PT BORNEO LUMBUNG ENERGI METAL TBK. DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 550 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Dinyatakan dalam Dolar AS,
kecuali dinyatakan secara khusus NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2012 AND 2011
Expressed in US Dollars, unless otherwise stated
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI
YANG PENTING lanjutan 4.
CRITICAL ACCOUNTING
ESTIMATES AND
JUDGEMENTS continued vi
Pajak penghasilan vi
Income taxes
Pertimbangan dan asumsi diperlukan dalam menentukan
penyisihan modal
dan pengurangan beban tertentu selama estimasi
penyisihan pajak penghasilan untuk setiap perusahaan dalam Grup. Terdapat banyak
transaksi dan perhitungan dimana penentuan pajak
akhir menjadi tidak pasti
selama kegiatan usaha normal. Dimana perhitungan
pajak akhir dari hal-hal tersebut berbeda dengan jumlah yang sebelumnya dicatat,
perbedaan tersebut akan berdampak pada penetapan pajak penghasilan dan pajak
penghasilan
yang ditangguhkan
dalam periode penentuan pajak tersebut.
Judgement and assumptions are required in determining
the capital
allowances and
deductibility of certain expenses during the estimation of the provision for income taxes for
each company within the Group. There are many transactions and calculations for which
the ultimate tax determination is uncertain during the ordinary course of business. Where
the final tax outcome of these matters is different from the amounts that were initially
recorded, such differences will have an impact on the income tax and deferred income tax
provisions
in the
period in
which such
determination is made. Perhitungan beban pajak penghasilan Grup
melibatkan penafsiran terhadap peraturan perpajakan
dan peraturan
yang berlaku
termasuk PKP2B AKT. Terdapat banyak transaksi
dan perhitungan
yang dapat
menyebabkan ketidakpastian
di dalam
penentuan kewajiban pajak. Resolusi dari posisi pajak yang diambil oleh Grup, melalui
negosiasi dengan otoritas pajak yang relevan atau auditor Pemerintah dapat berlangsung
bertahun-tahun
dan sangat
sulit untuk
memprediksi hasil akhirnya. The calculation of the Group’s income tax
expense involves the interpretation of applicable tax laws and regulations including AKT’s
CCoW. There are many transactions and calculations
for which
the ultimate
tax determination is uncertain during the ordinary
course of business. The resolution of tax positions
taken by
the Group
through negotiations with relevant tax authorities or the
Government’s auditor can take several years to complete and in some cases it is difficult to
predict the ultimate outcome.
Aset pajak tangguhan, termasuk yang timbul dari
kerugian pajak
yang dapat
dikompensasikan kembali, penyisihan modal, dan perbedaan temporer diakui hanya ketika
hal-hal tersebut diperhitungkan untuk dapat dipulihkan,
yang tergantung
pada pembentukan
laba kena
pajak yang
mencukupi dimasa
depan. Asumsi
pembentukan laba kena pajak dimasa depan tergantung pada estimasi manajemen untuk
arus kas di masa depan. Hal ini tergantung pada estimasi produksi, jumlah penjualan
barang
atau jasa,
harga komoditas,
cadangan, biaya operasi, biaya penutupan tambang dan rehabilitasi, belanja modal,
dividen dan transaksi manajemen modal lainnya dimasa depan.
Deferred tax assets, including those arising from unrecouped tax losses, capital allowances and
temporary differences, are recognised only where it is considered more likely than not that
they will be recovered, which is dependent on the generation of sufficient future taxable profits.
Assumptions about the generation of future taxable
profits depend
on management’s
estimates of future cash flows. These depend on
estimates of
future production,
sales volumes or sales of services, commodity prices,
reserves, operating
costs, closure
and rehabilitation
costs, capital
expenditure, dividends
and other
capital management
transactions.
PT BORNEO LUMBUNG ENERGI METAL TBK. DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 551 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Dinyatakan dalam Dolar AS,
kecuali dinyatakan secara khusus NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2012 AND 2011
Expressed in US Dollars, unless otherwise stated
5. AKUISISI
PENGENDALIAN BERSAMA
ENTITAS 5.
