OTHER FINANCIAL ASSETS KPEI - Laporan Tahunan

P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 - Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2015, 2014 AND JANUARY 1, 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015 AND 2014 - Continued - Nilai Nominal Nilai Wajar Tingkat Bunga Jatuh Tempo Obligasi Bonds Nominal Value Fair Value Interest Rate Maturity Date Rp Rp Surat Berharga Negara Government Bonds SBSN IFR 001 5.000.000.000 5.133.715.000 11,80 15-08-2015 Sukuk Ritel SR-004 5.000.000.000 4.971.395.000 6,25 21-09-2015 ORI - 009 10.000.000.000 9.927.240.000 6,25 15-10-2015 Sukuk Ritel SR - 005 5.000.000.000 4.931.325.000 6,00 27-02-2016 ORI - 010 8.000.000.000 8.111.760.000 8,50 15-10-2016 SBSN IFR 005 5.000.000.000 5.093.920.000 9,00 15-01-2017 Sukuk Ritel SR-006 10.000.000.000 10.170.460.000 8,75 05-03-2017 Ina Recap FR 0048 10.000.000.000 10.416.120.000 9,00 15-09-2018 Ina Recap FR 0045 5.000.000.000 5.618.530.000 9,75 15-05-2037 Jumlah Total 63.000.000.000 64.374.465.000 Obligasi Korporasi Corporate Bonds FIF A01 CCN 1 10.000.000.000 9.964.710.000 7,65 20-04-2015 TAF S02B 5.000.000.000 4.984.960.000 7,50 05-06-2015 BNGA 01 ACNI 8.000.000.000 7.898.232.000 7,35 30-10-2015 BCA F01 DCN 1 5.000.000.000 4.890.840.000 7,70 09-05-2016 SMF P01 CCN 2 10.000.000.000 9.524.870.000 7,55 25-04-2017 WSK T02B 10.000.000.000 9.858.120.000 9,75 05-06-2017 MED C01 CN 2 6.000.000.000 5.631.390.000 8,85 15-03-2018 PTPP 01 CN 1 3.000.000.000 2.855.448.000 8,38 19-03-2018 GIAA A01 CCN 1 20.000.000.000 18.865.720.000 9,25 05-07-2018 PPG D01 DCN 2 2.000.000.000 1.839.032.000 7,75 14-02-2019 SMI I 01 B 4.000.000.000 3.987.092.000 10,00 11-06-2019 PIHC01B 6.000.000.000 6.049.362.000 9,95 08-07-2019 BBTN 15 10.000.000.000 9.450.770.000 9,50 28-06-2021 BBTN 01 CN 1 5.000.000.000 4.281.070.000 7,90 05-06-2022 Jumlah Total 104.000.000.000 100.081.616.000 Jumlah Total 167.000.000.000 164.456.081.000 31 Desember December 31, 2014 Rincian premium dan diskon yang belum diamortisasi atas efek tersedia untuk dijual adalah sebagai berikut: Details of available for sale investments with unamortized premium and discount are as follow: 31 Desember 31 Desember Decemb er 31, Decemb er 31, 2015 2014 Rp Rp Surat Berharga Negara dan Obligasi Korporasi Government and Corporate Bonds Ina Recap FR 0048 10.140.570.370 10.515.934.815 Ina Recap FR 0048 Ina Recap FR 0045 5.282.895.903 5.630.856.736 Ina Recap FR 0045 SBSN IFR 005 4.909.269.167 4.925.929.068 SBSN IFR 005 PPG D01 DCN 2 1.837.981.714 1.822.960.571 PPG D01 DCN 2 Premium dan diskon yang belum diamortisasi Unamortized premium and discount Ina Recap FR 0048 75.370.370 99.814.815 Ina Recap FR 0048 Ina Recap FR 0045 11.780.903 12.326.736 Ina Recap FR 0045 SBSN IFR 005 102.805.833 167.990.932 SBSN IFR 005 PPG D01 DCN 2 12.214.286 16.071.429 PPG D01 DCN 2 Nilai wajar 22.198.586.000 22.967.602.000 Fair value Biaya perolehan Surat Berharga Negara dan Obligasi Korporasi untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 masing- masing sebesar Rp 136.180.205.000 dan Rp 167.180.205.000. Acquisition costs of Government and Corporate Bonds for years ended December 31, 2015 and 2014 amounted to Rp 136,180,205,000 and Rp 167,180,205,000, respectively. SHAPING THE ROADMAP TOWARD QUALIFIED CENTRAL COUNTERPARTY LAPORAN TAHUNAN A N N U A L R E P O RT P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 - Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2015, 2014 AND JANUARY 1, 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015 AND 2014 - Continued - Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, nilai wajar Surat Berharga Negara dan Obligasi Korporasi dinyatakan berdasarkan harga referensi PT Penilai Harga Efek Indonesia PHEI. Rugi belum direalisasi atas efek utang tersedia untuk dijual adalah sebesar Rp 3.414.443.846 tahun 2015 dan Rp 2.615.839.810 tahun 2014. As of December 31, 2015 and 2014, the fair value of Government and Corporate Bonds were based on reference from PT Penilai Harga Efek Indonesia PHEI. Unrealized loss on available- for-sale debt securities in equity amounted to Rp 3,414,443,846 and Rp 2,615,839,810 in 2015 and 2014, respectively.

