&")%' (%' .*0*&%' %.%' 3".0' 4"-1".' 6"1' #*.0*."+' "1".' "(".3"' $*+/$/&5$*+/$/&' (%' &/;-("+*9' 4"&,' 1*#,(%".' $"("' 6"-,.' '517'#*&*1"'#*.(*.0"&'1*0%"6".'(%'&/;-("+*'%6,2'/*),("-'%6,'#"1"'4"."31'1/$*&")%'1/.),#)%9'

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

' &"("' "$"+' 6"-,.' '557' #,+"%' (%&")"1".' $*&6,#4,-".' 3".0' $*)"6' ("&%' $*&1,#$,+".5 $*&1,#$,+".' $*6".%' 0".(,#9' $*&)"6,".' $*6".%' )"3,&' (".' 4,"-54,"-".9' $*&)"6,".' $*6".%' $*6*&."1' ),),9' $&/(,)*.' $//+' (".' +"%.5+"%.2' &*6".%5$*6".%' (%' ("+"#' $*&1,#$,+".' %.%' #*&")"' 3"1%.'4"-$"'(*.0".'#*+"1,1".'$*#")"&".')*;"&"'4*&)"#"'#*&*1"'"1".'#*.("$"61".'-"&0"' 8,"+' 3".0' +*4%-' $".6")2' <*4%-' ("&%' *2177' $*&1,#$,+".' )/$*&")%' 4*&(%&%' ".6"&"' 6"-,.' '51-' (".' 6"-,.''6-62'

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

' ,*4*&"$"' $"16,' 1*#,(%".' #"1"' $*.0"+"#".5$*.0"+"#".' 1/$*&")%' (%' *&/$"' (%' $&"16*11".')*;"&"'+,")'(%'"#*&%1"')*&%1"62'

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

)"#"'#*#$,.3"%'1*#"#$,".'/&0".%)"6$&%)'3".0'4*)"&'(".'1,"6',.6,1'$*.0"#".".'-"&0"'"6")' -")%+'$*&6".%".'#*&*1"2'

)/$*&"%5)/$*&")%' %.%' "1-%&.3"' #*.0,")"%' $*#")"&".' $&/(,1)%' 0".(,#9' 1"$")9' 6*#4"1",' (".' -")%+'$*&6".%".'+"%..3"2'

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

' ,"(".' %.%' #*#4*&%1".' 8"#%.".' 1&*(%6' ,.6,1' $"&"' $*6".%5$*6".%' #*+",%' 4".1' &"13"6' =*(*&"+' 9=*(*&"+' +".(' 4".1(' (".' ."6%/."+' ="&#' +/".' ")/)%"6%/.2' &"("' )""6' 3".0' 4*&)"#"".' (*.0".'%6,'6,#4,-'$,+"'4".154".1'1/$*&")%'3".0'4*1*&8"',.6,1'#*#4*&%1".'$%.8"#".'1*$"("' )/$*&"%5)/$*&")%' $*&6".%".9' )*-%.00"' (*.0".' 4*&4"0"%' ,)"-"' %.%' $"&"' $*6".%' :#*&%1"' ("$"6' ),&@%)*2'

' &"("' )""6' %.%' 1/$*&")%' 6*+"-' #*&,$"1".' )"+"-' )"6,' )"+,&".' $*.6%.0' ,.6,1' #*.3*+*.00"&"1".',)"-"'$*&*1/./#%".'(%':#*&%1"')*&%1"62')/$*&")%51/$*&")%'%.%'6,#4,-'(".' 4*&1*#4".0' 1"&*."' %"' 6*+"-' #*#4,16%1".' #".=""6' 4"0%' #")3"&"1"6' (".' 4*&8")"' #*+"3".%' 1*4,6,-".' $"&"' $*6".%' (%' $*(*)"".' #",$,.' $*.(,(,1' (%' ("*&"-' $*&1/6"".2' ,"3"1' 8*.%)' )/$*&")%'(%':#*&%1"')*&%1"69'6*6"$%'3".0'$"+%.0'6*&1*."+'"("+"-'8*.%)')/$*&")%'&*#")"&".2'

