Tugas Pokok Acuan Hukum Piagam Komite Audit Tugas dan Tanggung Jawab Komite Audit

259 Laporan Tahunan 2014 KOMITE–KOMITE DEWAN KOMISARIS KOMITE AUDIT

1. Tugas Pokok

Komite Audit BCA dibentuk oleh dan bertanggung jawab kepada Dewan Komisaris dengan tujuan membantu Dewan Komisaris dalam rangka mendukung efektivitas pelaksanaan tugas dan fungsi pengawasan oversight atas hal-hal yang terkait dengan laporan keuangan, sistem pengendalian internal, pelaksanaan fungsi audit internal dan eksternal, implementasi Good Corporate Governance GCG serta kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan yang berlaku.

2. Acuan Hukum

Pembentukan Komite Audit mengacu pada: • Keputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep- 643BL2012 tanggal 7 Desember 2012 dan Lampiran Peraturan No. IX.1.5 tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit. • Peraturan Bank Indonesia No. 814 PBI2006 tanggal 5 Oktober 2006 tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia No. 84PBI2006 tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum. • Surat Edaran Bank Indonesia No.1515DPNP tanggal 29 April 2013 tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum. • Anggaran Dasar PT. Bank Central Asia, Tbk No. 19 tanggal 15 Januari 2009 tentang Tugas dan Wewenang Dewan Komisaris.

3. Piagam Komite Audit

Piagam Komite Audit dan Kode Etik Komite Audit BCA telah disesuaikan dengan Peraturan No.IX.I.5 tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit tersebut di atas. Cakupan yang diatur dalam Piagam Komite Audit antara lain adalah sebagai berikut: • Tugas dan Tanggung Jawab; • Wewenang; • Struktur dan Keanggotaan; • Persyaratan Keanggotaan; • Masa Tugas; • Mekanisme Kerja; • Waktu Kerja; • Rapat; • Mekanisme Pengambilan Keputusan Rapat; • Risalah Rapat; • Pelaporan; • Penanganan PengaduanPelaporan Dugaan Pelanggaran Pelaporan Keuangan. Piagam Komite Audit dan Kode Etik Komite Audit telah diunggah dalam website BCA www. bca.co.id – Good Corporate Governance.

4. Tugas dan Tanggung Jawab Komite Audit

Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki tugas dan tanggung jawab sebagai berikut: 1. Melakukan pemantauan dan evaluasi atas perencanaan dan pelaksanaan audit serta pemantauan atas tindak lanjut hasil audit dalam rangka menilai kecukupan pengendalian internal termasuk kecukupan proses pelaporan keuangan. 2. Dalam rangka melaksanakan tugas pada butir tersebut di atas dan guna memberi rekomendasi kepada Dewan Komisaris, Komite Audit melakukan pemantauan dan evaluasi terhadap: a. Pelaksanaan tugas Divisi Audit Internal DAI. b. Kesesuaian pelaksanaan audit oleh Kantor Akuntan Publik dengan Standar Audit yang berlaku. c. Kesesuaian Laporan Keuangan dengan Standar Akuntansi yang berlaku. d. Memberikan pendapat independen dalam hal terjadi perbedaan pendapat antara manajemen dan Kantor Akuntan Publik atas jasa yang diberikannya. e. Pelaksanaan tindak lanjut oleh Direksi atas hasil temuan DAI, Akuntan Publik dan hasil pengawasan Otoritas Jasa Keuangan. 3. Melakukan penelaahan atas informasi keuangan lainnya yang akan dikeluarkan BCA kepada publik danatau pihak otoritas seperti proyeksi, dan laporan lainnya terkait dengan informasi keuangan BCA. 4. Melakukan penelaahan atas kepatuhan BCA terhadap peraturan perundang-undangan di bidang perbankan, Pasar Modal dan 260 PT Bank Central Asia Tbk peraturan perundang-undangan serta ketentuan lainnya yang berhubungan dengan kegiatan usaha BCA. 5. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai penunjukan Kantor Akuntan Publik, yang didasarkan pada independensi, ruang lingkup penugasan, dan fee untuk disampaikan kepada Rapat Umum Pemegang Saham. 6. Menelaah dan melaporkan kepada Dewan Komisaris atas pengaduan yang berkaitan dengan proses akuntansi dan pelaporan keuangan BCA. 7. Menelaah dan memberikan saran kepada Dewan Komisaris terkait dengan adanya potensi benturan kepentingan BCA. 8. Melakukan penelaahan dan pemantauan atas implementasi Good Corporate Governance GCG yang efektif dan berkelanjutan. 9. Menjalankan tugas-tugas lain yang relevan dengan fungsi Komite Audit atas permintaan Dewan Komisaris.

5. Wewenang