PENDAPATAN BUNGA Annual Report Bank Artha Graha 2015 final lowres
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and For The Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
100
33. PERPAJAKAN lanjutan 33. TAXATION continued
c. Pajak Penghasilan lanjutan c. Income Tax lanjutan
Pajak kini Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat beban pajak penghasilan menurut laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan laba kena pajak Bank untuk tahun yang
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
The reconciliation between income before income tax benefit expense as shown in the
statement of profit or loss and other comprehensive income with
the Bank‟s taxable income for the years ended December 31,
2015 and 2014 are as follows:
2015 2014
Laba sebelum manfaat beban pajak penghasilan
menurut laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain 84.259
180.166 Income before income
tax benefit expense per statement of profit or loss
and other comprehensive income
Beda temporer: Temporary differences:
Penyisihan imbalan pasca kerja karyawan
19.490 30.997
Provision for post-employment benefits
Penyisihan pemulihan kerugian aset keuangan
dan non-keuangan 63.610
27.730 Provision for reversal of
impairment losses on financial and non-financial
assets Beda tetap:
Permanent differences: Tunjangan
12.750 3.187
Employee benefits Penyusutan aset tetap
5.504 14.751
Depreciation of fixed assets Pajak
- 262
Tax Lain-lain
12.956 6.984
Others
Laba kena pajak 71.349
264.077 Taxable income
Beban pajak penghasilan kini 17.837
66.019 Current tax expense
Dikurangi: Less:
Pajak penghasilan pasal 25 64.305
61.818 Prepaid income tax article 25
Utang pajak penghasilan badan Taksiran tagihan
restitusi pajak penghasilan
46.468 4.201
Corporate income tax payable Estimated claim for income
tax refund
Disajikan kembali Catatan 47As restated Note 47.
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015
akan digunakan
sebagai dasar
dalam pengisian
Surat Pemberitahuan
SPT Tahunan PPh Badan Bank.
Taxable income which is resulted form reconciliation
for the
year ended
December 31, 2015 will be used as basis in submission of the
Bank‟s Annual Corporate Income Tax Return SPT.
Perhitungan laba kena pajak hasil rekonsiliasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2014 telah sesuai dengan SPT yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak.
The calculation of taxable income which is resulted form reconciliation for the year
ended December 31, 2014 is in accordance with SPT which is reported to the Tax Office.
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and For The Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
101
33. PERPAJAKAN lanjutan 33. TAXATION continued
c. Pajak Penghasilan lanjutan c. Income Tax continued
Pajak kini lanjutan Current tax continued
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak
sebesar 25 atas laba sebelum manfaat beban pajak penghasilan dengan beban
pajak
penghasilan sebagaimana
yang disajikan dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut:
The reconciliation between tax expense computed using the prevailing tax rate of
25 on income before income tax benefit expense and income tax expense as
presented in the statement of profit or loss and other comprehensive income is as
follows:
2015 2014
Laba sebelum manfaat beban pajak
Income before income tax penghasilan menurut
benefit expense laporan laba rugi dan
per statement of penghasilan komprehensif
profit or loss and other lain
84.259 180.166
comprehensive income Beban pajak dengan tarif
Tax expense based on pajak yang berlaku
21.064 45.042
the applicable tax rates Pengaruh pajak atas beda
Tax effects on permanent tetap pada tarif pajak
differences at yang berlaku
8.099 17.928
the applicable tax rate Penyesuaian atas pajak
penghasilan kini Adjustment on prior year
tahun sebelumnya -
4.820 current tax income
Beban pajak penghasilan - neto
12.965 67.790
Income tax expense - net
Disajikan kembali Catatan 47As restated Note 47.
Surat Ketetapan Pajak Tahun 2012 Tax Assessment Letter Year 2012
Sehubungan dengan proses restitusi atas lebih bayar pajak penghasilan badan untuk tahun
pajak 2012,
Direktorat Jenderal
Pajak menerbitkan Surat Ketetapan Pajak SKP
No. 000394061205414
pada tanggal
15 April 2014, yang menyesuaikan lebih bayar pajak penghasilan badan untuk tahun pajak
2012 semula Rp 24.487 menjadi Rp 19.667. Jumlah yang tidak diakui oleh Kantor Pajak
sebesar Rp 4.820 dicatat Bank sebagai beban pajak kini atas penyesuaian pajak penghasilan
badan. Pursuant to the process of refund of the
Bank‟s corporate income tax for fiscal year 2012, the Directorate General of Tax
issued Tax
Assessment Letter
No. 000394061205414 dated April 15, 2014, which adjusted the overpayment of
corporate income tax for fiscal year 2012 from Rp 24,487 to Rp 19,667. The unrecognized
amount by the Tax Office amounting to Rp 4,820 recorded by the Bank under current
tax expenses as an adjustment to prior year income tax.
Surat Tagihan Pajak Tax Collection Letter
Pada tahun 2014, Bank menerima Surat Tagihan Pajak STP atas pajak penghasilan
badan tahun 2013 sebesar Rp 241 dan pajak penghasilan pasal 25 masa April 2014 sebesar
Rp 21. Bank telah melunasi STP tersebut dan
membebankannya pada
beban non-operasional Catatan 32.
In 2014, the Bank received Tax Collection Letter STP of corporate income tax year
2013 amounting to Rp 241 and income tax article 25 for fiscal period April 2014
amounting to Rp 21. The Bank has paid such STP
and charged
as non-operational
expenses Note 32.