' )/$*&")%' )/.),#*.' (".' )/$*&")%' $*&6".%".' #*.3*+*.00"&"1".' 4"&".054"&".0' 1*4,6,-".' 4"0%' $"&"' ".00/6".3"2' ?%' "#*&%1"' )*&%1"6' 1/$*&")%' +*4%-' 4".3"1' (%' 1*."+' /+*-' $"&"' $*6".%' ("&%' $"("' $*.(,(,1' $*&1/6"".2' :("' 4".3"1' 8*.%)' )/$*&")%' (%' ("*&"-' $*(*)"".' ".6"&"' +"%.' )/$*&")%' "),&".)%' 4*&)"#"9' )/$*&")%' +%)6&%1' (".' 6*+*$/.9' )/$*&")%' $*.0"$*6".' #"1".".9' )/$*&")%')%#$".'$%.8"#'(".'1/$*&")%'$*.3*(%"".'4*.%-2'

' )/$*&")%5)/$*&")%'(%'("*&"-'$*&1/6"".')*&%.0'1"+%'#*.3*+*.00"&"1".'6/1/'*;*&".'3".0' #*.8,"+' 4"&".054"&".0' #"1".".' (".' #%.,#".9' 4"&".054"&".0' 1*4,6,-".' &,#"-' 6".00"9' $*&"4/6".' (".' 4"&".054"&".0' +"%..3"2' 7#,#.3"' )/$*&")%' 1&*(%6' "6",' )%#$".' $%.8"#' (%6*#,1".' (%' 1/6"51/6"9' (*#%1%".' 8,0"' 1/$*&")%' $*&,#"-".2' )/$*&")%' &,#"-' )"1%6' (".' 1*)*-"6".'(*$")"'%.%'6*+"-'6,#4,-'(".'4*&1*#4".0'(*.0".'$*)"6.3"2'

' )/$*&")%' 3".0' 4*&0*&"1' ("+"#' ),"6,' +/1")%' 6*&6*.6,' 4%")"' (%)*4,6' )/$*&")%' +/1"+2' 7#,#.3"' )/$*&")%5)/$*&")%' 6*&)*4,6' (*$")"' %.%' #*.3"6,1".' (%&%' ("+"#' )/$*&")%' )*1,.(*&' $"("' 6%.01"6' ("*&"-' "6",' >*0"&"' 4"0%".' (".' #*.3*+*.00"&"1".' ,)"-"' $*#4*+%".;$*.8,"+".' 4*&)"#"',.6,1'1*$*.6%.0".'$"&"'".00/6"'#*&*1"2'

' 2,#+"-'>"13"6':#*&%1"'3".0'#*.8"(%'".00/6"')/$*&")%'4*&1%)"&'*7'8,6"'1*+,"&0"'(%#"."' )"6,' /&".0' 4%")".3"' #*.8"(%' ".00/6"' $"("' *' "6",' +*4%-' $*&1,#$,+".' )/$*&")%' #*.,&,6' 1*4,6,-"..3"2'

&*&+,'(%';"6"6')*1"+%'+"0%'4"-$"'6,#4,-.3"')/$*&")%'(%':#*&%1"'+*4%-'6*&(/&/.0'/+*-'6&"(%)%')*+=' -*+$'3"%6,'#*./+/.0'(%&%')*.(%&%'3".0'(%$"1)"1".'/+*-'1/.(%)%')*1%6"&.3"')*8"1'"$"+'$*#,1%#".' /&".05/&".0' *&/$"' (%' :#*&%1"9' (".' )*#".0"6' )*6%"' 1"$".' ,.6,1' #*.0"6")%' #")"+"-' 3".0' (%-"("$%'4*&)"#"2'

&

'143;2=0$&

' >*@/+,)%' $*&".;%)' (".' $*&1*#4".0".' )*+".8,6.3"' ("&%' $*#4".0,.".' %.(,)6&%' )*&6"' "1%4"65"1%4"6.3"'4"0%' 1*-%(,$".'#")3"&"1"69' 6*+"-' #*.%#4,+1".' 1*#%)1%.".'(".'$*.(*&%6"".' &"13"6'(%'$*&".;%)2'

