PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and For The Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
151
41. NILAI WAJAR
INSTRUMEN KEUANGAN
lanjutan 41. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
continued
a. Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain dan pendapatan bunga yang masih akan
diterima dan aset lain-lain. a. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks, accrued interest receivables and other assets.
Nilai tercatat dari giro pada Bank Indonesia dan
bank lain
dengan suku
bunga mengambang adalah perkiraan yang layak
atas nilai wajar. The carrying amount of floating rate current
accounts with other banks and Bank Indonesia is a reasonable approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap pendapatan bunga yang masih akan diterima ditetapkan
berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang
berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa
jatuh tempo di bawah 1 satu tahun sehingga nilai tercatat dari pendapatan bunga yang
masih akan diterima adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The estimated fair value of accrued interest income is based on discounted cash flows using
prevailing money market interest rates for debts with similar credit risk and remaining maturity.
Since the maturity is less than 1 one year, the carrying amount of accrued interest income is
a reasonable approximation of fair value.
Nilai wajar setoran jaminan diasumsikan sama dengan
nilai terutangnya
karena tidak
mempunyai persyaratan pembayaran yang pasti walaupun tidak diharapkan untuk
dikembalikan dalam jangka waktu 12 dua belas bulan setelah periode pelaporan.
The fair value of security deposits are assumed to be the same as their original principal
amounts because they have no fixed repayment terms although they are not expected to be
settled within 12 twelve months after the reporting period.
b. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
b. Placements with Bank Indonesia and other banks
Nilai tercatat dari penempatan dan simpanan overnight dengan suku bunga mengambang
adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. The carrying amount of floating rate placements
and overnight deposits is a reasonable approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan dengan
suku bunga
tetap ditetapkan
berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang
berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa
jatuh tempo di bawah 1 satu tahun sehingga nilai tercatat dari penempatan dengan suku
bunga tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The estimated fair value of fixed interest bearing deposits is based on discounted cash
flows using prevailing money market interest rates for debts with similar credit risk and
remaining maturity. Since the maturity is below 1 one year, the carrying amount of fixed
interest bearing deposits is a reasonable approximation of fair value.
c. Surat berharga c. Marketable securities
Nilai wajar untuk surat berharga ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi
perantara brokerpedagang efek dealer. The fair value for marketable securities is based
on market prices or brokerdealer price quotations.
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and For The Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
152
41. NILAI WAJAR
INSTRUMEN KEUANGAN
lanjutan 41. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
continued
d. Kredit yang diberikan d. Loans
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari kredit yang diberikan dengan suku bunga
mengambang dan kredit yang diberikan dengan jangka pendek dengan suku bunga tetap. Kredit
yang
diberikan dinyatakan
berdasarkan amortized cost. Nilai wajar dari kredit yang
diberikan menunjukkan nilai diskon
dari perkiraan
arus kas masa
depan yang
diharapkan akan diterima oleh Bank dengan menggunakan suku bunga pasar saat ini.
Generally, the Bank‟s loan portfolio consists of loans
with variable
interest rate
and short-term loans with fixed interest rate. Loans
are stated at amortized cost. The estimated fair value of loans represents the discounted
amount of estimated future cash flows expected to be received by the Bank using the
current market rates.
Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan nilai tercatat atas
kredit jangka pendek dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The carrying amounts of variable rate loans and short-term fixed rate loans are the
reasonable approximation of their fair values.
e. Instrumen derivatif e. Derivative instruments
Nilai wajar atas instrumen derivatif yang dinilai menggunakan
teknik penilaian
dengan menggunakan komponen yang dapat diamati
di pasar terutama adalah swap suku bunga, swap mata uang dan kontrak pertukaran mata
uang. Teknik penilaian yang paling banyak digunakan meliputi model penilaian forward dan
swap yang menggunakan perhitungan nilai kini. Model
tersebut menggabungkan
berbagai komponen yang meliputi kualitas kredit dari
counterparty, nilai spot dan kontrak berjangka serta kurva tingkat suku bunga.
The fair values of derivative instruments valued
by valuation
techniques using
components which can be observed in the market, primarily are interest rate swaps,
currency swaps and currency exchange contracts.
Most widely
used valuation
techniques include
forward and
swap valuation models which use the present value
calculation. The models incorporate various components which include the credit quality of
the counterparty, spot value and future contracts and interest rate curve.
f. Liabilitas segera, simpanan nasabah, simpanan dari bank lain, bunga masih harus dibayar,
beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain
f. Obligations due immediately, deposits from customers, deposits from other banks,
accrued interest expenses, accrued expenses and other liabilities
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpa bunga, adalah
sebesar jumlah terutang ketika utang tersebut dibayarkan.
The estimated fair value of deposits with no stated maturity, which includes non-interest
bearing deposits, is the amount repayable on demand.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan tingkat suku bunga tetap, bunga masih harus
dibayar, beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain yang tidak memiliki kuotasi di
pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga
utang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah
1 satu tahun sehingga nilai tercatat dari simpanan nasabah, simpanan dari bank lain,
bunga masih harus dibayar, beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain adalah perkiraan
yang layak atas nilai wajar. The estimated fair value of fixed interest-
bearing deposits, accrued interest expenses, accrued expenses and other liabilities not
quoted in an active market is based on discounted cash flows using interest rates for
new debts with similar remaining maturity. Since the maturity is below 1 one year, the
carrying amount of deposits from customers, deposits from other banks, accrued interest
expenses and other liabilities is a reasonable approximation of fair value.