ACQUISITION OF
JOINTLY CONTROLLED
ENTITIES
Pada tanggal 31 Oktober 2011, Perusahaan, Long Haul Holding Limited “LHHL” dan PT Bakrie
Brothers Tbk “BNBR” melakukan perjanjian jual- beli saham dimana Perusahaan setuju untuk
membeli dan LHHL, bersama-sama BNBR setuju untuk menjual 51 dari saham yang ditempatkan
pada Borneo Bumi sebelumnya Sunrise Energy Holdings Pte Ltd dan 49 dari saham yang
ditempatkan pada Bumi Borneo sebelumnya Ultimate
Synergy Pte
Ltd pada
tanggal penutupan
perjanjian dengan
nilai transaksi
sebesar AS1 miliar. On 31 October 2011, the Company, Long Haul
Holding Limited “LHHL” and PT Bakrie Brothers Tbk “BNBR” entered into a share sale and
purchase agreement where the Company agreed to purchase and LHHL and BNBR agreed to sell 51
of the issued share capital of Borneo Bumi formerly Sunrise Energy Holdings Pte Ltd and 49 of the
issued share capital of Bumi Borneo formerly Ultimate Synergy Pte Ltd at the completion date of
the agreement, for a purchase price of US1 billion.
Borneo Bumi memiliki 54.154.285 saham dengan hak suara voting shares Bumi plc, yang mewakili
22,5 saham Bumi plc. Bumi Borneo memiliki 60.442.782 saham tanpa hak suara non voting
shares Bumi plc yang mewakili 25,1 saham Bumi plc. Melalui akuisi atas 51 saham Borneo
Bumi dan 49 saham Bumi Borneo, Perusahaan secara tidak langsung melakukan akuisisi atas
23,8 saham Bumi plc dan entitas anak
a
. Borneo Bumi owns 54,154,285 of Bumi plc’s voting
shares, which represent 22.5 of total Bumi plc’s shares.
Bumi Borneo owns 60,442,782 of Bumi plc’s non-voting shares, which represent 25.1 of
total Bumi plc shares. With the acquisition of 51 of Borneo Bumi’s shares and 49 of Bumi Borneo’s
shares, the Company has indirectly acquired 23.8 of the equity shares of Bumi plc and subsidiaries
a
. Proses akuisisi Borneo Bumi dan Bumi Borneo
diselesaikan pada tanggal 16 Januari 2012, sehingga Perusahaan bersama dengan LHHL dan
BNBR secara efektif menjadi pemegang saham Borneo Bumi dan Bumi Borneo sejak tanggal
tersebut. The process of acquiring Borneo Bumi and Bumi
Borneo was completed on 16 January 2012, and the Company together with LHHL and BNBR has
effectively become shareholders of Borneo Bumi and Bumi Borneo since that date.
Perusahaan telah menandatangani Shareholders Agreements dengan LHHL dan BNBR untuk
tujuan mengatur pengelolaan Borneo Bumi dan Bumi Borneo yang mengatur penunjukan Dewan
Direksi dan
pelaksanaan aktivitas
yang mengharuskan konsensus dari seluruh pihak-
pihak yang berbagi pengendalian. The Company has entered into a Shareholders
Agreements with LHHL and BNBR for the purpose of regulating the management of Borneo Bumi and
Bumi Borneo, which governs the sharing of control through the Board of Directors’ appointment and
execution of activities requiring the unanimous consent of the parties sharing control.
2012
Harga perolehan melalui pembayaran kas 1,006,853,279 Purchase consideration through cash payment
Nilai wajar aset bersih yang diperoleh 754,500,680
Fair value of net assets acquired Goodwill, dicatat sebagai bagian dari
Implied goodwill, recorded as part harga perolehan investasi
252,352,599 of the cost of the investment
Lihat Catatan 16 untuk mutasi dari investasi pada pengendalian bersama entitas.
Refer to Note 16 for movement of investment in jointly controlled entities.
a
Pada tanggal 31 Desember 2012, Bumi plc memiliki entitas anak antara lain PT Berau Coal Energy Tbk lihat Catatan
32 dan 33i.
a
As at 31 December 2012, Bumi plc has ownership in subsidiaries, among others, in PT Berau Coal Energy Tbk
refer to Note 32 and 33i.