8. KLIRING DAN PENYELESAIAN TRANSAKSI BURSA

8. SECURITIES CLEARING AND TRANSACTIONS SETTLEMENT

Piutang dan Utang Penyelesaian Transaksi Bursa Securities Transactions Settlements Receivables and Payables 31 Desember 31 Desember December 31, December 31, 2015 2014 Rp Rp Securities transactions settlements Piutang penyelesaian transaksi bursa 2.519.766.749.800 2.184.809.521.100 receivables Securities transactions settlements Utang penyelesaian transaksi bursa 2.519.766.749.800 2.184.809.521.100 payables Piutang dan utang kliring dan penyelesaian transaksi bursa merupakan kewajiban pembayaran olehkepada anggota kliring sehubungan dengan transaksi bursa yang terjadi pada T + 0 pada hari transaksi bursa sampai dengan T + 3 tiga hari setelah tanggal transaksi bursa. Clearing and transaction settlement receivables and payables represent obligations byto the clearing members arising from securities transactions which occurred on T + 0 on the day of transaction until T + 3 three days after the transaction date. Dana Pengaman Security Fund 31 Desember 31 Desember December 31, December 31, 2015 2014 Rp Rp Aset dana pengaman Security fund assets Bank 1.867.644.111 1.856.903.143 Cash in banks Deposito berjangka 3.100.000.000 3.100.000.000 Time deposits Jumlah 4.967.644.111 4.956.903.143 Total Liabilitas dana pengaman Security fund liabilities Setoran anggota kliring 4.967.644.111 4.956.903.143 Clearing members contribution Dana pengaman merupakan agunan atas transaksi Kontrak Berjangka Indeks Efek KBIE yang ditempatkan dalam rekening giro Dana Pengaman KBIE atau ditempatkan dalam bentuk deposito berjangka atas nama anggota kliring. The security fund represents deposits for stock Index Futures Trading KBIE transactions which are placed in Security Fund for Stock Index Futures Trading KBIE current account or in time deposits under clearing member’s name. Dana pengaman disimpan dalam bentuk deposito berjangka yang ditempatkan pada PT Bank Mandiri Persero, Tbk dan PT Bank CIMB Niaga, Tbk dengan tingkat bunga berkisar antara 4,25 sampai dengan 7,25 dan antara 3,30 sampai dengan 7,75 masing-masing untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014. The security fund is placed as time deposits in PT Bank Mandiri Persero, Tbk and PT Bank CIMB Niaga, Tbk with interest rates ranging from 4.25 to 7.25 and from 3.30 to 7.75 for the years ended December 31, 2015 and 2014, respectively. ix PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia SHAPING THE ROADMAP TOWARD QUALIFIED CENTRAL COUNTERPARTY P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 - Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2015, 2014 AND JANUARY 1, 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015 AND 2014 - Continued - 9. PIUTANG USAHA

