PAJAK PENGHASILAN TAXATION KPEI - Laporan Tahunan

P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 - Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2015, 2014 AND JANUARY 1, 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015 AND 2014 - Continued - Rekonsiliasi antara beban pajak Perusahaan dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: A reconciliation between the Company’s tax expense and the amount computed by applying the effective tax rates to income before tax per statements of profit or loss and other comprehensive income is as follows: 2015 2014 Rp Rp Income before tax per statements of Laba sebelum pajak menurut laporan laba profit or loss and other comprehensive rugi dan penghasilan komprehensif lain 35.210.918.780 112.153.785.208 income Beban pajak sesuai dengan tarif pajak yang berlaku 8.802.729.695 28.038.446.377 Tax expense at effective tax rates Pengaruh pajak atas beban manfaat yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal: Tax effect of permanent differences: Beban gaji, honor dan Salaries, honorarium and allow ance tunjangan 3.881.823.406 3.047.039.590 expenses Beban administrasi 2.579.583.544 1.333.179.901 Administrative expenses Beban pengembangan usaha 3.670.889.330 649.447.747 Business development expense Bagian rugi bersih entitas asosiasi 573.636.160 645.939.756 Equity in net loss of an associate Rugi laba yang belum terealisasi atas Unrealized loss gain in fair value kenaikan nilai w ajar reksadana 4.204.449.927 7.297.388.224 of mutual fund Penghasilan bunga 11.532.682.354 11.456.298.117 Interest income Lainnya 9.281.180 9.858.373 Others Penyesuaian pada tahun berjalan Adjustment recognised in current terkait pajak penghasilan badan year in relation to the prior year tahun sebelumnya 1.875.000.000 - corporate income tax Beban Pajak 14.064.710.888 14.970.225.403 Tax expense Disajikan kembali di Catatan 5 As restated in Note 5 28. IMBALAN PASCA KERJA 28. EMPLOYEE BENEFITS Program Tabungan Karyawan Employee Savings Plan Perusahaan menyelenggarakan program tabungan karyawan untuk seluruh karyawan tetap yang berumur tidak lebih dari 56 tahun masing- masing per 31 Desember 2015 dan 2014. Perusahaan memberikan kontribusi iuran sebesar 12 dan karyawan menanggung sebesar 6 dari jumlah gaji pokok per bulan. Jumlah karyawan yang berhak atas program ini adalah 104 karyawan dan 105 karyawan masing-masing untuk tahun 2015 dan 2014. Beban tabungan karyawan dicatat pada akun gaji, honor dan tunjangan masing-masing sebesar Rp 1.730.115.435 dan Rp 1.604.994.077 untuk tahun 2015 dan 2014. The Company established an employee savings plan covering all of its local permanent employees who are not more than 56 years old per December 31, 2015 and 2014, respectively. The contributions are based on employees’ gross monthly salaries whereby the Company contributes 12 and the employees contribute 6 to the savings plan. The number of employees entitled to the plan is 104 and 105 employees in 2015 and 2014, respectively. Employee savings expense of Rp 1,730,115,435 and Rp 1,604,994,077 in 2015 and 2014, respectively, were recorded under salaries, honorarium and allowances account. ix PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia SHAPING THE ROADMAP TOWARD QUALIFIED CENTRAL COUNTERPARTY P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 - Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2015, 2014 AND JANUARY 1, 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015 AND 2014 - Continued - Perusahaan menugaskan pengelolaan tabungan karyawan tersebut kepada Divisi Sumber Daya Manusia dan Umum KPEI. Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, dana tersebut ditempatkan pada: The Company assigned the management of the employee savings to Human Resources and General KPEI division. As of December 31, 2015 and 2014, the fund was placed on: 2015 2014 Rp Rp Surat Berharga Negara 3.500.000.000 3.500.000.000 Government bonds Deposito berjangka 13.025.000.000 13.025.000.000 Time deposits Bank 2.547.310.533 581.547.511 Cash in bank Jumlah 19.072.310.533 17.106.547.511 Total Imbalan Pasca Kerja Post-Employment Benefit Perusahaan diwajibkan untuk memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai Undang-undang Ketenagakerjaan No. 132003. Kekurangan imbalan yang diberikan dan program pensiun dengan imbalan berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan dicatat sebagai imbalan pasca kerja tanpa pendanaan. The Company provides defined post-employment benefits to its employees in accordance with Labor Law No. 132003. Shortage of benefits provided under the pension plan against the benefits based on the Labor Law is accounted for as unfunded post-employment benefit plan. