ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES

PT BORNEO LUMBUNG ENERGI METAL TBK. DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5112 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan secara khusus NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2012 AND 2011 Expressed in US Dollars, unless otherwise stated 41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN lanjutan 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT continued Risiko kredit lanjutan Credit risk continued 2012 2011 Kas di bank dan Cash in banks and deposito berjangka time deposit Moody’s: Moody’s: A2 76,142 - A2 Baa2 230,388,138 285,000,000 Baa2 Baa3 36,626,185 208,573,822 Baa3 Fitch: Fitch: AAAidn 24,775 8,151,326 AAAidn AA-idn 1,337 1,507 AA-idn Pefindo: Pefindo: idAA+ 149,713 7,562,965 idAA+ idAA 12,833 312,165 idAA idBBB 588 657 idBBB 267,279,711 509,602,442 Kas di bank yang dibatasi Restricted cash penggunaannya in banks Moody’s: Moody’s: A2 48,908,244 - A2 Pefindo: Pefindo: IdAA+ - 229,657 IdAA+ 48,908,224 229,657 Amounts due from Piutang dari pihak berelasi related parties Grup 1 - - Group 1 Grup 2 6,566,275 - Group 2 6,556,275 - Pinjaman kepada pihak berelasi Loans to related parties Grup 1 - - Group 1 Grup 2 3,094,631 1,673,569 Group 2 3,094,631 1,673,569 • Grup 1: pelangganpihak ketigapihak berelasi baru kurang dari enam bulan. • Grup 2: pelangganpihak ketigapihak berelasi yang sudah ada lebih dari enam bulan tanpa sejarah wanprestasi • Group 1: new customersthird partiesrelated party less than six months • Group 2: existing customersthird partiesrelated party more than six months without default history Diukur dan direklasifikasi kembali lihat Catatan 3 As re-measured and reclassified refer to Note 3 PT BORNEO LUMBUNG ENERGI METAL TBK. DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5113 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan secara khusus NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2012 AND 2011 Expressed in US Dollars, unless otherwise stated 41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN lanjutan 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT continued Risiko likuiditas Liquidity risk Risiko likuiditas muncul jika Grup mengalami kesulitan dalam memperoleh pendanaan khususnya modal kerja. Pengelolaan risiko likuditas dengan prinsip kehati-hatian meliputi pemeliharaan kecukupan kas dan setara kas dan aset lainnya yang mudah dikonversikan menjadi kas. Grup mengelola risiko likuiditas dengan melakukan perencanaan dan pengevaluasian posisi dan arus kas secara berkesinambungan, dan menyesuaikan umur aset dan liabilitas keuangan secara tepat. Liquidity risk arises in situations where the Group has difficulties in obtaining funding especially working capital. Prudent liquidity risk management implies maintaining sufficient cash, cash equivalents and other assets that can be converted to cash quickly. The Group manages liquidity risk by continuously monitoring forecast and actual cash flows and matching the maturity profiles of financial assets and liabilities. Tabel di bawah ini menganalisis liabilitas keuangan Grup secara neto yang dikelompokkan berdasarkan periode yang tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo kontraktual. Jumlah yang diungkapkan dalam tabel merupakan arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan. The table below analyses the Group’s financial liabilities into relevant maturity groupings based on the remaining period to the contractual maturity date. The amounts disclosed in the table are the contractual undiscounted cash flows. Antara 2 Lebih Kurang Antara dan 5 tahun dari Dari 1 Tahun 1 dan 2 tahun Between 5 tahun Less than Between 2 and Over 1 Years 1 and 2 years 5 years 5 years 31 Desember 2012 31 December 2012 Pinjaman jangka pendek 355,191,706 - - - Short-term loans Utang usaha - pihak ketiga 139,358,185 - - - Trade payables - third parties Beban yang masih harus dibayar 127,219,266 - - - Accrued expenses Utang sewa pembiayaan 19,861,759 13,887,809 17,861,055 - Finance lease payable Pinjaman 974,878,825 - - - Borrowings Pinjaman dari pihak berelasi - - 120,000 - Loans from related parties Mengingat sebagian besar kewajiban Grup akan jatuh tempo dalam waktu 12 bulan ke depan, manajemen Grup melakukan rencana keuangan yang dapat mengatasi masalah likuiditas. Lihat Catatan 2a untuk pengungkapan tentang kemampuan Grup untuk mempertahankan kelangsungan usaha. Given a significant portion of the Group’s obligations will fall due within the next 12 months, the Group’s management is working on financial plans to address this liquidity concern. Please refer to Note 2a for disclosure about the Group’s ability to continue as a going concern. Estimasi nilai wajar Fair value estimation Nilai wajar adalah suatu jumlah dimana suatu aset dapat dipertukarkan atau suatu liabilitas diselesaikan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar. Fair value is the amount for which an asset could be exchanged or liability settled between knowledgeable and willing parties in an arms length transaction. Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan pada pasar aktif ditentukan dengan mempertimbangkan beberapa teknik penilaian. Grup menggunakan berbagai metode penilaian yang ada dan membuat asumsi berdasarkan kondisi pasar yang ada pada tanggal pelaporan. The fair value of financial instruments that are not traded in an active market is determined by using several applicable valuation techniques. The Group uses a variety of methods and makes assumptions based on market conditions at each reporting date.