Manajemen Risiko Kegagalan Sistem Teknologi Risk Management of System Technology Failure

139 PT Modern Internasional Tbk Annual Report 2016 Dalam setiap rapat, isu-isu yang berkaitan dengan operasional Perseroan dibahas dan didiskusikan oleh setiap anggota Direksi untuk ditentukan kebi- jakan terbaik terkait hal tersebut, termasuk mas- alah keuangan atau operasional Perseroan. Dengan demikian, setiap ada masalah ataupun isu akan segera diselesaikan dengan bijak. Adapun, upaya yang sudah diterapkan Perseroan dalam sistem pengendalian internal adalah: In each meeting, issues related to the Company’s oper- ations are discussed by each member of the Board of Directors to determine the best policies related to it, in- cluding financial problems or operations of the Compa- ny. Thus, whenever there is a problem or issue, it will be resolved wisely. Efforts put by the Company in the internal control sys- tems are: Pengendalian melalui pemben- tukan tanggung jawab. Melalui pengendalian ini, masing-mas- ing individu dalam Perseroan mendapatkan tanggung jawab yang harus diemban sesuai dengan deskripsi kerja di bagian terkait. Sehingga, jika terjadi permasala- han, Perseroan langsung meminta pertanggungjawaban dari individu tersebut. Pengendalian dalam prosedur do- kumentasi. Melalui pengendalian ini, Perseroan dilatih untuk disiplin mendokumentasikan setiap tran- saksi yang terjadi. Teknis pengen- dalian ini adalah dengan memberi nomor dan penghitungan doku- men. Sistem ini bisa mencegah ter- jadi pencatatan ganda atau lebih dan bahkan tidak tercatat sama sekali. Pengendalian fisik, mekanik dan elektronik. Pengendalian ini bertujuan mengamankan aset, meningkatkan keakuratan dan ke- jujuran pencatatan akuntansi. Sep- erti dalam penyimpanan kas, kas disimpan di tempat yang aman dan brankas bank, membatasi akses ke tempat penyimpanan, dan mening- gunakan daftar kas. Control through the establishment of responsibility. Through this control, each individual in the Company is re- sponsible in accordance with the job description in the relevant section. So that, in case of problems, the Company may ask the individual directly for their responsibility. Control of the documentation proce- dure. Through this control, the Compa- ny trained to discipline the document- ing of each transaction. This technical control is done by giving numbers and counting documents. This system can prevent any double counting or more and even not recorded at all. Control of physical, mechanical, and electronic. This control is intended to secure the assets, improve accuracy and honesty of accounting recording. As in the cash deposit, cash is stored in a safe place or bank safe, restricting access to the storage and use the cash register. 1. 2. 3. 1. 2. 3. 140 PT Modern Internasional Tbk Annual Report 2016 Pengendalian sumber daya ma- nusia. Pengendalian ini dilakukan dengan memberlakukan seleksi ketat bagi calon karyawan. Pros- esnya dilakukan dengan memerik- sa dokumen secara detil oleh ba- gian HRD, sehingga ke depannya risiko penyelewengan dari calon karyawan tersebut bisa dicegah. Pengendalian sistem informasi. Pengendalian ini dilakukan den- gan cara memverifikasi data pen- catatan informasi dalam Perseroan secara berkala. Dengan cara ini, setiap karyawan mempunyai tang- gung jawab untuk memberikan akurasi data terkini yang dibutuh- kan. Dengan demikan, Perseroan bisa mendapatkan perbandingan catatan yang akurat dan sama ter- kait aset yang dimiliki. Salah satu contohnya, bendahara Perseroan secara berkala memeriksa cek dan faktur serta merekonsiliasi lapo- ran bank. Pengawasan tersebut diperkuat dengan pengawasan dari auditor eksternal. Control of Human Resources. This con- trol is done by imposing a strict selec- tion for prospective employees. The pro- cess is done by checking the document in detail by the HRD, so that in the fu- ture, risk of misappropriation from pro- spective employees can be prevented. Control of Information System. This control is done by recording the data to verify the data of information recording within the Company periodically. With this method, each employee have their own responsibility to provide latest accurate data. Therefore, the Company can obtain an accurate record compar- ison and similar related to owned as- sets. For example, the Company’s trea- surer periodically checks cheques and invoice as well as reconcile bank state- ments. Surveillance is reinforced by the surveillance of the internal auditor. 4. 5. 4. 5.