?*.0".' $*+/$/&5$*+/$/&' #*&*1"' 3".0' #*.3"("&%' $*&+,.3"' $*&4"%11".' .")%4' &"13"6' )*$*&6%' B-"&+*)'G/,&%*&'9'33*5'5-3(9'</,%)',+".;'9'5''5'55*(')*&6"'G*&(%.".('<")"++*9'&"13"6'1*;%+'3".0' #*#$,.3"%' 1*#"#$,".' 6*&4"6")' 6*&,6"#"' 1",#' $*.0,)"-"' 1*;%+' 4*&-")%+' #*.0*#94".01".' )/$*&")%5)/$*&")%'3".0'6*&,6"#"'4*&0*&"1'(%'4%(".0'$&/(,1)%2'

' ?*$")"' %.%' (%' $*&".;%)' ".6"&"' +"%.' 6*&("$"6' +"4,.0".' )/$*&")%' $*&".;%)' 9G*(*&"6%/.' >"6%/."+*'(*))';//$*&"6%@*)'(*';/.),##"6%/.('(*.0".'8,#+"-')/$*&")%'3".0'6*&0"4,.0'"("+"-' .31'4,"-9'8,#+"-'".00/6".3"'#*.;"$"%'-2.172777'/&".02'4/1/'3".0'(%#%+%1%.3"'62677'(*.0".' $*&$,6"&".'#/("+')*4*)"&'-2177'#%+%3"&('=&".;2'

'

%1483;$&

' /*1%6"&' 6"-,.' '5.59' (%1"+"' .00&%)' (".' &*&".;%)' 6*+"-' #*.;"$"%' 1*#"8,".' ("+"#' $*#4".0,.".' %.(,)6&%' #*&*1"9' -"+' )*4"+%1.3"' 6*&8"(%' (%' 8*&#".2' 2*&#".' #")%-' 1,"6' (%4"$"-' $*&*1/./#%".'3".0'4*&(")"&'"6")'-")%+'$*&6".%".'9"0&"&%)(2',"&".054"&".0' .00&%)'(".'&*&".;%)' 3".0'(%'%#$/&6'1*'8*&#".'#*#4*&%1".'6*1".".'3".0'4*&"6'6*&-"("$'$*&1*#4".0".'%.(,)6&%'(%' 8*&#".2'

' &*.(*&%6"".' (%&")"1".' 6*&+"+,' 4*&"6' /+*-' &"13"69' 6*&,6"#"' 3".0' 4*&(%"#' (%' $*(*)"".' 3"1.%'$"&"'$*6".%'3".0'#*.00".6,.01".'-%(,$.3"'-".3"'("&%',)"-"'$*&6".%".2'

&"("' $"16,' %6,' 6"#$%+' )+"-' )*/&".0' $*+/$/&' 3".0' 4*&."#"' G2:' >"%==*)%*.9' 3".0' ("+"#' 1*-%(,$"..3"' )*-"&%5-"&%' #*.8"4"6' :"+%1/6"' (%' G+"##*&)%*+(2' "' #*.0".8,&1".' "0"&' 1",#' $*6".%' #*.3"6,1".' (%&%' ("+"#' $*&1,#$,+".' )%#$".5$%."8#2' /*6*+"-' #*+"+,%' 4*4*&"$"' 1*0"0"+".' (.' &%.6".0".5&%.6".0".' "1-%&.3"' >"%==*)%*.("$"6' #*.(%&%1".' &*&1,#$,+".' )/$*&")%' (*.0".'$*(/#".'1*&8"')*."0"%'4*&%1,6'!'

