Risiko Kepatuhan Compliance Risk

PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and For The Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 150

41. NILAI WAJAR

INSTRUMEN KEUANGAN lanjutan 41. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS continued Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai tercatat dan nilai wajar dari semua aset dan liabilitas keuangan disajikan per kategori dari instrumen keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah tanggal ini lanjutan The tables below summarize the comparison between the carrying amounts and fair values of all financial assets and liabilities presented per category of financial instruments. The fair values disclosed are based on relevant information available as of December 31, 2015 and 2014, and not updated to reflect changes in market conditions which have occurred after this date continued 31 Desember 2014 Nilai tercatat Carrying amount Nilai wajar Fair value December 31, 2014 Aset Keuangan: Financial Assets: Kas 335.614 335.614 Cash Giro pada Bank Indonesia 1.698.821 1.698.821 Current accounts with Bank Indonesia Giro pada bank lain - neto 285.321 285.321 Current accounts with other banks - net Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - neto 596.905 596.905 Placements with Bank Indonesia and other banks - net Surat-surat berharga - neto 2.026.154 2.026.154 Marketable securities - net Tagihan derivatif 1.702 1.702 Derivative receivables Pendapatan bunga yang masih akan diterima 152.784 152.784 Accrued interest receivables Kredit yang diberikan - neto 17.018.062 17.018.062 Loans - net Tagihan akseptasi 120.023 120.023 Acceptance receivables Penyertaan saham 137 137 Investment in shares of stock Aset lain-lain: Other assets: Setoran jaminan 6.572 6.572 Guarantee deposits Jumlah Aset Keuangan 22.242.095 22.242.095 Total Financial Assets Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities: Liabilitas segera 31.928 31.928 Obligations due immediately Simpanan nasabah 19.573.542 19.573.542 Deposits from customers Simpanan dari bank lain 156.209 156.209 Deposits from other banks Liabilitas derivatif 634 634 Derivative payables Liabilitas akseptasi 120.023 120.023 Acceptance payables Bunga masih harus dibayar 84.841 84.841 Accrued interest payables Liabilitas lain-lain: Other liabilities: Setoran jaminan 7.863 7.863 Guarantee deposits Pinjaman subordinasi 509.776 509.776 Subordinated loan Jumlah Liabilitas Keuangan 20.484.816 20.484.816 Total Financial Liabilities PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and For The Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 151

41. NILAI WAJAR

INSTRUMEN KEUANGAN lanjutan 41. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS continued a. Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain dan pendapatan bunga yang masih akan diterima dan aset lain-lain. a. Current accounts with Bank Indonesia and other banks, accrued interest receivables and other assets. Nilai tercatat dari giro pada Bank Indonesia dan bank lain dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. The carrying amount of floating rate current accounts with other banks and Bank Indonesia is a reasonable approximation of fair value. Estimasi nilai wajar terhadap pendapatan bunga yang masih akan diterima ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah 1 satu tahun sehingga nilai tercatat dari pendapatan bunga yang masih akan diterima adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. The estimated fair value of accrued interest income is based on discounted cash flows using prevailing money market interest rates for debts with similar credit risk and remaining maturity. Since the maturity is less than 1 one year, the carrying amount of accrued interest income is a reasonable approximation of fair value. Nilai wajar setoran jaminan diasumsikan sama dengan nilai terutangnya karena tidak mempunyai persyaratan pembayaran yang pasti walaupun tidak diharapkan untuk dikembalikan dalam jangka waktu 12 dua belas bulan setelah periode pelaporan. The fair value of security deposits are assumed to be the same as their original principal amounts because they have no fixed repayment terms although they are not expected to be settled within 12 twelve months after the reporting period. b. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain b. Placements with Bank Indonesia and other banks Nilai tercatat dari penempatan dan simpanan overnight dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. The carrying amount of floating rate placements and overnight deposits is a reasonable approximation of fair value. Estimasi nilai wajar terhadap penempatan dengan suku bunga tetap ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah 1 satu tahun sehingga nilai tercatat dari penempatan dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. The estimated fair value of fixed interest bearing deposits is based on discounted cash flows using prevailing money market interest rates for debts with similar credit risk and remaining maturity. Since the maturity is below 1 one year, the carrying amount of fixed interest bearing deposits is a reasonable approximation of fair value. c. Surat berharga c. Marketable securities Nilai wajar untuk surat berharga ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi perantara brokerpedagang efek dealer. The fair value for marketable securities is based on market prices or brokerdealer price quotations.