9. TRADE ACCOUNTS RECEIVABLE

Tagihan ini berasal dari pemberian jasa kliring dan penjaminan penyelesaian transaksi bursa, perdagangan opsi saham, kliring dan penjaminan transaksi perdagangan kontrak berjangka indeks efek dan transaksi perdagangan efek bersifat utang kepada anggota kliring yang penagihannya dilakukan melalui PT Bursa Efek Indonesia BEI. These receivables were derived from clearing and settlement guarantee for securities transactions, stock option trading, clearing and settlement guarantee for stock index future trading transactions, and bonds trading transactions which were collected from clearing members through PT Bursa Efek Indonesia BEI. Perusahaan tidak membentuk pencadangan piutang karena manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang tersebut dapat ditagih. Manajemen juga berpendapat tidak ada risiko kredit yang signifikan. No allowance account was provided as the management believes that the above receivables are fully collectible. Management also believes that there are no significant concentrations of credit risk. 10. PIUTANG LAIN-LAIN 10. OTHER ACCOUNTS RECEIVABLE 31 Desember 31 Desember December 31, December 31, 2015 2014 Rp Rp Jasa pengelolaan dana jaminan Guarantee fund management Catatan 31a 20.201.289.497 20.273.688.113 Note 31a Pinjaman karyaw an 2.695.248.928 4.280.902.308 Loans to employees Bunga Surat Berharga Negara 2.974.640.868 3.228.615.905 Interest on Government Bonds Bunga deposito berjangka 1.724.402.461 1.923.604.967 Interest on time deposits Lain-lain 2.466.374.480 2.386.825.129 Others Jumlah 30.061.956.234 32.093.636.422 Total

