P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
DANA JAMINAN 31 DESEMBER 2015 DAN UNTUK TAHUN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT – Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS OF GUARANTEE FUND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE YEAR THEN ENDED – Continued
j. Pengelolaan Dana Jaminan
j. Guarantee Fund Management
Berdasarkan Surat
Keputusan Ketua
Bapepam-LK No. Kep-47PM2004 tanggal 9 Desember 2004 tentang Dana Jaminan,
telah dicabut dan digantikan dengan peraturan OJK
No. 26POJK.042014
tanggal 19 Nopember 2014, Lembaga Kliring dan
Penjaminan dapat mengenakan biaya atas jasa pengelolaan investasi maksimum 10
sepuluh perseratus dari pendapatan bersih setelah pajak. Biaya jasa pengelolaan
dibebankan dalam laporan operasi tahun berjalan.
Based on the Decision Letter of the Chairman of Bapepam-LK No. Kep-47PM2004 dated
December 9, 2004 regarding Guarantee Fund, that repealed and replaced by the FSA
regulation No.
26POJK.042014 on
November 19, 2014, Clearing and Guarantee Institution is allowed to charge investment
management fee at maximum of 10 ten percent of net investment income after tax
from gain of guarantee fund investment. The management fee is charged to statement of
operations for the year.
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN
4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENT AND ESTIMATES
Dalam menerapkan kebijakan akuntansi, yang dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen diharuskan
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi mengenai nilai tercatat aset dan liabilitas yang tidak
tersedia dari sumber lain. Estimasi terkait berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor-
faktor lain yang dipertimbangkan relevan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi, dan
estimasi ini dapat disesuaikan lebih lanjut. In the application of the accounting policies, which
are described in Note 3, management is required to make judgments, estimates and assumption
about the carrying amount of assets and liabilities that are not readily apparent from other source.
The estimates and associated assumption are based on historical experience and other factors
that are considered to be relevant. Actual results could differ from those estimates, and such
estimates will be adjusted accordingly.
Estimasi dan asumsi yang mendasarinya ditelaah secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi
diakui dalam periode dimana estimasi tersebut direvisi, bila perubahan mempengaruhi hanya pada
periode tersebut, atau pada periode revisi dan periode masa depan bila perubahan mempengaruhi
masa kini dan periode masa depan. The estimates and underlying assumptions are
reviewed on an ongoing basis. Revisions to accounting estimates are recognised in the period
in which the estimate is revised if the revision affects only that period or in the period of the
revision and future periods if the revision affects both current and future periods.
Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Kebijakan Akuntansi
Critical Judgments in Applying Accounting Policies
Dalam proses penerapan prinsip akuntansi sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 3, tidak
terdapat pertimbangan kritis dan estimasi yang mempunyai efek yang signifikan atas jumlah yang
diakui dalam laporan keuangan. In the process of applying the accounting principles
described in Note 3, management has not made any critical judgment and estimate that has
significant impact on the amounts recognised in the financial statements.
SHAPING THE ROADMAP TOWARD QUALIFIED CENTRAL COUNTERPARTY LAPORAN TAHUNAN
A N N U A L R E P O RT
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
DANA JAMINAN 31 DESEMBER 2015 DAN UNTUK TAHUN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT – Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS OF GUARANTEE FUND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE YEAR THEN ENDED – Continued
5. DEPOSITO BERJANGKA 5. TIME DEPOSITS
31 Desember 31 Desember
Decemb er 31, Decemb er 31,
2015 2014
Rp Rp
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
Persero Tbk 869.550.151.152
687.643.686.576 Persero Tbk
PT Bank Mandiri Persero Tbk 19.374.158.656
319.596.148.783 PT Bank Mandiri Persero Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
Persero Tbk 625.204.779.397
666.225.277.356 Persero Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
Persero Tbk 537.691.909.757
57.900.403.950 Persero Tbk
PT Bank Permata Tbk 432.433.858.253
343.961.905.473 PT Bank Permata Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 432.355.175.112
302.628.676.350 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Jumlah 2.916.610.032.327
2.377.956.098.488 Total
Tingkat bunga per tahun 7,50 - 9,25
9,75 - 10,00 Interest rate per annum
6. INVESTASI DALAM SURAT UTANG NEGARA 6. INVESTMENT IN GOVERNMENT BONDS
Akun ini merupakan investasi dalam Surat Utang Negara, dengan rincian sebagai berikut:
This account represents investment in Government Bonds, as follows:
Surat Utang Negara Nilai Nominal
Nilai Wajar Tingkat Bunga
Jatuh Tempo
Government Bonds Nominal Value
Fair Value Interest Rate
Maturity Date
Rp Rp
Sukuk Ritel SR - 05 40.000.000.000
39.903.840.000 6,00
27-02-2016 ORI 010
40.000.000.000 40.171.280.000
8,50 15-10-2016
Sukuk Ritel SR - 06 30.000.000.000
30.120.000.000 8,75
05-03-2017 Ina Recap FR 0046
50.000.000.000 51.648.750.000
9,50 15-07-2023
Ina Recap FR 0059 25.000.000.000
21.536.575.000 7,00
15-05-2027 Jumlah
Total
185.000.000.000 183.380.445.000
31 Desember
December 31
, 2015
Surat Utang Negara Nilai Nominal
Nilai Wajar Tingkat Bunga
Jatuh Tempo
Government Bonds Nominal Value
Fair Value Interest Rate
Maturity Date
Rp Rp
Ina Recap FR 0027 50.000.000.000
50.617.000.000 9,50
15-06-2015 Sukuk Ritel SR - 04
50.000.000.000 49.713.950.000
6,25 21-09-2015
ORI 009 40.000.000.000
39.708.960.000 6,25
15-10-2015 Sukuk Ritel SR - 05
40.000.000.000 39.450.600.000
6,00 27-02-2016
ORI 010 40.000.000.000
40.558.800.000 8,50
15-10-2016 Sukuk Ritel SR - 06
30.000.000.000 30.511.380.000
8,75 05-03-2017
Ina Recap FR 0046 50.000.000.000
54.912.250.000 9,50
15-07-2023 Ina Recap FR 0059
25.000.000.000 22.846.475.000
7,00 15-05-2027
Jumlah
Total
325.000.000.000 328.319.415.000
31 Desember
December 31
, 2014
x
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
SHAPING THE ROADMAP TOWARD QUALIFIED CENTRAL COUNTERPARTY