'(2' &"&"' $*6".%' ".00/6"' 1/$*&")%' $"8%4' #*.3%#$".' )*8,#+"-' ,".0' $"+",$,.' ("+"#' 8,#+"-' 3".0')".0"6'1*;%+')*),"%'(*.0".'1*#"#$,"..3"'#")%.05#")%.0'

*(2' 7".0' )%#$".".' 4/+*-' (%1*+,"&1".' )*4"0"%' $%.8"#".' 4"0%' $*6".%5$*6".%' 3".0' #*#*&+,1"..3"9' (*.0".' #*#4"3"&' 4,.0"' 3".0' &%.0".2' &*.00,."".' ,".0' %6,' (%"$")%' 6*&,6"#"',.6,1'6,8,".'$&/(,16%=2'

-(2' 7)"-"' 1/$*&")%' #,+"5#,+"' (%4"6")%' $"("' (*)"' )*6*#$"69' $"("' )*1*+/#$/1' /&".0' 3".0' )"+%.0'#*.0*."+'"0"&'6*&;"$"%'1*&8"')"#"'3".0'*&"62'

.(2' &*.0,&,)' )/$*&")%' (%)*+*.00"&"1".' (".' (%$*0".0' )*.(%&%' /+*-' ".00/6"' 3".0' (%$%+%-' 6".$"' #*.("$"61".',$"-2'

0(2' )*,.6,.0".' 3".0' (%$*&/+*-' ("&%' $*&$,6"&".' ,".0' )%#$".".' #%+%1' $*&1,#$,+".' )/$*&")%' (".',.6,1'#*#4".6,'1*)*8"-6*&"".'#")3"&"1"6')*6*#$"62'

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

)*6%1"' >*%==*)%*.' #*.%.00"+' (,.%"' $"("' 6"-,.' '5159' (%' 2*&#".' 6*+"-' 4*&(%&%' 6%("1' 1,&".0' ("&%' .*0' $*&1,#$,+".' 1/$*&")%' 1&*(%6' (%' ("*&"-' $*(*)"".' 3".0' )".0"6' #*#4".6,' $*#4".0,.".' $*&6".%".' (%' 2*&#".' $"("' $"16,' %6,2' )/$*&")%5)/$*&")%' 1&*(%6' 6*&)*4,6' 8,0"' #*+"3".%' $"&"' ".00/6".3"'(*.0".'1*4,6,-".')"&"."'$*&6".%".'(".'$*#")"&".'-")%+'$*&6".%".2'

' &*+/$/&' )/$*&")%' +"%..3"' 3".0' 6"#$%+' (%' 2*&#".' %"+"-' )*/&".0' -"1%#' 4*&."#"' !2' /;-,+%*2'/;-,+%*'4*&")"+'("&%'1/6"'?*+%6%;)-9'1"&*.".3"'%"'+*4%-'6*&1*."+'(*.0".'."#"'/;-,+%*' ?*+%6%;)-2' "' #*+/$/&%' ,)"-".3"' (*.0".' #*#4".0,.' )/$*&")%' (%("*&"-' $*&1/6"".' 3".0'

pertumbuhan dan perkembangan yang lebih menguntungkan dan mendorong perkembangan BUUD dan KUD yang bersangkutan.

c. Dilihat dari segi ukuran ekonominya, kalau sebelum BUUD dan KUD adanya Koperasi-Koperasi dalam ukuran kecil-kecil, dengan dikembangkannya BUUD dan KUD selalu dibuka kemungkinan berkembang kegiatan ekonomi KUD yang bersangkutan. Hal ini atas dasar perluasan areal atau daerah kerjanya yang didasarkan pada potensi ekonomi, bukannya daerah administrasi. Perlu diketahui bahwa kegiatan ekonomi yang berkembang adalah KUD. Karena BUUD merupakan pembimbingnya dan tidak melaksanakan kegiatan ekonomi itu sendiri.

d. Dilihat dari segi organisasi, pada Koperasi sebelum BUUD dan KUD didasarkan atas kemampuan berkembang sendiri, sedangkan bagi BUUD dan KUD lebih banyak didorong untuk meningkatkan kemampuan manajemen dengan dilakukannya berbagai latihan, pendidikan dan sebagainya.

e. Dilihat dari segi permodalan, pada Koperasi-Koperasi yang dikembangkan sebelum BUUD dan KUD modalnya sangat terbatas, sedangkan KUD di dalam rangka kegiatannya sebagai alat untuk menjalankan kebijaksanaan Pemerintah (misalnya kebijaksanaan harga dasar), permodalannya disediakan kredit yang cukup besar.

