PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN Lanjutan STATEMENTS Continued
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
21. PERPAJAKAN Lanjutan
21. TAXATION Continued
c. Pajak penghasilan badan c. Corporate income tax
Laba sebelum pajak penghasilan menurut Profit before income tax per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income
Dikurangi labarugi entitas anak Less gainloss before tax of
sebelum beban pajak - bersih subsidiary - net
Disesuaikan dengan jurnal Adjusted for consolidation
eliminasi konsolidasi elimination journal
Laba Perusahaan sebelum beban pajak Income before tax of the Company
Penyesuaian fiskal terdiri dari: Fiscal adjustment consist of:
Perbedaan tetap Permanent differences
Beban pajak dan lainnya Tax expense and other expense
Laba penilaian investasi jangka panjang Gain on valuation on long term investment
Beban asuransi Insurance expense
Sumbangan Donation
Perbaikan dan pemeliharaan Repair and maintenance
Pendidikan dan pelatihan Education and training
Jamuan dan representasi Entertainment and representation
Pendapatan bunga Interest income
Lain-lain Others
Perbedaan waktu Timing differences
Penyusutan aset tetap Depreciation on fixed assets
Penyisihan uang jasa karyawan Provision for employment benefits
Klaim IBNR IBNR claim
Kenaikanpenurunan premi yang Increasedecrease of unearned
belum merupakan pendapatan premium
Pendapatan premi Gross premium
Beban komisi Commission expenses
Laba penjualan aset tetap Gain on sale of fixed assets
Rugi pajakpenghasilan kena pajak Tax losstaxable income
Beban pajak kini: Current tax expense:
Perusahaan The Company
Tahun 2014 : 25 x Rp 70.477.910 Year 2014 : 25 x Rp 70,477,910
Entitas anak Subsidiary
disajikan kembali, lihat catatan 46 As restated, see note 46
- 244.549
2.210.612
17.619.477 5.800
250.000
28.441 225.173
237.837.989 518.543
3.672.824
4.646.328
- -
17.619.477 -
223.209 189.417.464
188.726.451 278.975.994
2014 Rekonsiliasi antara perhitungan pajak kini dengan pajak
menurut fiskal yang dihitung oleh Grup untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
2.460.823 210.094
110.287.071 6.995
8.315
131.109.941
70.477.909 17.619.477
26.478.006 134.592.570
2015
2.610.450 480.276
1.036.575 210.737
95.965.443 120.540.306
13.000 62.961.172
305.900 Reconciliation between profit before tax per statements of
income with taxable income computed by the Group for the years ended December 31, 2015 and 2014 are as follows:
8.922.830 36.929.932
8.695.319 50.582.045
237.171.958 195.483
123.084
- 279.058.685
6.024.982
10.409.000 123.585.883
591.250 96.821.865
2.221.560
62
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN Lanjutan STATEMENTS Continued
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014
Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
21. PERPAJAKAN Lanjutan
21. TAXATION Continued
c. Pajak penghasilan badan lanjutan c. Corporate income tax continued
Dikurangi: pajak penghasilan dibayar dimuka Less: prepaid income tax
Perusahaan The Company
pasal 23 article 23
pasal 25 article 25
Utang pajak kini Current tax payable
d. Peraturan perpajakan d. Tax regulation
Berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan No. 36 tahun 2008 pengganti UU pajak No.71983 yang berlaku efektif
sejak 1 Januari 2009, yang menetapkan, antara lain, tarif pajak penghasilan badan bersifat progresif sebesar 10 dan 15 atas
Rp 50 juta penghasilan kena pajak pertama dan kedua, dan berikutnya 30 atas penghasilan kena pajak lebih dari Rp 100
juta.
Sesuai dengan
perubahan Undang-Undang
Pajak Penghasilan, tarif pajak penghasilan badan ditetapkan pada tarif
tetap sebesar 28 dimulai sejak 1 Januari 2009 dan kemudian dikurangi menjadi 25 sejak 1 Januari 2010. Perhitungan pajak
penghasilan tangguhan telah menggunakan tarif pajak baru tersebut.
55.094 17.564.384
Under the Income Tax Act No. 36 year 2008, as a replacement of Tax Act No.71983 which was effective from January 1, 2009,
which establishes, among others, Corporate tax rates are progressive by 10 and 15 over Rp 50 million for the first
and second layer taxable income, and 30 on taxable income for incomes more than Rp 100 million. In accordance with
changes in the Income Tax Act, corporate income tax rate is set at a flat rate of 28 starting from January 1, 2009 and then
reduced to 25 since January 1, 2010. The calculation of deferred income taxes have been using these new tax rates.
Berdasarkan Peraturan
Pemerintah No.
81 tahun
2007 “PP 812007” tentang “Penurunan Tarif Pajak Penghasilan
Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka”, perseroan terbuka dalam negeri di Indonesia
dapat memperoleh penurunan tarif pajak penghasilan sebesar 5, apabila memenuhi kriteria yang ditentukan, yaitu perseroan
yang saham atau efek bersifat ekuitas lainnya tercatat di Bursa Efek Indonesia yang jumlah kepemilikan saham publiknya 40
atau lebih dari keseluruhan saham yang disetor dan saham tersebut dimiliki paling sedikit oleh 300 pihak, masing-masing
pihak hanya boleh memiliki saham kurang dari 5 dari keseluruhan saham yang disetor.
2015 2014
15.771.741 1.792.643
- -
Laba fiskal hasil rekonsiliasi telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan SPT.
-
Based on the Government Regulation No. 81 year 2007 “Gov. Reg. 812007” on “Reduction of the Income Tax Rate
on Resident Corporate Taxpayers in the Form of Publicly-listed Companies”, resident publicly-listed companies in Indonesia
can obtain the reduced income tax rate at 5, provided they meet the prescribed criteria, i.e., companies whose shares or
other equity instruments are listed in the Indonesia Stock Exchange, whose shares owned by the public are 40 or more
of the total paid shares, and such shares are owned by at least 300 parties, each party owning less than 5 of the total paid-
up shares. The reconciliation of taxable income was in accordance with
Income Tax Return SPT. -
63
