PENDAPATAN BUNGA Annual Report Bank Artha Graha 2015 final lowres

PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and For The Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 100 33. PERPAJAKAN lanjutan 33. TAXATION continued c. Pajak Penghasilan lanjutan c. Income Tax lanjutan Pajak kini Current tax Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan laba kena pajak Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: The reconciliation between income before income tax benefit expense as shown in the statement of profit or loss and other comprehensive income with the Bank‟s taxable income for the years ended December 31, 2015 and 2014 are as follows: 2015 2014 Laba sebelum manfaat beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain 84.259 180.166 Income before income tax benefit expense per statement of profit or loss and other comprehensive income Beda temporer: Temporary differences: Penyisihan imbalan pasca kerja karyawan 19.490 30.997 Provision for post-employment benefits Penyisihan pemulihan kerugian aset keuangan dan non-keuangan 63.610 27.730 Provision for reversal of impairment losses on financial and non-financial assets Beda tetap: Permanent differences: Tunjangan 12.750 3.187 Employee benefits Penyusutan aset tetap 5.504 14.751 Depreciation of fixed assets Pajak - 262 Tax Lain-lain 12.956 6.984 Others Laba kena pajak 71.349 264.077 Taxable income Beban pajak penghasilan kini 17.837 66.019 Current tax expense Dikurangi: Less: Pajak penghasilan pasal 25 64.305 61.818 Prepaid income tax article 25 Utang pajak penghasilan badan Taksiran tagihan restitusi pajak penghasilan 46.468 4.201 Corporate income tax payable Estimated claim for income tax refund Disajikan kembali Catatan 47As restated Note 47. Laba kena pajak hasil rekonsiliasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 akan digunakan sebagai dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan SPT Tahunan PPh Badan Bank. Taxable income which is resulted form reconciliation for the year ended December 31, 2015 will be used as basis in submission of the Bank‟s Annual Corporate Income Tax Return SPT. Perhitungan laba kena pajak hasil rekonsiliasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 telah sesuai dengan SPT yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak. The calculation of taxable income which is resulted form reconciliation for the year ended December 31, 2014 is in accordance with SPT which is reported to the Tax Office. PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and For The Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 101 33. PERPAJAKAN lanjutan 33. TAXATION continued c. Pajak Penghasilan lanjutan c. Income Tax continued Pajak kini lanjutan Current tax continued Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak sebesar 25 atas laba sebelum manfaat beban pajak penghasilan dengan beban pajak penghasilan sebagaimana yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut: The reconciliation between tax expense computed using the prevailing tax rate of 25 on income before income tax benefit expense and income tax expense as presented in the statement of profit or loss and other comprehensive income is as follows: 2015 2014 Laba sebelum manfaat beban pajak Income before income tax penghasilan menurut benefit expense laporan laba rugi dan per statement of penghasilan komprehensif profit or loss and other lain 84.259 180.166 comprehensive income Beban pajak dengan tarif Tax expense based on pajak yang berlaku 21.064 45.042 the applicable tax rates Pengaruh pajak atas beda Tax effects on permanent tetap pada tarif pajak differences at yang berlaku 8.099 17.928 the applicable tax rate Penyesuaian atas pajak penghasilan kini Adjustment on prior year tahun sebelumnya - 4.820 current tax income Beban pajak penghasilan - neto 12.965 67.790 Income tax expense - net Disajikan kembali Catatan 47As restated Note 47. Surat Ketetapan Pajak Tahun 2012 Tax Assessment Letter Year 2012 Sehubungan dengan proses restitusi atas lebih bayar pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2012, Direktorat Jenderal Pajak menerbitkan Surat Ketetapan Pajak SKP No. 000394061205414 pada tanggal 15 April 2014, yang menyesuaikan lebih bayar pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2012 semula Rp 24.487 menjadi Rp 19.667. Jumlah yang tidak diakui oleh Kantor Pajak sebesar Rp 4.820 dicatat Bank sebagai beban pajak kini atas penyesuaian pajak penghasilan badan. Pursuant to the process of refund of the Bank‟s corporate income tax for fiscal year 2012, the Directorate General of Tax issued Tax Assessment Letter No. 000394061205414 dated April 15, 2014, which adjusted the overpayment of corporate income tax for fiscal year 2012 from Rp 24,487 to Rp 19,667. The unrecognized amount by the Tax Office amounting to Rp 4,820 recorded by the Bank under current tax expenses as an adjustment to prior year income tax. Surat Tagihan Pajak Tax Collection Letter Pada tahun 2014, Bank menerima Surat Tagihan Pajak STP atas pajak penghasilan badan tahun 2013 sebesar Rp 241 dan pajak penghasilan pasal 25 masa April 2014 sebesar Rp 21. Bank telah melunasi STP tersebut dan membebankannya pada beban non-operasional Catatan 32. In 2014, the Bank received Tax Collection Letter STP of corporate income tax year 2013 amounting to Rp 241 and income tax article 25 for fiscal period April 2014 amounting to Rp 21. The Bank has paid such STP and charged as non-operational expenses Note 32.