Atas dasar hal-hal tersebut diatas, BUUD dan KUD sejak berdirinya telah berkembang dengan cukup pesat. Sampai pada dewasa ini, perkembangan Badan Usaha Unit Desa dan Koperasi Unit Desa telah menunjukkan kemajuan seperti yang terlihat pada table dibawah ini.

TABEL PERKEMBANGAN BUUD DAN KUD

[Jumlah Perkreditan dan Pembelian]

NO. TAHUN JUMLAH KREDIT

Milyard

PEMBELIAN

Ton eq beras

KETERANGAN

1 2. 3. 4. 5. 6. 7.

1971 1972 1973 1974 1975 1976 1977

35 633 2.360 2.993 3.514

- - Rp 11,6 Rp 28.4 Rp 45.3

- - 248,962 281.613 563.099

Kegiatan masih pada Koperta. Kegiatan masih

pada Koperasi

Sumber data : Direktorat Jendral Koperasi.

Di Indonesia pada dewasa ini selain BUUD dan KUD masih terdapat banyak lagi Koperasi-Koperasi lainnya yang kegiatannya usaha cukup besar pula. Untuk menyebutkan beberapa saja penjenisnya atau dasar barang yang diperdagangkannya, adalah Koperasi Batik, Koperasi Karet, Koperasi Perikanan, koperasi Kopra dan banyak lagi.

Koperasi-Koperasi yang penjenisannya atas dasar golomgan juga banyak yang masih aktif, seperti Koperasi Pegawai Negri, Koperasi Wanita dan sebagainya.

Disamping itu di Indonesia terdapat Koperasi-Koperasi yang penjenisannya didasarkan pada fungsi ekonominya, seperti Koperasi Kredit/Koperasi Simpan Pinjam, Koperasi Konsumsi dan sebagainya.

Untuk dapat memperoleh gambaran tentang keadaan Koperasi tersebut di Indonesia, dapat dilihat pada table dibawah ini.

TABEL KEADAAN KOPERASI-KOPERASI DI INDONESIA PADA TAHUN

1976

[Jumlah Koperasi, Anggota, Simpanan dan Cadangannya].

NO JENIS JUMLAH ANGGOTA SIMPANAN CADANGAN KETERANGAN

KOPERASI

1 Pertanian 8878 3203451 740013782 136763806 Termasuk

KUUD/KUD

2 Perkebunan 1091 110209 259569124 160494355 Termasuk

karet, kopra

3 Periklanan 526 36540 131908307 29908170

Rakyat

4 Peternakan 171 7946 49795629 6895674

5 Kerajianan 430 41730 3357334554 542588001 Termasuk

/industri Koperasi batik

6 jasa simpan 1026 110572 730316094 98772536

/ pinjam

7 Konsumsi 1060 256231 38125315 16842401

8

Golongan

fungsinal 7875 1004502 3311868394 807246936 Termasuk

Koperasi Pegawai Negeri

9 Lain-lain 2623 19092 147678110 18083920

Jumlah 22980 4790273 8766609309 1617595799

Data : Direktorat Jenderal Koperasi

Landasan berpijak sebagai dasar pengembangan Koperasi-Koperasi untuk waktu-waktu yang akan datang.

Untuk waktu-waktu yang akan datang, pembinaan perkoperasian yang akan dilakukan oleh Pemerintah Indonesia akan didasarkan pada pendekatan pembinaan seperti terhadap BUUD dan KUD.

Seperti yang telah disebutkan pada bab terdahulu, BUUD dan KUD dipergunakan sebagai landasan dan dasar dari pada penataan kembali Koperasi-Koperasi yang masih ada dan berkembang pada dewasa ini.