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasca kerja tersebut adalah 120 karyawan pada tahun 2015 dan 115 karyawan pada tahun 2014. The number of employees entitled to the benefits is 120 employess in 2015 and 115 employees in 2014. Imbalan Kerja Jangka Panjang Lain Other Long Term Benefits Perusahaan memberikan imbalan kerja jangka panjang lain berupa penghargaan masa kerja kepada karyawan yang memenuhi persyaratan imbalan yang didasarkan pada masa kerja karyawan. The Company provides defined other long-term benefit such as long service award to qualifying employees. Other long term benefit was determined based on years of services of the employee. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja tersebut adalah 120 karyawan tahun 2015 dan 115 karyawan tahun 2014. The number of employees entitled to the benefits is 120 employees in 2015 and 115 employees in 2014. Program pensiun imbalan pasti memberikan eksposur Perusahaan terhadap risiko aktuarial seperti risiko tingkat bunga dan risiko gaji. The defined benefit pension plan typically expose the Company to actuarial risks such as: interest rate risk and salary risk. Risiko Tingkat Bunga Interest risk Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan liabilitas program; namun, sebagian akan di offset saling hapus oleh peningkatan imbal hasil atas investasi instrumen utang. A decrease in the bond interest rate will increase the plan liability; however, this will be partially offset by an increase in the return on the plan’s debt investments. Risiko Gaji Salary risk Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan mengacu pada gaji masa depan peserta program. Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program akan meningkatkan liabilitas program itu. The present value of the defined benefit plan liability is calculated by reference to the future salaries of plan participants. As such, an increase in the salary of the plan participants will increase the plan’s liability. SHAPING THE ROADMAP TOWARD QUALIFIED CENTRAL COUNTERPARTY LAPORAN TAHUNAN A N N U A L R E P O RT P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 - Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2015, 2014 AND JANUARY 1, 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015 AND 2014 - Continued - Jumlah tercatat di laporan posisi keuangan yang timbul dari provisi terkait dengan imbalan kerja selain program tabungan karyawan adalah sebagai berikut: The amounts included in the statements of financial position arising from the obligation in respect of the employee benefits other than employee saving plan are as follows: Disajikan kembali - Catatan 5 As restated - Note 5 31 Desember 31 Desember 1 Januari December 31, December 31, January 1, 2015 2014 2014 Rp Rp Rp Imbalan pasca kerja 11.891.688.000 15.509.628.000 12.193.390.000 Post-employment benefit Imbalan kerja jangka panjang lainnya 1.592.506.000 1.978.812.000 1.659.109.000 Other long-term benefit Jumlah 13.484.194.000 17.488.440.000 13.852.499.000 Total Beban imbalan kerja selain program tabungan karyawan yang diakui di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah: Employee benefit expenses other than employee saving plan are recognised in statement of profit or loss and other comprehensive income as follows: Imbalan Imbalan kerja pasca kerja jangka panjang Post-employment lainnya Other Jumlah benefit long-term benefit Total Rp Rp Rp Diakui pada laba rugi: Recognised in profit loss: Biaya jasa kini 808.670.000 948.072.000 1.756.742.000 Current service cost Bunga neto atas liabilitas 1.223.868.000 105.048.000 1.328.916.000 Net interest of liability Keuntungan aktuarial - 108.002.000 108.002.000 Actuarial gain 2.032.538.000 945.118.000 2.977.656.000 Diakui pada penghasilan Recognised in other komprehensif lain: comprehensive income: Pengukuran kembali dari Remeasurement on the net imbalan pasti neto defined benefit liability: Keuntungan aktuarial yang Actuarial gain arising from timbul dari penyesuaian 5.227.928.000 - 5.227.928.000 adjustment on obligation Jumlah 3.195.390.000 945.118.000 2.250.272.000 Total 2015 ix PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia SHAPING THE ROADMAP TOWARD QUALIFIED CENTRAL COUNTERPARTY