BEBAN POKOK PENJUALAN COST OF REVENUES
originally issued in Indonesian language
k shibit E 92
Exhibit E92
PT MODERN INTERNASIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2016
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT MODERN INTERNASIONAL Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED
31 DECEMBER 2016 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
36. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN Lanjutan 36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT Continued
Risiko keuangan yang paling signifikan terhadap Grup dijelaskan di bawah ini.
The most significant financial risks to which the Group is exposed are described below.
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa salah satu pihak instrumen keuangan akan menyebabkan
kerugian keuangan pihak lain dengan tidak melepaskan kewajiban. Karena aktivitas operasi
Grup terkena kredit terkait potensi kerugian yang mungkin terjadi sebagai akibat dari pihak
ketiga, individu atau penerbit tidak mampu atau tidak mau untuk menghormati kewajiban
kontrak. Credit risk is the risk that one party to a
financial instrument will cause a financial loss for the other party by failing to discharge an
obligation. Due to the Group s operating activities, the Group is exposed to the potential
credit-related losses that may occur as a result of an individual, counterparty or issuer being
unable or unwilling to honor its contractual obligations.
Eksposur risiko kredit Grup terutama adalah dalam mengelola piutang. Grup melakukan
pengawasan kolektibilitas piutang sehingga dapat diterima penagihannya secara tepat
waktu dan juga melakukan penelaahan atas masing-masing piutang pelanggan secara
berkala untuk menilai potensi timbulnya kegagalan
penagihan dan
membentuk pencadangan berdasarkan hasil penelaahan
tersebut. The Group exposure to credit risk arise
primarily from managing receivables. The Group monitors receivables so that these are
collected in a timely manner and also conduct reviews of individual customer accounts on a
regular basis to assess the potential for uncollectibility.
Eksposur Grup terhadap risiko kredit pada aset keuangan muncul dari kelalaian pihak ketiga
dengan maksimal eksposur sama dengan nilai instrumen tercatat.
The Group s exposure to credit risk on its financial asssets arises from default of the
counterparty with a maximum exposure equal to the carrying amount of these instruments.
31 Desember 2016 31 December 2016
31 Desember 2015 31 December 2015
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba
atau rugi: Financial assets measured
at fair value through profit or loss:
Aset keuangan derivatif -
13.948.012.807 Derivative financial assets
Pinjaman yang diberikan dan piutang:
Loans and receivables:
Kas dan bank 10.316.153.674
22.160.118.796 Cash on hand and in banks
Investasi jangka pendek 50.000.000.000
50.000.000.000 Short-term investment
Piutang usaha 55.639.549.107
135.585.131.555 Trade receivables
Piutang lain-lain 63.594.259.647
134.553.685.643 Other receivables
Dana yang dibatasi penggunaannya 274.481.136
8.548.876.582 Restricted funds
Setoran jaminan 6.535.451.903
6.579.065.314 Security deposits
T o t a l 186.359.895.467
371.374.890.697 T o t a l
Tidak termasuk kas masing-masing sebesar Rp 6.729.717.869 dan Rp 8.490.074.065 pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015.
Excluding cash on hand amounting to Rp 6,729,717,869 and Rp 8,490,074,065 as of 31 December 2016 and 2015, respectively.
Tidak ada risiko kredit yang signifikan dalam Grup.
There are no significant concentrations of credit risk within the Group.
Tabel analisis aset keuangan Grup pada 31 Desember 2016 dan 2015:
Aging analysis of the Group s financial assets as of 31 December 2016 and 2015:
originally issued in Indonesian language
k shibit E 93
Exhibit E93
PT MODERN INTERNASIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2016
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT MODERN INTERNASIONAL Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED
31 DECEMBER 2016 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
36. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN Lanjutan 36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT Continued
a. Risiko Kredit Lanjutan a. Credit Risk Continued
31 Desember 201631 December 2016 Tidak lewat
jatuh tempo maupun
mengalami penurunan
nilai Neither past
Telah lewat jatuh tempo namun tidak mengalami penurunan nilai Past due but not impaired
Lewat jatuh tempo dan
mengalami penurunan
nilai due nor
impaired 30
HariDays 31 90
HariDays 91 120
HariDays 120
HariDays Past due and
impaired T o t a l
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Loans and receivables
Kas dan bank Cash on hand and in banks
10.316.153.674 -
- -
- -
10.316.153.674 Investasi jangka pendek
Short-term investment 50.000.000.000
- -
- -
- 50.000.000.000
Piutang usaha Trade receivables
15.661.478.718 1.033.964.428
4.564.450.447 1.161.244.319 30.325.598.489
2.892.812.706 55.639.549.107
Piutang lain-lain Other receivables
63.212.587.324 -
- -
- 381.672.323
63.594.259.647 Dana yang dibatasi
penggunaannya Restricted funds
274.481.136 -
- -
- -
274.481.136 Setoran jaminan
Security deposits 6.535.451.903
- -
- -
- 6.535.451.903
T o t a l 146.000.152.755
1.033.964.428 4.564.450.447
1.161.244.319 30.325.598.489 3.274.485.029
186.359.895.467
31 Desember 201531 December 2015 Tidak lewat
jatuh tempo maupun
mengalami penurunan
nilai Neither past
Telah lewat jatuh tempo namun tidak mengalami penurunan nilai Past due but not impaired
Lewat jatuh tempo dan
mengalami penurunan
nilai due nor
impaired 30
HariDays 31 90
HariDays 91 120
HariDays 120
HariDays Past due and
impaired T o t a l
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba atau rugi Financial assets measured
at fair value through profit or loss
Aset keuangan derivatif Derivative financial assets
13.948.012.807 -
- -
- -
13.948.012.807
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Loans and receivables
Kas dan bank Cash on hand and in banks
22.160.118.796 -
- -
- -
22.160.118.796 Investasi jangka pendek
Short-term investment 50.000.000.000
- -
- -
- 50.000.000.000
Piutang usaha Trade receivables
48.331.020.619 8.002.352.259 22.764.427.480 14.970.315.482 36.163.435.942
5.353.579.773 135.585.131.555
Piutang lain-lain Other receivables
125.857.097.780 -
- -
- 8.696.587.863
134.553.685.643 Dana yang dibatasi
penggunaannya Restricted funds
8.548.876.582 -
- -
- -
8.548.876.582 Setoran jaminan
Security deposits 6.579.065.314
- -
- -
- 6.579.065.314
T o t a l 275.424.191.898
8.002.352.259 22.764.427.480 14.970.315.482 36.163.435.942 14.050.167.636
371.374.890.697