Penataan kembali perkoperasian disini dimaksudkan sebagai landasan untuk dilakukannya pengorganisasian kembalidan memperbaiki struktur organisasinya pula. Dengan demikian, maka pola pembinaan BUUD dan KUD akan merupakan pusat cara pembinaan

perkoperasian pada umumnya. Seperti telah disebutkan didepan, pola pengembangan usaha KUD adalah atas dasar Koperasi Serba Usaha atau aneka usaha (multy-purpose). Perbedaannya dengan Koperasi Serba Usaha (KSU) pada tahun-tahun sebelum dikembangkan BUUD dan KUD adalah pada dasar keanggotaannya. Keanggotaan KUD pendekatannya adalah penduduk desa yang dilayani oleh berbagai usaha dari KUD. Hal ini disebabkan oleh karena KUD hendak dijadikan pusat pelayanan ekonomi masyarakat pedesaan. Sebagai penduduk desa para anggota KUD menjalankan kegiatan-kegiatan seperti : perkreditan sebab petani, pengrajin, pedagang kecil dan lain-lain memerlukan kredit untuk kelangsungan hidupnya, konsumsi juga perlu sebab mereka juga memerlukan bahan-bahan kebutuhan hidup sehari-hari, disamping kegiatan-kegiatan seperti perternakan, dan sebagainya. Kegiatan-kegiatan seperti ini disebut sebagai kegiatan usaha yang diverifikasikan (diverifikasi usaha).

Dengan demikian, arah perkembangan Koperasi untuk masa-masa yang akan datang akan menunjukkan kecenderungan (ternd) jumlah BUUD dan KUD semakin mengecil. Di dalam melaksanakan kegiatan usahanya sebagai Koperasi yang serba usaha, Koperasi Unit Desa (BUUD/KUD), pada akhirnya akan merupakan wadah kegiatan perekonomian sector pedesaan. Disamping BUUD dan KUD, jenis Koperasi-koperasi lainnya yang masih harus tetap ada karena sifatnya yang khusus. Sebagai missal di daerah-daerah yang mengembangkan Koperasi Listrik Pedesaan, dan Koperasi Pengangkutan.

Sebagai Koperasi aneka usaha, pada jangka panjang Koperasi Unit Desa (KUD) dapat memiliki usaha-usaha yang secara langsung memenuhi kebutuhan para anggotanya. Usaha-usaha tersebut dapat dilakukan oleh Koperasi-Koperasi tingkat kedua (Pusat Koperasi) atau yang bertingkat Nasional (Gabungan atau Induk).

Di dalam kegiatan usaha untuk memenuhi kebutuhan anggota-anggotanya tersebut seperti : pabrik pupuk, pabrik penggilingan padi, dan sebagainya. Koperasi Unit Deas akan berkembang sebagai satu-satunya bentuk organisasi ekonomi disektor pedesaan.

Modal untuk perkembangan Koperasi, dimasa-masa yang akan datang.

Untuk dapat berkembangnya koperasi dimasa-masa yang akan datang diperlukan adanya modal. Yang dimaksud dengan modal tersebut disini adalah uang, barang dan manusianya.

(a). Uang.

Pada dewasa ini, setelah Pemerintah membentuk Perum Pengembangan Keuangan Koperasi (PPKK) sebelumnya lembaga ini bernama Lembaga Jaminan Kredit Koperasi (L.J.K.K.). masalah modal bagi Koperasi pada dasarnya tidak lagi sesulit pada waktu sebelumnya. Apabila Koperasi membutuhkan modal, sepanjang usaha-usaha yang direncanakan cukup dapt dilaksanakan dan mendatangkan keuntungan dan manfaat bagi para anggotanya, maka keperluan modalnya dapat disediakan. Tatacara ini adalah mengajukan pinjaman kepada Bank Pemerintah (antara lain Bank Rakyat Indonesia). Atas pinjaman tersebut, apabila Koperasi yang mengajukan pinjaman tidak memiliki agunan, dapat meminta jaminan atas pinjamannya tersebut kepada PPKK. Apabila PPKK menyetujui untuk menjamin, maka Bank Rakyat Indonesia akan memberikan pinjaman kepada Koperasi yang bersangkutan. Disamping itu modal dari luar atas dasar pinjaman yang

dijamin oleh PPKK. Koperasi dapat menghimpun kekuatan modal dari dalam. Untuk itu lihat pada penjelasan bab terdahulu. Dilihat dari segi keuangan ini maka perkembangan Koperasi untuk waktu-waktu yang akan datang diharapkan dapat lebih laju lagi.

(b). Barang.

Program Pemerintah untuk peningkatan produksi diharapkan dapat meningkatkan hasil usaha dan mengimbangi pertambahan jumlah penduduk.

