Risiko Stratejik Strategic Risk

PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and For The Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 152

41. NILAI WAJAR

INSTRUMEN KEUANGAN lanjutan 41. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS continued d. Kredit yang diberikan d. Loans Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan kredit yang diberikan dengan jangka pendek dengan suku bunga tetap. Kredit yang diberikan dinyatakan berdasarkan amortized cost. Nilai wajar dari kredit yang diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima oleh Bank dengan menggunakan suku bunga pasar saat ini. Generally, the Bank‟s loan portfolio consists of loans with variable interest rate and short-term loans with fixed interest rate. Loans are stated at amortized cost. The estimated fair value of loans represents the discounted amount of estimated future cash flows expected to be received by the Bank using the current market rates. Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan nilai tercatat atas kredit jangka pendek dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. The carrying amounts of variable rate loans and short-term fixed rate loans are the reasonable approximation of their fair values. e. Instrumen derivatif e. Derivative instruments Nilai wajar atas instrumen derivatif yang dinilai menggunakan teknik penilaian dengan menggunakan komponen yang dapat diamati di pasar terutama adalah swap suku bunga, swap mata uang dan kontrak pertukaran mata uang. Teknik penilaian yang paling banyak digunakan meliputi model penilaian forward dan swap yang menggunakan perhitungan nilai kini. Model tersebut menggabungkan berbagai komponen yang meliputi kualitas kredit dari counterparty, nilai spot dan kontrak berjangka serta kurva tingkat suku bunga. The fair values of derivative instruments valued by valuation techniques using components which can be observed in the market, primarily are interest rate swaps, currency swaps and currency exchange contracts. Most widely used valuation techniques include forward and swap valuation models which use the present value calculation. The models incorporate various components which include the credit quality of the counterparty, spot value and future contracts and interest rate curve. f. Liabilitas segera, simpanan nasabah, simpanan dari bank lain, bunga masih harus dibayar, beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain f. Obligations due immediately, deposits from customers, deposits from other banks, accrued interest expenses, accrued expenses and other liabilities Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpa bunga, adalah sebesar jumlah terutang ketika utang tersebut dibayarkan. The estimated fair value of deposits with no stated maturity, which includes non-interest bearing deposits, is the amount repayable on demand. Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan tingkat suku bunga tetap, bunga masih harus dibayar, beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga utang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah 1 satu tahun sehingga nilai tercatat dari simpanan nasabah, simpanan dari bank lain, bunga masih harus dibayar, beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. The estimated fair value of fixed interest- bearing deposits, accrued interest expenses, accrued expenses and other liabilities not quoted in an active market is based on discounted cash flows using interest rates for new debts with similar remaining maturity. Since the maturity is below 1 one year, the carrying amount of deposits from customers, deposits from other banks, accrued interest expenses and other liabilities is a reasonable approximation of fair value. PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and For The Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 153

41. NILAI WAJAR

INSTRUMEN KEUANGAN lanjutan 41. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS continued g. Pinjaman subordinasi g. Subordinated loan Nilai wajar dari pinjaman subordinasi dihitung menggunakan arus kas yang didiskonto berdasarkan suku bunga pasar. The fair value of subordinated loan is calculated using discounted cash flows using market rate. Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar yang dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar: The tables below show the financial instruments measured at fair value grouped according to the fair value hierarchy: 2015 Nilai WajarFair Value Nilai Tercatat Carrying Value Tingkat Level 1 Tingkat Level 2 Tingkat Level 3 Aset keuangan Financial assets Dimiliki hingga jatuh tempo Surat- surat berharga 593.963 593.963 - - Held-to-maturity Marketable securities Tersedia untuk dijual Available-for- sale Surat -surat berharga 1.608.249 1.608.249 - - Marketable securities Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables Kredit yang diberikan 17.112.628 - - 17.112.628 Loans Jumlah 19.314.840 2.202.212 - 17.112.628 Total Liabilitas keuangan Financial liabilities Nilai wajar melalui Fair value through laba rugi profit or loss Liabilitas derivatif 324 - 324 - Derivatives payable Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Financial liabilities measured at amortized cost Pinjaman subordinasi 407.821 - - 407.821 Subordinated loan Jumlah 408.145 - 324 407.821 Total 2014 Nilai wajarFair Value Nilai Tercatat Carrying Value Tingkat Level 1 Tingkat Level 2 Tingkat Level 3 Aset keuangan Financial assets Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss Tagihan derivatif 1.702 - 1.702 - Derivative receivables Dimiliki hingga jatuh tempo Surat - surat berharga 528.654 528.654 - - Held-to-maturity Marketable securities Tersedia untuk dijual Available-for- sale Surat -surat berharga 1.497.500 1.497.500 - - Marketable securities Pinjaman yang diberikan dan piutang Kredit yang diberikan 17.018.062 - - 17.018.062 Loans and receivables Loans Jumlah 19.045.918 2.026.154 1.702 17.018.062 Total