PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and For The Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
152
41. NILAI WAJAR
INSTRUMEN KEUANGAN
lanjutan 41. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
continued
d. Kredit yang diberikan d. Loans
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari kredit yang diberikan dengan suku bunga
mengambang dan kredit yang diberikan dengan jangka pendek dengan suku bunga tetap. Kredit
yang
diberikan dinyatakan
berdasarkan amortized cost. Nilai wajar dari kredit yang
diberikan menunjukkan nilai diskon
dari perkiraan
arus kas masa
depan yang
diharapkan akan diterima oleh Bank dengan menggunakan suku bunga pasar saat ini.
Generally, the Bank‟s loan portfolio consists of loans
with variable
interest rate
and short-term loans with fixed interest rate. Loans
are stated at amortized cost. The estimated fair value of loans represents the discounted
amount of estimated future cash flows expected to be received by the Bank using the
current market rates.
Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan nilai tercatat atas
kredit jangka pendek dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The carrying amounts of variable rate loans and short-term fixed rate loans are the
reasonable approximation of their fair values.
e. Instrumen derivatif e. Derivative instruments
Nilai wajar atas instrumen derivatif yang dinilai menggunakan
teknik penilaian
dengan menggunakan komponen yang dapat diamati
di pasar terutama adalah swap suku bunga, swap mata uang dan kontrak pertukaran mata
uang. Teknik penilaian yang paling banyak digunakan meliputi model penilaian forward dan
swap yang menggunakan perhitungan nilai kini. Model
tersebut menggabungkan
berbagai komponen yang meliputi kualitas kredit dari
counterparty, nilai spot dan kontrak berjangka serta kurva tingkat suku bunga.
The fair values of derivative instruments valued
by valuation
techniques using
components which can be observed in the market, primarily are interest rate swaps,
currency swaps and currency exchange contracts.
Most widely
used valuation
techniques include
forward and
swap valuation models which use the present value
calculation. The models incorporate various components which include the credit quality of
the counterparty, spot value and future contracts and interest rate curve.
f. Liabilitas segera, simpanan nasabah, simpanan dari bank lain, bunga masih harus dibayar,
beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain
f. Obligations due immediately, deposits from customers, deposits from other banks,
accrued interest expenses, accrued expenses and other liabilities
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpa bunga, adalah
sebesar jumlah terutang ketika utang tersebut dibayarkan.
The estimated fair value of deposits with no stated maturity, which includes non-interest
bearing deposits, is the amount repayable on demand.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan tingkat suku bunga tetap, bunga masih harus
dibayar, beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain yang tidak memiliki kuotasi di
pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga
utang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah
1 satu tahun sehingga nilai tercatat dari simpanan nasabah, simpanan dari bank lain,
bunga masih harus dibayar, beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain adalah perkiraan
yang layak atas nilai wajar. The estimated fair value of fixed interest-
bearing deposits, accrued interest expenses, accrued expenses and other liabilities not
quoted in an active market is based on discounted cash flows using interest rates for
new debts with similar remaining maturity. Since the maturity is below 1 one year, the
carrying amount of deposits from customers, deposits from other banks, accrued interest
expenses and other liabilities is a reasonable approximation of fair value.
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and For The Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
153
41. NILAI WAJAR
INSTRUMEN KEUANGAN
lanjutan 41. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
continued
g. Pinjaman subordinasi g. Subordinated loan
Nilai wajar dari pinjaman subordinasi dihitung menggunakan
arus kas
yang didiskonto
berdasarkan suku bunga pasar. The fair value of subordinated loan is
calculated using discounted cash flows using market rate.
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar yang
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar: The tables below show the financial instruments
measured at fair value grouped according to the fair value hierarchy:
2015 Nilai WajarFair Value
Nilai Tercatat Carrying Value
Tingkat Level 1
Tingkat Level 2
Tingkat Level 3
Aset keuangan Financial assets
Dimiliki hingga jatuh tempo
Surat- surat berharga
593.963 593.963
- -
Held-to-maturity Marketable
securities Tersedia untuk dijual
Available-for- sale Surat -surat
berharga 1.608.249
1.608.249 -
- Marketable
securities Pinjaman yang
diberikan dan piutang
Loans and receivables
Kredit yang diberikan
17.112.628 -
- 17.112.628
Loans
Jumlah 19.314.840
2.202.212 -
17.112.628 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Liabilitas derivatif 324
- 324
- Derivatives payable
Liabilitas keuangan yang diukur pada
biaya perolehan diamortisasi
Financial liabilities measured at
amortized cost Pinjaman
subordinasi 407.821
- -
407.821 Subordinated loan
Jumlah 408.145
- 324
407.821 Total
2014 Nilai wajarFair Value
Nilai Tercatat Carrying Value
Tingkat Level 1
Tingkat Level 2
Tingkat Level 3
Aset keuangan Financial assets
Nilai wajar melalui laba rugi
Fair value through
profit or loss Tagihan derivatif
1.702 -
1.702 -
Derivative receivables
Dimiliki hingga jatuh tempo
Surat - surat berharga
528.654 528.654
- -
Held-to-maturity Marketable
securities Tersedia untuk dijual
Available-for- sale Surat -surat
berharga 1.497.500
1.497.500 -
- Marketable
securities Pinjaman yang
diberikan dan piutang
Kredit yang diberikan
17.018.062 -
- 17.018.062
Loans and receivables
Loans
Jumlah 19.045.918
2.026.154 1.702
17.018.062 Total