BEBAN OPERASI OPERATIONAL EXPENSES
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and For The Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
101
33. PERPAJAKAN lanjutan 33. TAXATION continued
c. Pajak Penghasilan lanjutan c. Income Tax continued
Pajak kini lanjutan Current tax continued
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak
sebesar 25 atas laba sebelum manfaat beban pajak penghasilan dengan beban
pajak
penghasilan sebagaimana
yang disajikan dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut:
The reconciliation between tax expense computed using the prevailing tax rate of
25 on income before income tax benefit expense and income tax expense as
presented in the statement of profit or loss and other comprehensive income is as
follows:
2015 2014
Laba sebelum manfaat beban pajak
Income before income tax penghasilan menurut
benefit expense laporan laba rugi dan
per statement of penghasilan komprehensif
profit or loss and other lain
84.259 180.166
comprehensive income Beban pajak dengan tarif
Tax expense based on pajak yang berlaku
21.064 45.042
the applicable tax rates Pengaruh pajak atas beda
Tax effects on permanent tetap pada tarif pajak
differences at yang berlaku
8.099 17.928
the applicable tax rate Penyesuaian atas pajak
penghasilan kini Adjustment on prior year
tahun sebelumnya -
4.820 current tax income
Beban pajak penghasilan - neto
12.965 67.790
Income tax expense - net
Disajikan kembali Catatan 47As restated Note 47.
Surat Ketetapan Pajak Tahun 2012 Tax Assessment Letter Year 2012
Sehubungan dengan proses restitusi atas lebih bayar pajak penghasilan badan untuk tahun
pajak 2012,
Direktorat Jenderal
Pajak menerbitkan Surat Ketetapan Pajak SKP
No. 000394061205414
pada tanggal
15 April 2014, yang menyesuaikan lebih bayar pajak penghasilan badan untuk tahun pajak
2012 semula Rp 24.487 menjadi Rp 19.667. Jumlah yang tidak diakui oleh Kantor Pajak
sebesar Rp 4.820 dicatat Bank sebagai beban pajak kini atas penyesuaian pajak penghasilan
badan. Pursuant to the process of refund of the
Bank‟s corporate income tax for fiscal year 2012, the Directorate General of Tax
issued Tax
Assessment Letter
No. 000394061205414 dated April 15, 2014, which adjusted the overpayment of
corporate income tax for fiscal year 2012 from Rp 24,487 to Rp 19,667. The unrecognized
amount by the Tax Office amounting to Rp 4,820 recorded by the Bank under current
tax expenses as an adjustment to prior year income tax.
Surat Tagihan Pajak Tax Collection Letter
Pada tahun 2014, Bank menerima Surat Tagihan Pajak STP atas pajak penghasilan
badan tahun 2013 sebesar Rp 241 dan pajak penghasilan pasal 25 masa April 2014 sebesar
Rp 21. Bank telah melunasi STP tersebut dan
membebankannya pada
beban non-operasional Catatan 32.
In 2014, the Bank received Tax Collection Letter STP of corporate income tax year
2013 amounting to Rp 241 and income tax article 25 for fiscal period April 2014
amounting to Rp 21. The Bank has paid such STP
and charged
as non-operational
expenses Note 32.
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and For The Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
102
33. PERPAJAKAN lanjutan 33. TAXATION continued
c. Pajak Penghasilan lanjutan c. Income Tax continued
Pajak kini lanjutan Current tax continued
Surat Tagihan Pajak lanjutan Tax Collection Letter continued
Berdasarkan Undang-Undang
Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Bank menghitung,
menetapkan, dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terhutang. Direktorat
Jenderal Pajak DJP dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu
5 lima tahun sejak saat terutangnya pajak. Under the Taxation Laws in Indonesia, the
Bank submits tax returns on the basis of self assessment. The Directorate General of Tax
DGT may assess or amend taxes payable within 5 five years since the tax becomes
due.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan
dihitung berdasarkan
pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut
laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas.
Deferred income tax is calculated based on the temporary differences between the tax
base of assets and liabilities and its carrying value for financial reporting purposes.
Rincian aset pajak tangguhan Bank pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah
sebagai berikut: The
details of the Bank‟s deferred tax asset as of December 31, 2015 and 2014 is as
follows:
1 Januari January 1, 2015
Dikreditkan ke laporan laba rugi
Credited to statement of
profit or loss Dibebankan ke
penghasilan komprehensif
lain Charged to
other comprehensive
income 31 Desember
December 31,
2015 Aset pajak
tangguhan: Deferred tax asset:
Liabilitas imbalan
pasca kerja 57.718
4.873 1.157
61.434
Post-employment benefits liability
1 Januari January 1,
2014 Dikreditkan ke
laporan laba rugi Credited to
statement of profit or loss
Dikreditkan ke penghasilan
komprehensif lain
Credited to other
comprehensive income
31 Desember December 31,
2014 Aset pajak
tangguhan: Deferred tax asset:
Liabilitas imbalan
pasca kerja
51.388 3.049
3.281 57.718
Post-employment benefits liability
Disajikan kembali Catatan 47As restated Note 47.
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan bahwa jumlah penghasilan kena
pajak pada masa mendatang akan memadai untuk
dikompensasi dengan
perbedaan temporer
yang dapat
dikurangkan. Manajemen berpendapat bahwa aset pajak
tangguhan dapat dimanfaatkan di masa mendatang.
Deferred tax assets are recognized to the extent that the amount of taxable income in
the future will be available against which the
deductible temporary
differences. Management believes that the deferred tax
assets can be utilized in the future.