11. DANA DISISIHKAN SEBAGAI CADANGAN JAMINAN

11. FUND RESERVED FOR GUARANTEE OF SETTLEMENT

OF SECURITIES TRANSACTIONS Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham RUPS pada tanggal 18 Juni 2015 yang disahkan oleh notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., Resume RUPS No. 324VI2015, Perusahaan memutuskan antara lain menyisihkan 10 dari laba bersih per 31 Desember 2014 atau sebesar Rp 9.678.793.105 sebagai dana cadangan jaminan Catatan 20. Based on Annual Shareholder Meeting RUPS dated by June 18, 2015 and stated on Minutes of RUPS No. 324VI2015, Ashoya Ratam, S.H.,M.Kn., the Company decided to approved guarantee fund reserve of 10 of net income as of December 31, 2014 or amounting to Rp 9,678,793,105 Note 20. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham RUPS pada tanggal 19 Juni 2014 yang disahkan oleh notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., Resume RUPS No. 277VI2014, Perusahaan memutuskan antara lain menyisihkan 10 dari laba bersih per 31 Desember 2013 atau sebesar Rp 6.612.835.700 sebagai dana cadangan jaminan. Based on Annual Shareholder Meeting RUPS dated by June 19, 2014 and stated on Minutes of RUPS No. 277VI2014, Ashoya Ratam, S.H.,M.Kn., the Company decided to approved guarantee fund reserve of 10 of net income as of December 31, 2013 or amounting to Rp 6,612,835,700. Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014, deposito berjangka sebesar Rp 35 milyar ditempatkan di PT Bank Mandiri Tbk, digunakan sebagai jaminan kredit fasilitas dana talangan standby credit facility dari bank yang sama. Sedangkan, untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2015, deposito berjangka sebesar Rp 35 milyar ditempatkan di PT CIMB Niaga Tbk dan sudah tidak digunakan sebagai fasilitas dana talangan standby credit facility. For the year ended December 31, 2014, time deposit of Rp 35 billion placed in PT Bank Mandiri Tbk, was used as collateral for standby credit facility from the same bank. However, for the year ended December 31, 2015, time deposit of Rp 35 billion placed in PT CIMB Niaga Tbk and was not used as collateral for standby credit facility. SHAPING THE ROADMAP TOWARD QUALIFIED CENTRAL COUNTERPARTY LAPORAN TAHUNAN A N N U A L R E P O RT P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 - Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2015, 2014 AND JANUARY 1, 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015 AND 2014 - Continued - Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2015, dana cadangan jaminan dikelola Perusahaan dalam bentuk deposito berjangka yang ditempatkan pada PT Bank Permata, Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk dengan tingkat bunga per tahun berkisar antara 9,25 - 9,75. Dan untuk yahun yang berakhir 31 Desember 2014, ditempatkan pada PT Bank Permata Tbk, dan PT Bank Mandiri Tbk dengan tingkat bunga per tahun antara 9,75 - 10,00. For the year ended December 31, 2015, the fund reserved for guarantee of securities transaction settlement was invested by the Company in time deposits placed in PT Bank Permata, Tbk and PT Bank CIMB Niaga Tbk with interest rates per annum ranging from 9.25 - 9.75. And for the year ended December 31, 2014, was invested in PT Bank Permata Tbk, dan PT Bank Mandiri Tbk with interest rate per annum ranging from 9.75 - 10.00. 12. INVESTASI SAHAM 12. INVESTMENT IN SHARES OF STOCK 31 Desember 31 Desember December 31, December 31, 2015 2014 Investasi pada entitas asosiasi Investment in associates PT Penilai Harga Efek Indonesia PHEI 33,33 33,33 PT Indonesian Capital Market Electronic Library I-CAMEL 33,33 33,33 PT Penyelenggara Program Perlindungan Investor Efek Indonesia PPPIEI 33,33 33,33 Aset keuangan tidak lancar lainnya Other financial assets - noncurrent PT Kustodian Sentral Efek Indonesia KSEI 11,50 10,50 PT Tivi Bursa Indonesia 15,00 - Persentase kepemilikan Percentage of ownership Mutasi investasi pada entitas asosiasi dengan metode ekuitas adalah sebagai berikut: Changes in investments in associates using equity method is as follows: Bagian atas penghasilan Bagian rugi komprehensif lain bersih entitas entitas asosiasi Saldo aw al asosiasi Share in other Beginning Penambahan Equity in net loss comprehensive income Saldo akhir balance Addition of associates loss of associates Ending balance Rp Rp Rp Rp Rp PHEI 5.495.806.080 - 135.518.744 27.680.123 5.332.607.213 I-CAMEL 639.083.194 1.000.000.000 472.522.650 3.586.356 1.170.146.900 PPPIEI 2.146.223.985 5.000.000.000 1.686.503.244 - 5.459.720.741 Jumlah Total 8.281.113.259 6.000.000.000 2.294.544.638 24.093.767 11.962.474.854 31 Desember December 31, 2015 Bagian rugi bersih entitas Saldo aw al asosiasi Beginning Penambahan Equity in net loss Saldo akhir balance Addition of associates Ending balance Rp Rp Rp Rp PHEI 5.735.995.163 - 240.189.083 5.495.806.080 I-CAMEL 848.494.511 - 209.411.317 639.083.194 PPPIEI 4.280.382.609 - 2.134.158.624 2.146.223.985 Jumlah Total 10.864.872.283 - 2.583.759.024 8.281.113.259 31 Desember December 31, 2014 ix PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia SHAPING THE ROADMAP TOWARD QUALIFIED CENTRAL COUNTERPARTY