PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN

P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN DANA JAMINAN 31 DESEMBER 2015 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT – Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS OF GUARANTEE FUND DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE YEAR THEN ENDED – Continued Biaya perolehan Surat Utang Negara untuk tahun- tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp 184.240.393.260 dan Rp 322.398.976.887. Acquisition cost of the Government Bonds for years ended December 31, 2015 and 2014 amounted to Rp 184,240,393,260 and Rp 322,398,976,887, respectively. Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, Surat Utang Negara dinyatakan berdasarkan harga referensi PT Penilai Harga Efek Indonesia. Kerugian belum terealisasi akibat perubahan nilai wajar terdiri atas kerugian sebesar Rp 4.899.060.000 untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan keuntungan sebesar Rp 7.165.460.000 untuk tahun sebelum 2015, sedangkan kerugian yang telah direalisasi sebesar Rp 39.910.000 dan Rp 148.095.000 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014. As of December 31, 2015 and 2014, the Government Bonds values were based on reference price of PT Penilai Harga Efek Indonesia. Unrealized loss due to changes in fair value which consist of loss amounting to Rp 4,899,060,000 for the year ended December 31, 2015 and unrealized gain amounted to Rp 7,165,460,000 for the year prior to 2015, while the realized loss due to changes in fair value amounted to Rp 39,910,000 and Rp 148,095,000 at December 31, 2015 and 2014, respectively. Sehubungan dengan investasi ini, KPEI menunjuk PT Bank Mandiri Persero Tbk sebagai Kustodian. In relation to this investment, KPEI has appointed PT Bank Mandiri Persero Tbk as Custodian. 7. PIUTANG DANA JAMINAN 7. GUARANTEE FUND RECEIVABLES Akun ini merupakan tagihan Dana Jaminan kepada PT Bursa Efek Indonesia BEI yang timbul sehubungan dengan perjanjian antara KPEI dengan BEI No. SP-74BEJ.3-20897 - PJ-002KPEI0897 tanggal 18 Agustus 1997, dimana disepakati bahwa BEI atas nama KPEI melakukan pungutan Dana Jaminan kepada Anggota Kliring. This account represents Guarantee Fund receivables from PT Bursa Efek Indonesia BEI arising from agreement between KPEI and BEI No. SP-74BEJ.3-20897 - PJ-002KPEI0897 dated August 18, 1997, pertaining to collection of BEI on behalf of KPEI of Guarantee Fund from Clearing Members. Cadangan atas piutang ragu-ragu tidak dibentuk karena berdasarkan pengalaman masa lalu tidak terdapat pemegang rekening yang tidak tertagih. The allowance accounts is not provided on receivables since based on past experience there were no default on its account holders. 8. PIUTANG BUNGA 8. INTEREST RECEIVABLES 31 Desember 31 Desember December 31, December 31, 2015 2014 Rp Rp Surat Utang Negara 2.333.410.141 2.656.577.308 Government Bonds Deposito berjangka 7.623.332.954 7.217.363.164 Time deposits Jumlah 9.956.743.095 9.873.940.472 Total 9. BEBAN AKRUAL 9. ACCRUED EXPENSES Akun ini terdiri atas beban pengelolaan dana jaminan, bunga cadangan jaminan, beban jasa audit dan beban jasa bank kustodian yang masih harus dibayar. This account consists of accrued guarantee fund management fee, interest of reserved fund for guarantee interest expense, accrued audit fee and accrued custodian fee. SHAPING THE ROADMAP TOWARD QUALIFIED CENTRAL COUNTERPARTY LAPORAN TAHUNAN A N N U A L R E P O RT