Produksi yang harus bertambah itu, harus dapat ditangani dengan baik. Sebab bila hal tersebut tidak dapat dilakukan, akan menimbulkan persoalan-persoalan baru didalam mengatasi masalah perekonomian pada umumnya.

Untuk mengatasi masalah kenaikan produksi tersebut, khususnya dibidang pertanian, maka peranan organisasi tani tidak boleh diabaikan, organisasi tani dibidang ekonomi yang dikembangkan adalah BUUD dan KUD.

(c). Manusia.

Di dalam setiap kegiatan perekonomian, manusia selalu merupakan modal utama. Modal manusia selain diperlukan di dalam manajemen juga di dalam gerak usahanya. Sebab koperasi adalah kumpulan orang-orang yang menjadi anggota Koperasi seharusnya memahami idea dan aspirasi Koperasi. Untuk dapat memahami hal tersebut, diperlukan adanya penerangan, penyuluhan dan pendidikan-pendidikan.

Untuk menanamkan idea Koperasi kepada generasi muda, yang akan merupakan potensi anggota maupun pinjaman Koperasi dimasa-masa yang akan datang ada jenis-jenis Koperasi yang telah dikembangkan sejak anak-anak. Sebagai contoh Koperasi dikalangan kelompok pramuka, pelajar dan sebagainya.

Disamping terhadap golongan muda, pembinaan terhadap golongan strategis dan potensial yang lain di dalam masyarakat dapat pula merupakan modal untuk pengembangan Koperasi dimasa-masa yang akan datang.

Dapat dikemukakan sebagai contoh disini seperti golongan fungsional, kaum wanita, dan sebagainya.

Koperasi Sekolah.

Di Indonesia sejak lama telah dikembangkan Koperasi Sekolah. Yang dimaksud dengan Koperasi Sekolah adalah Koperasi dikalangan para murid suatu Sekolah.

Pada Koperasi Sekolah anggota-anggotanya adalah para murid dengan penanggung jawab salah seorang guru yang telah dewasa. Maksud dan tujuan dikembangkannya Koperasi Sekolah tersebut adalah untuk menanamkan rasa cinta pada Koperasi dan rasa kerja sama diantara para murid untuk menanamkan kesetiakawanan serta memahami seluk beluk perkoperasiaan sejak masih dibangku Sekolah.

Koperasi Sekolah di Indonesia juga dimaksudkan sebagai tempat latihan dan praktek terhadap pelajaran perkoperasian yang diterima anak didik di dalam kelas. Dengan demikian anak didik tidak hanya tahu teori saja tetapi juga praktek berkoperasinya.

Koperasi Pondok Pesantren.

Untuk mengembangkan Koperasi Sekolah, Departemen Perdagangan dan Koperasi bekerja sama dengan Departemen Pendidikan dan Pengajaran, sedangkan untuk mengembangkan Koperasi dikalangan murid-murid Pondok (para santri), Departemen Perdagangan dan Koperasi bekerja sama dengan Departemen Agama.

Berbeda dengan pengembangan Koperasi Sekolah, Koperasi dikalangan Santri dimaksudkan untuk mempersiapkan Santri terjun di dalam masyarakat dengan bekal keterampilan praktek berusaha dalam bentuk Koperasi, seperti diperoleh ketika masih di Pesantren.

PERTANYAAN – PERTANYAAN :

1. Apakah perbedaan pendekatan pengembangan Koperasi sebelum dikembangkan BUUD dan KUD dengan pada waktu sesudahnya ?

2. Dilihat dari segi permodalan dewasa ini Koperasi dapat memperoleh jaminan dari Lembaga Jaminan Kredit Koperasi. Jelaskan apa yang anda ketahui tentang Lembaga Jaminan Kredit Koperasi tersebut sekarang lembaga tersebut bernama PPKK singkatan dari……… ?

3. Apakah yang merupakan landasan berpijak untuk mengembangkan Koperasi untuk masa-masa yang akan datang ?

4. Jelaskan manusia sebagai salah satu modal untuk megembangkan Koperasi dimasa-masa yang akan datang !

5. Jelaskan pengertian koperasi Sekolah yang anda ketahui selama ini !